科研事業單位財務管理數字化轉型的策略研究

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2025.12.018

[中圖分類號］F810.6 [文獻標識碼］A [文章編號]1673-0194（2025）12-0055-03

0引言

在科技創新日益重要的背景下，科研事業單位的財務管理面臨資金使用復雜化、管理效率低下等挑戰。盡管數字化技術逐步被運用到財務管理中，但相關科研事業單位在系統整合、數據共享和人員能力方面仍面臨較大困難。基于此，本文從科研事業單位財務管理數字化轉型路徑人手，探討如何通過智能監管平臺、大數據分析技術與區塊鏈技術等，實現財務管理的精細化、透明化，推動財務管理模式創新。

1科研事業單位財務管理數字化轉型的意義

1.1提升科研資金管理效率

數字化轉型為科研事業單位提供了更加高效的資金管理方式。通過引人先進的財務管理信息系統，科研資金的實時跟蹤和監控變得更加便捷和精準[1]。同時，數字化系統還能夠智能化地進行預算管理，通過數據分析提前識別潛在風險，并自動調整資金配置，確保科研項目的資金使用不偏離預定目標，從而提高資金使用的效率和透明度。此外，增設支出監控功能可以提高資金管理的精準度，幫助科研事業單位避免資金浪費與超支現象，提升整體資金管理效率。

1.2提高項目管理透明度

財務管理數字化轉型顯著提高了科研項目管理的透明度，為科研事業單位提供了更為清晰、規范的項目管理模式。通過數字化財務管理平臺，科研項目資金的流向、使用情況等信息能夠實時共享，避免了傳統手工管理模式下可能出現的資金流向不明、信息不對稱等問題。每筆資金的使用記錄都可通過平臺進行追蹤，確保項目資金的合規使用和合理分配。同時，數字化財務管理平臺還能夠生成詳細的審計報告，提高了項目管理的透明度，減少了資金使用中的隱性風險，保障了科研項目的財務合規性。

1.3助力科研決策科學化

財務管理數字化轉型為科研事業單位提供了更加精準的決策支持，推動科研管理向數據驅動、科學化方向發展。通過對科研項目的歷史數據進行深入分析，數字化財務管理平臺能夠幫助管理者更準確地預測未來資金需求和項目進展，輔助科研決策的制定。同時，財務管理數字化轉型使得科研資源的配置更加合理，通過系統化的數據支持，避免了資源的過度集中或不足。智能化工具還能夠對科研項目進行實時評估，識別潛在風險并提出防范方案，確保科研決策的科學性、合理性和精準性，提高科研項目的實施效果，促進科研成果的轉化和應用。

2科研事業單位財務管理數字化轉型面臨的問題

2.1財務人員缺乏項目培訓

科研項目具有資金使用模式復雜和周期長等特點，涉及多方面的財務管理工作，包括預算管理、資金撥付等。但科研事業單位的部分財務人員缺乏與科研項目相關的專項培訓，導致其難以滿足科研項目資金管理的需求[2]。一些財務人員由于缺乏對科研項目特點和資金管理流程的深入理解，很多操作只能依賴傳統的管理方法，難以有效應對數字化轉型中所要求的高效、精準的財務管理工作。尤其是在預算編制和資金分配上，部分財務人員未能掌握最新的數字化工具，導致資金管理效率低下，進而制約了數字化轉型的推進。

2.2資金管理模式亟待創新

現有的科研項目資金管理模式相對落后，無法滿足數字化轉型對資金管理高效性與透明度的要求，影響了財務管理數字化轉型的推進。傳統資金管理模式依賴手工操作，缺乏信息化的支持，無法實現資金流動的實時監控和自動調整[3]。資金的流動分配和審批流程常常具有滯后性，缺乏系統性的數據整合與分析，導致科研項目資金的使用效率低下。尤其是在多項目、多資金并行的情況下，傳統資金管理模式難以滿足復雜的資金流轉需求，未能實現資源的最優配置與使用，影響了資金管理的規范性和高效性。

2.3項目監督機制有待完善

現有的科研項目監督機制未能有效適應財務管理數字化轉型的要求。部分審計與監督方式主要依賴人工檢查，缺乏實時、全面的數據支持，難以對科研項目資金的使用情況進行及時、全面的監控[4]。在資金使用過程中，科研事業單位缺少數字化的監控工具，資金流動與使用的透明度較低，審計工作也未能實現自動化和智能化，導致潛在風險和資金不規范使用的情況時有發生。此外，項目監督機制不健全使得審計工作的覆蓋面和深度受到限制，難以全面地發現問題并及時處理。

3科研事業單位財務管理數字化轉型策略

3.1強化財務人員培訓，提高其數字化技術應用能力

在科研事業單位的財務管理數字化轉型過程中，強化財務人員培訓是提升財務管理數字化水平、實現科研項目高效管理的關鍵舉措。為此，需要制訂系統的培訓方案，從信息技術到實踐操作逐步提升財務人員的數字素養[5]。通過針對性的培訓，財務人員不僅能熟練掌握財務管理信息系統（FinanceManagementInformationSystem，FMIS）和科研資金管理系統的使用方式，還能增強數據分析能力，為科研項目管理決策提供更精準的數據支持，從而提高科研項目的管理效率。

一方面，信息技術層面的培訓內容應涵蓋數字化工具的使用、數據分析技能、決策支持系統（DecisionSupportSystem，DSS）應用等方面，確保財務人員能夠熟練操作各種財務管理信息系統和數字化管理平臺。具體來說，可以通過引入預算編制與監控系統、科研資金管理系統等數字化工具，培訓財務人員在系統中實時跟蹤資金流動情況的技能，使其有效監控項目的預算執行與資金支出情況，確保每一筆科研經費得到合理使用和精準分配。針對財務管理數字化轉型中的數據分析需求，培訓課程應著重增強財務人員的統計分析能力，教會其如何從復雜的財務數據中提取出有效信息，進行數據挖掘，發現資金使用中的潛在問題，并利用大數據分析技術支持科研項目的決策。

另一方面，實踐操作也是培訓的重要組成部分。財務人員需要通過具體的實踐演練，掌握將數字化工具應用到實際科研項目資金管理中的技能。例如，可以選擇一個典型的科研項目，模擬其預算執行與資金使用過程，讓財務人員在系統中操作，通過實時監控資金流動情況，識別預算偏差，提出調整方案。這樣可以提高財務人員使用數字化工具的熟練度，同時提升其在實際操作中靈活應用工具解決問題的能力。為確保培訓效果，科研事業單位可以定期組織進階培訓，邀請財務專家和數字化轉型顧問進行講解，幫助財務人員了解最新的數字化技術發展趨勢，確保其緊跟時代的發展步伐。

此外，為了促進財務人員和科研團隊的溝通與協作，科研事業單位應定期召開跨部門的溝通會議，邀請科研人員、項目負責人和財務人員共同參與。在會議中，財務人員應主動了解科研項目的需求變化和資金使用情況，確保財務管理能夠與科研目標保持一致。在實際操作中，財務人員可以與科研團隊共同參與項目啟動會，定期檢查項目進展，及時根據項目需求調整財務管理策略，如預算調整、資金重新分配等。通過建立定期反饋機制，財務人員可及時獲取科研人員的反饋意見，了解資金使用中的潛在問題，從而調整財務管理方案，確保資金的有效支持和合理使用。

3.2引入數字化管理工具，提升科研資金使用效率

在科研事業單位的財務管理數字化轉型過程中，引入數字化工具是提升科研資金使用效率的關鍵步驟，尤其是在資金流動和預算審批等環節。

首先，在資金流動方面，科研事業單位應通過引入數字化管理工具，對各個項目的資金需求進行精確預測，并根據項目的實際進展情況，精確識別資金的使用方向與緊迫性，避免資金浪費或滯留。具體而言，當項自進入不同階段時，平臺會自動根據已完成的任務、剩余的科研工作量、人員需求和預定時間節點計算出未來階段的資金需求。每當項目進度發生變化，平臺會根據新的數據自動調整資金需求預測，并在此基礎上進行資金調配。若某一階段資金使用量低于預算，系統將自動識別并將未用資金調配至下一個資金需求較高的階段；如果某一階段進度延誤，平臺會自動增加該階段的資金支持，并調整整體預算。資金流動調整的過程是實時的，平臺會通過算法自動識別項目中的資金滯留情況，并及時提醒財務人員采取相應措施，確保資金盡早投入科研項目，提高資金流動的透明度，有效避免管理不善導致的資金浪費和滯留現象。

其次，預算審批環節應更加靈活和精確，所以要引入數字化的財務管理平臺。通過數字化的財務管理平臺，預算審批流程能夠實現線上化、自動化，審批者可以實時查看各項資金的使用情況與申請內容，縮短審批周期，提高資金流轉速度。在預算申請提交前，科研人員通過數字化的財務管理平臺提交預算時，平臺會自動對比項目預算與申請內容，基于預設規則進行初步審核。例如，平臺會根據項目預算中的資金限制和分配標準，自動識別是否存在超預算、無效支出或不符合預算要求的申請。若有偏差，平臺會即時發出警告，提醒申請人修改或調整，確保提交的預算合理、合規。在預算審批過程中，平臺自動匯總各項資金使用信息，確保審批人員能夠清楚地了解各項費用的具體用途和資金需求，避免遺漏關鍵信息。同時，平臺要能夠支持在線協同審批，使多個審批環節同時進行，避免傳統手動傳遞審批文書所造成的時間延誤。

3.3構建智能監督平臺，保障項目資金使用的透明度

在科研事業單位財務管理數字化轉型過程中，要構建智能監督平臺。智能監督平臺通過將大數據、人工智能及區塊鏈技術融入財務監管，實現對科研項目資金的實時監控與精細化管理，確保資金流向清晰、使用合規。智能監督平臺利用區塊鏈技術確保每一筆資金流向都可追溯，避免資金滯留或浪費。此外，通過自動化的合規性檢查與資金流動趨勢預測，平臺能夠精準預測未來資金需求，優化資金調度安排。通過構建智能監督平臺，科研事業單位可以實現資金使用的透明化、規范化與高效化，有效保障科研項目資金的合規使用。

第一，智能監管平臺要通過深度集成現有的財務管理系統與項目管理工具，形成多維度資金實時監控框架。平臺可將各類項目預算、支出記錄及資金流動情況匯總起來，形成一個動態更新的資金流轉數據庫。在此基礎上，智能監管平臺通過與現有財務管理系統無縫對接，實時同步科研項目的預算、支出明細、資金撥付進度等信息，形成完整的資金流動監控鏈條。當項目資金使用發生異常時，智能監管平臺會自動與預算數據進行比對，通過設定閾值規則識別超支、預算偏差等情況。一旦資金支出與預算的偏差達到預警標準，平臺會立即發出預警信號，及時通知項目負責人和財務人員。預警信息包括偏差金額和異常類型，還會自動標明可能的原因，如不合理的資金分配或資金未及時撥付等。管理人員收到預警后，可以直接通過平臺訪問相關資金流動數據，通過詳細的資金明細、項目進度和歷史支出記錄，迅速分析問題并采取行動。

第二，平臺可以引入區塊鏈技術，將科研項目中的每一筆資金支出實時記錄在分布式賬本中。每當資金支出時，系統自動生成對應的區塊鏈記錄，包括支出的具體金額、支付方、接收方、支付時間以及支出的具體用途等詳細信息。這些信息將被加密并永久保存在區塊鏈上，任何變動都無法竄改，確保資金流向信息的完整性和準確性。項目負責人、財務人員和審計人員可以隨時通過平臺查詢資金使用的詳細信息，確保所有支出都符合項目預算和相關法規。每個資金流動環節都會被區塊鏈透明記錄，平臺還允許各方進行追溯，保證資金流動的全過程符合監管要求。平臺的區塊鏈數據不僅能夠確保資金使用的全程可視化，還能夠防止人為修改或竄改信息，提高資金管理的透明度，減少潛在的風險。

4結束語

科研事業單位財務管理數字化轉型不僅是提高資金使用效率和透明度的必要手段，更是推動科研項目管理精細化與智能化的重要途徑，能有效解決傳統財務管理模式中的諸多問題。未來，隨著數字化技術的不斷發展與應用，財務管理數字化轉型將在科研事業單位中發揮越來越重要的作用，特別是在提高管理決策的智能化水平、優化資金流動機制以及推動科研成果的轉化與應用等方面，將產生更為深遠的影響。

主要參考文獻

[1]江晶.數字化轉型視角下的行政事業單位財務管理策略[J].活力，2024（10）：139-141.

[2]季雅婷.數字化背景下事業單位財務管理轉型研究：以公路建養單位為例［J].中國經貿，2024（10）：66-68.

[3]王晶.面向數字化轉型的行政事業單位財務管理創新研究［J」.中文科技期刊數據庫（全文版）經濟管理，2024（10）：119-122.

[4］張艷華.基于數字化轉型的行政事業單位財務管理策略探討［J].大眾商務，2024（8）：28-30.

[5]唐晨.數字化轉型視角下的行政事業單位財務管理研究[J].財會學習，2024（24）：19-21.