信息化背景下企業財務管理轉型的相關思考

財務部門作為企業數據和資源沉淀的主要部門，通過信息化技術實現對企業財務、非財務數據的一體化記錄、存儲、整合及分析，可以實現對企業原有財務工作流程的全面重塑，為企業的經營管理提供輔助，是企業新時期在信息化轉型工作中的主要著力點和核心突破口。尤其是在數字經濟時代全面來臨之際，我國經濟走向高質量發展之路，企業財務管理工作也需要跟上時代發展趨勢。通過財務信息化轉型、激發數據價值、順應新時代的發展需要，促進企業實現高質量及可持續發展。

一、信息化背景下企業財務管理轉型動因

1.財務信息化轉型是企業數字化轉型的必然2021年財政部正式印發《會計改革與發展“十四五”規劃綱要》，其中明確提出我國會計事業需要加速信息化轉型。在數字經濟時代全面來臨之際，企業可以通過對數字科技的運用，針對企業原有的生產經營活動進行調整，優化企業內部管理工作的價值創造水平。在這一過程中，需以數據挖掘作為動力，加強財務部門和業務部門的雙向融合，將企業的生產經營信息展開全面整合，優化企業的數字化運作水平和數據資產沉淀能力，以有效應對外部生產環境變化對企業帶來的發展挑戰。尤其是以財務部門為代表，其本身作為數據資產沉淀的主要部門，需要加強對數據價值的深度挖掘，加強對數據資料的有效運用，了解企業的生產發展現狀，及時應對生產經營存在的各類現實難題，為企業后續的決策制定奠定基礎，以有效應對企業數字化轉型的迫切需求。

2.財務信息化轉型是滿足客戶需求的保障基于信息化的時代背景之下，財務部門可以通過與業務部門的聯合，對企業的市場、客戶數據等進行全方位收集。以了解客戶的交易情況、消費習慣情況、信用情況，掌握其需求和偏好。結合客戶具體需求制定出科學合理的銷售方案。而財務部門可以在這一過程中，結合制定出的銷售方案、實現財務資源的配置既可以滿足客戶的個性化需求，又可以降低企業的資源浪費、發揮出資源的最大使用效益。除此之外，在企業的信息化轉型過程中，依托于自動化技術和智能化技術，可以實現財務流程的全面優化，避免人工操作所帶來的失誤問題，為企業業務部門提供更為實時的數據信息和決策支持，幫助業務部門及時響應客戶需求，使得客戶滿意度得到全方位優化。

二、企業財務信息化轉型的理論邏輯

1.從技術賦能到數據挖掘在企業信息化轉型工作的早期階段，絕大多數是通過信息化技術促進財務管理工作效率得到提升，改善財務管理工作質量。這一階段主要是通過自動化財務軟件處理基礎的賬務工作進行報表的自動編制，避免人工操作所帶來的數據失真。而伴隨著近些年財務管理信息化轉型程度的日益加深，企業逐漸了解沉淀數據資產具有的作用及價值。通過財務和非財務數據，除了可以對企業的經濟活動進行全程記錄，還可以通過對其中有價值信息的深度挖掘展現出企業商業活動的潛在規律，基于海量的數據資產，挖掘出其中的有用信息，為企業后續的決策制定提供支持。

2.從效率提升到價值創造傳統的企業財務管理信息化轉型簡單地局限于利用ERP系統等替代人工，解決企業在會計核算、報表編制上的復雜性、機械性工作。但是簡單地提高企業財務管理工作效率無法促進企業實現高質量發展，也無法為企業的長期戰略規劃提供支撐。基于信息化轉型的新時代，企業需要了解到如何通過對財務信息及數據的利用，創造財務管理工作價值。在這一過程中，企業可以通過新一代人工智能技術、物聯網技術、大數據、云計算技術等對企業財務流程進行全面重塑，優化財務管理工作服務水平，讓財務部門不再簡單地局限于對企業發展過程進行記錄和報告，而是可以在企業的創新發展過程中成為引擎。

三、信息化背景下企業財務管理轉型的策略

1.做好頂層設計在企業財務管理信息化轉型過程中，其作為一項系統性的長期工程，必須要遵循科學的原則、利用完善的方法，保證理論和實操體系建設的完善性及全面性，以促進企業財務管理信息化轉型工作有序向前推進。具體來說，頂層規劃需要從以下幾方面著手：

樹立轉型理念。財務部門需要樹立創新理念、轉型理念、大數據思維，可以結合新時期企業財務管理工作的新方向、新要求，始終以價值創造為基本導向，解決財務管理信息化轉型為什么、怎么做的問題，從傳統以會計核算為基本職能的角色定位轉變為以業務 + 技術的角色定位。

制定轉型計劃。企業需要在綜合業務活動特征、未來發展需求、市場環境的條件下，確保企業信息化轉型計劃設計得科學合理，明確各階段的實施目標、行動路線，并分模塊、分層次制定工作方案。保證計劃既具有一定的可執行性，又具有一定的挑戰性。與此同時，企業需要了解到，企業的財務管理信息化轉型作為一項長期工程，在早期的平臺建設時，很容易由于財務管理工作的迫切需求而倉促上線，只能解決目前在財務管理工作上的眼前需要，而整體性設計不足，難以滿足企業的中長期財務管理戰略規劃。為此，企業在系統的建設過程中需要預留足夠的功能拓展模塊，專門用于企業后續增加子系統。

深人貫徹落實。在企業的財務管理信息化建設過程中，其切入點包括但不限于財務共享服務中心、數據中心、財務生態系統及業財一體化平臺等。企業可以結合具體的財務信息化轉型實施計劃，對階段性的完成成果進行及時評估，對其中存在的不足及時彌補，促使財務進行轉型效率得到全方位提升。

2.豐富系統模塊財務月報模塊。財務月報模塊是企業財務管理工作提質增效的基礎。該模塊的建設可以直接體現出企業的經營情況和財務水平。基于信息化背景下，月報模塊既要滿足基礎的財務報表編制需求，又需要滿足企業數據信息的采集、處理和分析需要。該模塊需要實現和業務系統的集成，打通數據接口，為企業的財務管理工作提供豐富多樣的多維度數據，為其后續的決策制定提供支持。

全面預算模塊。全面預算模塊建設的重點在于滿足企業的預算管理工作需求，實現預算編制、預算執行、預算分析、預算監督、預算考核的一體化建設。在這一模塊的建設過程中需以企業的銷售業務作為邏輯起點，包括利潤、資金、銷售等主要預算內容。在進人到第四季度之后，可以通過該模型對企業的預算指標進行滾動預測，并提取各個部門當年度的預算實際發生數。隨后結合系統提前設置好的預算計劃，對各部門的預算執行情況進行監督、評價及考核，將評價結果直接流轉到人事部門，將其作為對各部門進行績效考核的參考依據。同時，最終的考核結果也可以生成企業資金需求預測表，將其作為下一年度預算編制的參考依據。

經營分析模塊。經營分析模塊其實主要包括兩部分：分別是股東報表管理和運營預算分析。運營預算分析是企業在財務經營分析過程中不可缺少的工具。在這一模塊的設計過程主要是通過全面預算管理模塊對年度預算數進行提取，

并基于合并報表模塊，對實際發生數進行分析。依托填報企業的經營數據，例如電量數據、水量數據等自動生成企業的經營成本同比報表、環比報表和預算比對報表。若是企業預算管理工作存在偏差，則可以通過系統及時發出警告，將其作為企業經營決策制定的參考依據。

股東管理報表功能則是為外資股東提供服務及數據，來源是合并報表和部分NC財務系統。

資金管理模塊。在資金管理模塊的建設過程中其主要包括兩個部分功能：分別是資金計劃管理和資金日報管理。資金計劃管理主要是為企業財務管理工作提供實際完成數提取、資金計劃填報、下月預算數填報、資金使用計劃監控等功能。資金日報功能模塊主要是為企業的賬戶資金變動、結存等進行監控，尤其是對于大型企業，若企業存在下屬分公司或成員單位，則需要以日為單位進行賬戶余額填報，為企業總部進行資金動向管理、資金調度奠定基礎。

3.重塑財務組織架構基于財務管理信息化轉型的背景下，企業的原有組織架構必然無法滿足管理需要。為此，企業需要對財務管理組織架構進行重塑，加強業財融合，實現財務管理工作的跨部門協同和信息資源有機共享。傳統的財務組織架構簡單地局限于財務部門內部，與業務部門、其他職能部門的溝通協調工作難以落實。而基于信息化背景下，企業需要主動突破由于部門層級帶來的壁壘，加速業財融合，通過跨部門協同機制的建立健全，促進企業財務、非財務信息實現有機共享。為此，企業需要將財務管理觸角延伸到業務前端，在業務部門設置財務BP，由該財務BP負責對業務數據信息的收集，為企業的財務管理工作提供數據支持。原有財務部門的人員除財務BP之外，可設置戰略財務、共享財務，與財務BP協同，共同負責企業的財務管理信息化轉型及相關工作，將原有的會計崗和出納崗等基礎崗位工作內容交由信息化系統去操作，以真正地解放人力、降低企業人工成本。

4.夯實財務信息化轉型基礎保障資金方面。資金是促進企業財務管理信息化轉型的有力抓手。企業需要投入充足的資金，用于硬件、軟件等基礎設施的購置及維護。尤其在企業業務規模的不斷擴大的情況下，轉型發展需求日益迫切。企業的財務管理信息化轉型資金投人也會存在追加需求，才可以實現系統的持續性更新和模塊的全面優化。為此，企業需要設置專項資金，專門用于企業的財務管理信息化轉型，并配套建設資金使用監督機制，實現專款專用。

人員方面。企業的財務管理信息化轉型，除了需要通過技術系統平臺來為其提供支持，更加需要一支高素質、高水平、專業化的人才團隊來為其提供保障。為此，企業需要加強對財務部門的定期培訓及教育，優化企業專業素質能力的同時，也可以改善企業信息化技術操作水平，了解新興技術工具的使用技巧。企業可以在對已有財務人員進行內部培訓的基礎條件下，加強對外部人才的引進，招聘更多既了解財務專業理論知識，又掌握大數據、云計算、人工智能技術的復合型人才，為企業的財務管理信息化轉型提供人才保障。

數據安全方面。在企業財務管理信息化轉型工作有序推進的同時，也會產生一定的數據安全問題。企業需要建立健全數據安全管理制度和操作規范，確定財務部門在系統操作過程中的安全責任和管理義務，配套建設數據訪問控制和授權機制，加強對先進技術手段及裝備的合理運用，做好在財務管理信息化轉型過程中的數據備份處理、容災處理和加密處理。

綜上所述，“十四五”之際，我國數字經濟發展速度全面加快，依托于數字化技術帶動整體生產模式、生活方式、治理模式轉變是數字中國建設的重點。企業的財務管理工作作為企業整體信息化轉型工作的重要突破口，需始終以企業的高質量發展作為基本導向，通過信息化系統的建設，彌補傳統財務管理存在的缺陷和不足。在這個過程中，財務部門需要了解到財務管理信息化轉型的必要性及理論邏輯，從頂層規劃著手，再到系統模塊建設、組織架構調整、夯實工作基礎，為企業財務管理信息化轉型提供必要支持，為企業高質量發展貢獻更多的力量。