中小企業業財融合的挑戰與機遇

在當下復雜且不斷變化的經濟背景狀況之中，中小企業身為市場經濟里十分關鍵的驅動力，它的穩健發展對于推動經濟增長以及創造就業機會來講極為關鍵，不過在市場環境競爭變得越來越激烈的情況下，中小企業在追求可持續成長之時碰到了多種挑戰，在這樣的背景條件之下，業財融合成為了提升企業管理以及提高市場競爭力的核心要素。本文對中小企業在達成業財融合進程中碰到的問題與機遇展開分析，并且給出相應的策略建議，為中小企業的管理實踐提供有益的指導。

一、研究概述

1.中小企業在當前經濟環境中的重要性中小企業身為國民經濟的關鍵組成部分，憑借其數量眾多且分布廣泛的特點，成為推動經濟增長的強勁動力，它們豐富了市場中的產品種類，提高了服務質量，創造了大量就業崗位，對減輕就業壓力、維護社會穩定意義重大，在當下經濟形勢里，中小企業呈現出的適應能力與創新精神，成為驅動產業進步、技術革新以及市場擴展的關鍵因素。

2.業財融合對中小企業管理的意義業財融合意味著把企業的業務流程與能力等手段，達成企業管理的精細化，對中小企業而言，業財融合有著多方面的意義，其一它可提高企業的決策質量，借助即時共享以及分析業務和財務信息，管理層可以更精準地把握市場變化和運營狀態，制定出更具科學性與合理性的策略。其二它可企業合理安排資源，依靠精細的財務管理，企業可更清晰地知曉不同業務板塊的成本效益狀況，有效調整資源配置，提高資源利用效率，其三它提高了企業的風險管理能力，借助構建全面的風險管理系統，企業可及時識別并應對可能出現的經營風險，保障企業持續健康發展。

、中小企業業財融合的挑戰

1.管理認知不足推動業務與財務整合過程中，中小企業管理者常面臨認知局限問題，因沒充分意識到業務與財務整合的意義，不少管理者把兩者當成分離的實體，缺少整合二者的戰略眼光，這種認知局限致使管理者決策時難以全面考慮業務活動和財務狀況的相互影響，對業務與財務有效融合進程形成妨礙。部分管理者對業務與財務整合的認識僅停留在表面，缺乏深人理解和細致規劃，這同樣對整合工作的深人推進造成妨礙。

2.資源限制資源短缺是中小企業于業務和財務整合進程里遭遇的又一重大挑戰，中小企業一般都面臨著人力資源、物質資源以及財務資源匱乏的狀況，這種狀況對它們在業務和財務整合方面的投人程度形成了限制，就人力資源而言，中小企業也許會缺少擁有整合能力的專業人才，難以對復雜的整合任務給予支持，在物質資源層面，由于受到辦公空間以及設備條件的限制，企業很難構建起有效的整合系統，在財務資源方面，資金緊張可能致使企業在軟件和硬件上的投資顯得力不從心。

3.信息系統落后信息技術發展滯后構成了中小企業在業務與財務整合進程中遭遇的技術妨礙，不少中小企業受資金以及技術條件的制約，其信息技術系統的發展相對滯后，難以有效地對業務和財務數據展開實時共享以及分析，這使得業務部門與財務部門之間信息流通存在不暢的情況，數據孤島問題較為突出，難以給業務與財務整合給予有力的數據支持。過時的信息系統以及可能引發數據安全風險，對企業的信息安全以及穩定運行產生影響。

4.部門壁壘中小企業在業務與財務整合時，部門隔閡是需要克服的組織障礙，因歷史遺留問題或者管理習慣等緣故，業務部門跟財務部門之間大多時候有溝通障礙，合作也不夠，這種部門隔閔使得信息流通受到妨礙，形成了信息孤島，對業務與財務整合的進展造成了嚴重影響，并且部門之間的利益沖突也有可能妨礙業務與財務整合實施。比如業務部門可能更看重市場拓展以及業務增長，而財務部門則更關注成本管理和風險控制，兩者目標存在差異，這可能會在整合過程中引發分歧和矛盾。

5.專業人才匱乏專業人才的匱乏是中小企業于業務與財務整合進程中遭遇的又一棘手難題，業務與財務的整合工作需要那種同時有業務知識和財務知識的復合型人才來加以推進，然而在中小企業的范疇之內，這類人才極為稀少，一方面，中小企業或許很難吸引并且留住擁有此類能力的頂尖人才，另一方面，就算企業內部存在人員有業務或者財務方面的知識，也有可能由于欠缺跨領域的知識以及技能而無法勝任業務與財務整合的相關工作。

三、中小企業業財融合的機遇

1.數字化轉型趨勢在大數據、云計算以及人工智能等一系列尖端技術迅速發展的當下，數字化轉型已然成為全球企業發展的必然趨向，對于中小企業來講，這給業務與財務的整合給予了前所未有的契機，借助采用這些前沿技術，中小企業可構建起更為智能且高效的業務財務整合系統，大數據分析可企業挖掘業務以及財務數據的價值，以此支持決策，云計算為企業提供了靈活并且可擴展的信息處理平臺，減少IT建設成本，人工智能可自動化復雜的數據處理與分析工作，提升效率。數字化轉型為中小企業的業務財務整合注人了全新的活力。

2.政策支持國家以及地方層面出臺了諸多政策舉措來幫助中小企業成長，積極鼓勵中小企業強化業務財務整合，以此提升管理水準，這些政策覆蓋資金援助、稅收減免以及技術指導等多個方面，為中小企業的業務財務整合構筑了堅實的政策根基，憑借政策給予的支持，中小企業得以減輕整合成本與風險，更為踴躍地投身于實踐當中。政策支持提高了中小企業的信心，推動了業務財務整合的進程，還開拓出更多的發展機遇。

3.市場需求在市場競爭變得日益激烈的當下，中小企業不得不面對更為嚴峻的挑戰，中小企業需要持續提升自身競爭力以及市場反應速度，以此在競爭中維持領先地位，業務財務整合是達成這一目標的有效手段之一，借助業務財務整合，中小企業可更精確地把握市場需求與趨勢，適時對戰略和資源分配作出調整，契合市場需求并贏得客戶信任。整合還可提高運營效率與管理水平，降低成本，提高盈利能力，在競爭中占據有利位置。

4.管理創新業務財務整合不單單是技術跟數據的融合，是管理理念以及模式的變革，借助整合，中小企業可沖破傳統管理框架，促使管理創新，優化流程，提高效率，例如運用先進的財務管理系統達成財務流程自動化與標準化，降低錯誤率以及欺詐風險，加強業務跟財務部門之間的溝通與協作，構建更緊密的合作關系，提升整體效率。管理創新可提高中小企業的管理水平以及競爭力，幫助其在市場中把握更多發展機遇。

四、中小企業業財融合的策略與建議

1.提高管理認知要想切實有效地推動中小企業實現業務與財務的整合，首要任務便是強化管理層對該項工作意義的領會，管理層身為決策的核心關鍵所在，其認知的深度以及戰略視野會對整合的最終效果產生直接的影響，企業可借助培訓、案例研討以及專家指導等多種形式，來加深管理者對于業務財務

整合價值的認知，獲得他們的支持。管理層需要仔細地審視當下的運營狀況以及未來的需求，明確整合所有的戰略價值，并且依據此來設定清晰明確的目標以及執行方案，這些目標和計劃務必要具體，有切實的可行性，還要明確負責人以及完成的期限，以此來保證整合的進程可有序且高效地推進。

2.加大資源投入推動中小企業業務與財務整合期間，保證資源有效配置以及增加投資有意義，企業要清楚整合項目所需各類資源，涉及人力、物資以及資金，并且對這些資源開展科學合理的規劃與分配工作，在人力資源方面，企業應當積極吸引和培養那些同時有業務與財務知識的復合型人才，以此為整合項目給予堅實的人才支撐。加強內部培訓，提升現有員工的業務與財務整合能力，營造全員可參與的良好環境，對于物資資源來說，企業要加大對信息化建設的投資，借助引進先進的財務管理軟件和信息系統，為業務與財務整合提供有力的技術支撐，憑借構建統一的數據平臺，可以達成業務與財務數據的實時共享以及分析，消除信息孤島現象，提高數據利用效率。談到資金資源，企業應設立專項基金，保證整合項目有充足的資金支持，積極謀求政府補助、稅收減免等政策支持，降低項目開支，優化資金使用。

3.推進信息化建設在中小企業促使業務與財務管理走向一體化的進程里，強化信息化建設有著關鍵意義，要消除部門之間存在的隔閡，達成業務與財務數據的無縫對接以及實時共享，企業需積極提高信息化水準，具體舉措是搭建一個統一的業務財務信息平臺，該平臺應有較高的整合性與靈活性，可有效處理源自企業內部不同業務與財務系統的數據。借助這一平臺，企業可保證業務數據和財務數

據即時同步并更新，以便管理者在進行決策時獲取最新且準確的信息，借助運用先進的數據分析工具，企業可從數據中挖掘出深層價值，識別出運營過程中的潛在挑戰與機會，為管理決策給予有力支撐，而且這樣的統一平臺還可以推動業務部門與財務部門之間的交流與合作，消除傳統的信息孤立狀況，提升整體工作效率。憑借持續推進信息化建設，中小企業可逐步構建一個高效、協同、智能化的業務財務管理體系，為企業的長期穩定發展奠定堅實基礎。

4.打破部門壁壘在中小企業當中，業務部門跟財務部門之間存在的隔閡，經常會對業務和財務的融合造成妨礙，要消除這一障礙，達成業務與財務的真正融合，企業得采取好些措施來加強兩部門之間的溝通與合作，企業要設立定期的跨部門溝通機制，像聯席會議以及工作坊之類的，給業務與財務部門提供直接交流的機會。借助這些會議，雙方可就項目進度、財務狀況以及可能存在的風險等方面展開討論，加深彼此的理解與信任，企業要推動業務部門與財務部門之間的人才流動以及交叉培訓，讓財務人員熟悉業務流程與市場趨勢，同時讓業務人員掌握基本的財務知識，這樣做可縮小雙方的認知差異，促使溝通與協作更加順暢。

企業還可運用信息技術手段來打破信息孤島，憑借搭建統一的業務財務信息平臺，實現實時的數據共享和分析，可保證兩部門依據相同的數據做出決策與行動，這提升了數據的準確性和一致性，也減少了因信息不對稱引發的誤解和矛盾，企業要樹立全面的觀念，強調業務與財務融合的意義。憑借開展培訓以及宣傳教育活動，讓所有員工可認識到業務與財務融合對企業發展的關鍵作用，形成全員參與、共同推進融合的良好氛圍。

5.培養專業人才在推動中小企業業財融合進程里，培養并引人專業人才十分關鍵，要打造一支精通業務又懂財務的復合型團隊，企業需采取諸多舉措，企業得明確所需人才的定義，制定詳細的引進方案，借助校園招聘和社會招聘等渠道，積極招攬有業務及財務雙重背景或者有潛力的人才，也可和教育機構以及培訓機構合作，一同培育契合企業需求的專業人才。加強內部人才的培訓與發展，運用內部培訓、崗位輪換、項目實戰等方式，讓在職員工不斷提高業務和財務技能，特別要推動財務人員深人知曉業務流程與市場變化，同時促使業務人員掌握基礎財務知識，建立一支跨領域的復合型團隊，另外企業要建立完善的激勵體系，來提高人才的積極性與創新能力。憑借給予有競爭力的薪資福利、晉升空間、學習資源等，以此吸引并留住頂尖人才，同時關注員工職業規劃，為其提供個性化的發展路徑與支持，達成員工個人成就與企業目標的雙贏，企業應營造開放包容的文化氛圍，鼓勵跨部門協作與信息共享，憑借組織跨部門交流會、創建知識平臺等辦法，增進業務與財務部門之間的溝通與協同，為復合型人才的成長營造良好的環境與條件。

在探索業財融合進程里，中小企業面臨著認知、資源、技術、溝通以及人才等多方面挑戰，也迎來了數字化轉型、政策支持、市場擴展和管理模式革新等難得機遇，要成功應對這些挑戰并把握機遇，中小企業需深化對管理的理解，改善資源配置狀況，加快信息化建設步伐，消除部門之間的隔閡并加強人才培育工作。這些舉措可提高企業管理效能與運營效率，幫助企業在激烈市場競爭中占據有利位置，實現持續健康發展。

（作者單位：四川格外餐飲有限責任公司）