業財融合視角下勘察設計企業管理轉型分析

勘察設計企業是指從事建設工程勘察和設計工作的單位。具體來說，這類企業通過專業技術服務為工程項自提供從前期研究到施工落地的全周期支撐。其主要業務包括工程測量、地質勘探、施工圖設計、技術方案論證等環節，服務對象涵蓋房屋建筑、市政工程、交通樞紐、水利設施等各類建設項目。勘察設計企業在現代工程項目前期工作開展中起到關鍵作用，其能通過準確的勘察和精細化的設計，為工程項目后期的建設提供指導。在市場經濟體系下，勘察設計企業的競爭愈發激烈，為確保企業在市場競爭中占據主動地位，需要基于現代管理理念，準確開展企業管理轉型工作。業財融合是一種現代化的管理理念和方式，其強調在企業管理中加強業務、財務部門的溝通，以完善、準確的信息化支撐企業經營決策，以此來優化企業資源配置，滿足企業發展需要

一、勘察設計企業管理轉型的重要意義

（一）提升企業管理水平

一方面，在企業管理轉型中，勘察設計企業能基于新理念、新方法，對自身的業務流程進行優化，這能在優化企業資源配置的基礎上，準確地降低企業的運營成本，進而提升勘察設計的整體效率和質量，增強企業的市場競爭能力。另一方面，通過準確開展管理轉型工作，勘察設計企業能持續性地開展技術創新工作，并積極探索新的業務模式和激勵機制，這對于高端人才具有較強的吸引力，通過留住高端人才，加大對新技術、新材料的研發和投入，能促使勘察設計企業提供更具競爭力的產品和服務，拓展勘察設計企業市場份額，促進企業的穩步發展。

（二）防控企業經營風險

一方面，在企業管理轉型中，管理者會系統化地對企業的組織架構進行調整，建設企業風險防控文化，并從風險識別、監督、評估、管理等層面出發，準確梳理經營中潛在的風險，并基于風險清單和評估報告進行風險分散和對沖，這種先進的管理模式和方法能夠弱化風險因素對企業的影響；另一方面，在積極開展企業管理轉型過程中，勘察設計企業還會準確地推進自身的數字化轉型工作，并積極開展內部審計和監督，在技術 + 審計監管體系的支撐下，能較為精準地實現風險要素的全生命周期管理，提升風險防控和應對處理的效率性。

二、業財融合對勘察設計企業管理轉型的影響

（一）積極影響

從現代管理角度來看，業財融合對勘察設計企業管理轉型工作的積極影響主要表現在以下兩個方面：一方面，業財融合與傳統的企業管理理念具有較大的差異，其強調企業業務、財務在管理目標、資源應用和管理手段上的協調統一，這種全新的管理理念為勘察設計企業管理轉型工作的開展提供了理論指導，并且其逐漸轉變了管理者傳統的思維理念，夯實了企業管理轉型的基礎；另一方面，在企業管理實踐中，業財融合的理念的滲透應用還能強化企業各個部門的聯系，加快財務、業務部門的基礎信息溝通，基于這些信息開展經營管理決策，能確保決策本身的科學性，有效地避免經營風險發生，提升企業的價值創造能力。

（二）沖擊影響

業財融合理念的滲透應用也給勘察設計企業管理轉型帶來一定的沖擊和影響。一方面，業財融合強調從宏觀層面出發，對企業的發展戰略進行準確分析，并準確協調業財融合自標，然而在實踐中，勘察設計企業財務部門、業務部門的目標存在一定的差異，其中，財務部門關注企業項目利潤，而業務部門側重項目承接數量、技術合規和項目質量。這種部門層面的差異增加了企業管理轉型的難度。另一方面，業財融合還會對企業的管理體制、人員專業性和技術支撐造成較大的影響。企業需要從這些層面出發，不斷改善業財融合的基礎環境，準確促進企業轉型。

三、業財融合視角下勘察設計企業管理轉型存在的問題

（一）對業財融合認識不足

先進的管理理念能準確指導企業轉型工作的開展。現階段，部分勘察設計企業高層雖然提出要推進企業業財融合，準確地開展管理轉型工作，但是基層員工對該理念的認識不到位，部分一線員工未能充分認識到業財融合工作的重要性，導致在具體工作開展中，基層員工未能積極參與到業財融合實踐當中，企業的轉型工作缺乏廣泛的群眾基礎。另外，基于業財融合理念推進企業管理轉型時，需要建立完善的管理制度，對業財融合的目標、指標和要求進行規范。然而在現實中，部分勘察設計企業仍然沿用傳統的管理制度，未能系統化地開展制度更新工作，導致部分制度適用性不強，難以滿足業財融合管理的實際需要。

（二）業財部門信息溝通不足

一是部分勘察設計企業各部門的職能劃分具有一定的差異性，這使得在經營過程中，企業各部門的獨立性較強，缺乏有效的溝通協調機制，除部門領導人溝通外，基層人員的溝通較少，難以滿足新時期企業轉型的實際需要；二是在業財部門信息溝通中，部分勘察設計企業對現代通信技術的融合應用不足，即企業雖然在財務、業務工作中依托信息技術建設了數字化的管理系統，但是企業財務、業務數字系統在網絡協議、數據端口等層面存在一定的差異性，這便在兩個部門之間形成信息傳遞壁壘，阻礙了企業部門之間的信息溝通與銜接。

（三）財務預算脫離業務實際

一是在財務預算編制階段，部分勘察設計企業的預算編制人員對業務部門工作實際的考慮不足，造成了預算目標與企業業務發展目標不一致的問題；二是在財務預算執行中，部分勘察設計企業對各部門預算控制職責的控制不到位，缺乏有效的溝通，當業務發展變化時，不能及時進行預算調整，容易造成預算執行偏離預定目標的狀況，間接性地引發了超預算支出的問題；三是在預算績效考核中，部分勘察設計企業缺乏與績效管理的聯動，降低了自身管理的整體質量。

（四）企業日常控制有待規范

一是在基礎工作管理中，部分勘察設計企業存在重業務、輕財務的問題，尤其是針對勘察、設計兩個領域的具體工作內容進行管理時，多考慮技術方案的規范性、可行性，對其經濟效益考慮不足，降低了企業的管理效果。二是資金和資產管理不力。對于資金管理，勘察設計企業多是結合業務活動后期統計的數據進行資金核算，未能從業務活動過程準確地開展財務資金的全過程管理；對于資產管理，勘察設計企業多重視資產使用管理，對資產購置、日常清點、報廢等環節的管理不足，尤其是在固定資產管理中，這種問題更加明顯4

（五）管理人員素養有待提升

一是很多勘察設計企業現有的員工多以技術人員為主，財務管理人員相對較少，缺乏既懂業務又懂財務的復合型管理人員；二是部分勘察設計企業在日常工作中所開展的培訓工作相對有限，且管理人員培訓方式相對滯后，導致管理人員的專業素養與能力難以在短時間獲得提升，降低了整體的管理效果；三是部分勘察設計企業忽視了對管理人員的績效考核與激勵，管理人員的能動作用發揮有限，影響了企業管理轉型工作的開展。

四、業財融合視角下勘察設計企業管理轉型的改進措施

（一）持續更新企業管理理念

要從源頭上推動業財融合工作開展，準確實施勘察設計企業管理轉型，便需要改變企業管理者現有的管理思想，在經營管理中準確地滲透業財融合理念。一方面，勘察設計企業需要在高層支持業財融合的基礎上，積極開展基層員工的宣傳和引導工作，在此過程中，應積極開展業財融合宣傳工作，并營造良好的企業文化氛圍，使得基層員工積極參與其中，營造良好的業財融合氛圍；另一方面，為更好地推動企業的業財融合和管理轉型工作，勘察設計企業還需要做好自身管理制度的優化及完善工作，在此過程中，勘察設計企業應結合業財融合需要，制定完善的內控管理制度、財務業務控制制度和信息管理制度，嚴格管理企業經營的各個環節和要素，助力企業管理轉型工作的有序開展。

（二）加強業財部門信息溝通

在市場經濟下，企業在經營管理中需要考慮多種信息因素，準確做好企業各部門的信息交流與溝通，為業財融合工作的開展奠定良好基礎，準確推動企業管理轉型。一方面，勘察設計企業需要建立完善的部門溝通與銜接機制，在該機制下，要加強企業財務、業務部門管理者和基層員工的信息溝通，準確地消除信息壁壘；另一方面，在信息時代下，勘察設計企業還需要重視大數據、人工智能等現代信息技術的融合應用，構建業財融合一體化平臺，并基于該平臺進行業務和財務數據的溝通管理，提升信息銜接的效率性。譬如，某勘察設計企業為準確地完成財務、業務部門的溝通與聯系，在考慮行業特色的基礎上，量身定制開發和集成方案，并以此為依據，構建了業財一體化管理平臺，該平臺不僅能滿足企業財務預算、核算、資金管理、流程控制的需要，而且能對企業空間規劃、建筑設計、園林設計、工程勘察、創意設計等業務內容進行綜合管理。在整個信息傳遞與溝通中，以業務系統為源頭，從業務源頭提取業務數據、信息，由業務驅動財務，提升了基礎信息傳遞的效率和質量，達到了系統協調、共享、高效、智能的控制目標。

（三）基于業務實施財務預算

一方面，在企業預算編制中，勘察設計企業需要對自身的業務活動進行準確分析，結合業務實際開展預算編制工作。如針對具體的勘察設計項目，在財務預算編制初期，對項自類別、項目狀態進行準確分析，系統區分設計、技術咨詢、EPC等不同項目類型，并按照新簽未生效、新簽已執行、結轉、開發中等具體狀態設計預算模型，準確開展預算編制工作，實現業務預算與財務預算的有機統一。另一方面，在預算執行中，勘察設計企業應準確開展各部門的職責管理工作，并且應在預算執行中建立完善的部門溝通機制，當業務發生變化時，應結合實際需要，對自身的預算執行方案進行調整，避免出現偏離預算的問題。

（四）細化財務工作日常控制

一方面，勘察設計企業需要梳理財務與業務并重的管理理念，在積極開展業務工作的同時，將企業的財務管理納入重點考慮范疇，尤其是在具體項目勘察設計中，應對項目的技術效益和經濟效益進行綜合管理；另一方面，勘察設計企業應重視自身資金、資源要素的準確管理。在資金管理中，應在加強資金賬戶監管的同時，結合業務活動的實際需要，準確開展資金核算工作，并且應準確開展資金使用監督工作，杜絕資金挪用、占用等問題;在企業資產管理中，應建立嚴格的資產采購和使用管理制度，尤其是在固定資產購置、使用中，應結合業務需要購置資產，嚴控資產購置成本，并做好固定資產的日常清查、檢修和報廢管理，避免出現固定資產價值損失。

（五）提升管理人員素養

要進一步提升勘察設計企業業財融合管理質量，準確推進企業管理轉型，還需要不斷提升管理人員的綜合能力與素養。一方面，在人才引進階段，要重視專業技術人員的引進，還要通過初期的人才評估，盡可能地引進既懂業務又懂財務的復合型管理人才，更好地滿足企業管理轉型工作開展需要；另一方面，在日常工作中要做好現有管理人員的培養工作，通過理論 + 實踐的方式，不斷提升管理人員的業財意識與能力，助力企業管理轉型需要。

參考文獻：

[1]劉小源.業財融合視角下中小型國有企業財務管理轉型研究.中國鄉鎮企業會計，2024（04）：124-126.

[2]曹青.業財融合視角下國有企業財務管理轉型的路徑探討].企業改革與管理，2024（15）：132-134.

[3]張嘯.業財融合視角下企業管理會計轉型路徑探討.知識經濟，2025，704（04）：83-85.

[4]逢祥龍.淺談業財融合視角下的企業財務管理轉型策略.中國鄉鎮企業會計，2025（02）：169-171.

[5]徐姣姣.業財融合視角下企業財務管理工作轉型研究].財會學習，2024（22）：16-18.