新時期企業資金管理中存在的問題與優化策略探討

企業資金管理指企業對自身資金籌集、配置、運用和監督的管理活動。主要目的是提升資金利用效率，確保企業經營穩健。文章簡要概述了資金管理的概念、資金管理的主要內容、新時期企業加強資金管理的意義，分析新時期企業資金管理中存在的問題，主要為資金內控制度體系有待完善、資金管理的內部監督不到位、資金風險管控機制有待健全、資金管理的信息化、人才建設不足，探討了新時期企業資金管理的優化及改進策略，包括建立科學合理的資金內控制度體系、明確資金管理職責，強化內部監督、建立健全資金風險管控機制、持續推進資金管理的信息化、人才建設，有助于應對市場挑戰，提升資金管理水平，實現長期可持續發展。

隨著全球經濟的飛速發展，企業資金管理在新時期面臨日益復雜的挑戰。資金作為企業生存血液，其有效管理對企業經營活動至關重要。當前經濟形勢下，部分企業在資金管理方面仍面臨諸多問題，如資金流動性不足、風險管理不完善等，影響企業經營效益，對企業穩定性和可持續發展造成不利影響。文章對新時期企業資金管理中存在的問題進行分析，提出有效優化策略，為企業提升資金管理水平、提高經營效率、增強競爭力提供參考，幫助其應對市場挑戰，提升資金管理水平，實現長期可持續發展。

相關理論概述

資金管理的概念資金管理是企業在經營活動中對資金籌集、配置的過程，作為企業經營核心內容之一，資金管理關系到企業生存，對資金合理配置，實現企業財務目標最大化，企業需對資金進行全面規劃，確定資金來源、選擇資金運用、監控資金流動。企業通過各種渠道獲取資金，包括自有資金、債務資金等，影響企業資金結構，根據自身經營特點和資金需求選擇合適籌資方式，資金籌集到位。根據不同需求配置資金使用方式，涵蓋資金投資、資產負債管理、現金流管理等方面。通過有效的資金配置，提高資金利用效率，實現財務目標最大化，監測資金流入和流出情況，及時發現資金管理中的問題，建立健全資金監控機制和流動性管理體系，預防資金管理中的風險，保障企業資金安全。

資金管理的主要內容資金管理主要包括資金籌集、資金配置和運用、資金監控和調控。首先，資金籌集指企業通過各種渠道獲取所需資金，包括積累自有資金、債務融資、股權融資等方式，企業需根據自身資金需求和經營特點，選擇合適籌資方式，在籌資過程中考慮資金成本、期限等因素，滿足企業資金需求。其次，資金配置和運用，將籌集到的資金按照一定比例和計劃投入各種投資中，獲取最大化收益，實現其他經營目標，包括資產投資、項目投資、現金管理等方面，根據市場環境、行業特點和自身發展階段，配置資金使用方式，根據實際情況進行動態調整，保障資金安全。最后，資金監控和調控，對資金流動和使用情況進行實時監測，及時發現并解決資金管理中的問題，建立資金監控機制、流動性管理體系，通過內部控制和外部監管，確保資金安全運營，穩健發展以求實現企業財務目標。

新時期企業加強資金管理的意義一方面，資金是企業生存的重要支撐，資金管理可保障企業正常運營，企業面臨著復雜經營挑戰，如果資金管理不當，容易出現資金周轉困難、流動性風險增加等問題，影響企業生存與發展。因此，亟需加強資金管理提高企業經營效率，配置資金，降低成本、提高收益，提升企業盈利能力。另一方面，可提高企業信譽度，增強企業在金融市場的融資能力和資本市場吸引力，提升企業抗風險能力。在經濟全球化背景下，金融市場不確定性和波動性增加，企業面臨風險也在增加，良好的資金管理可幫助企業及時發現風險，降低企業經營風險，保障企業穩健發展，是企業在新時期實現可持續發展、保持競爭優勢的關鍵。

新時期企業資金管理中存在的問題

資金內控制度體系有待完善首先，部分企業在資金管理中缺乏足夠重視，將資金管理視為一種次要支持性工作，而非戰略性核心任務，導致

企業在資金管理內控制度體系建立不足，缺乏專業人力資源和技術支持，內控制度體系不健全。其次，部分企業在內部管理機制上存在問題，管理層對內部控制重要性認識不足，對風險重視不夠，缺乏對內部控制體系的監督，導致企業內部控制漏洞，使資金管理的內控制度體系無法運作。最后，部分企業在人員配備上存在短板，缺乏專業財務人員和內部控制專家，導致內控制度體系設計不足，信息化建設滯后，缺乏先進信息技術支持，資金管理內控制度體系信息化水平不高，難以滿足企業管理需求。

資金管理的內部監督不到位一方面，部分企業缺乏有效內部監督機制，無法保障企業內部運作正常、規范，在建立內部監督機制方面欠缺，內部監督不到位，管理層對內部監督重視程度不夠，對內部監督重要性認識不足，將其視為一項例行行政程序，缺乏有效監督，內部監督難以發揮應有作用。另一方面，部分企業在人員配備方面存在問題，內部監督需專業監督人員和專業技術支持，但企業在人員配備上存在短板，導致內部監督工作難以執行，信息系統不健全，信息化水平低，無法提供有效數據支持，內部監督工作難以開展。

資金風險管控機制有待健全一方面，企業在資金風險管控意識方面不足、對資金風險重視程度不高，認為資金風險不是主要經營風險，對資金風險管控機制建立缺乏足夠重視，缺乏有效風險評估和監控機制，難以通過對市場風險、信用風險、流動性風險等進行科學評估，缺乏專業風險管理團隊和技術手段，資金風險管控機制難以健全。另一方面，在內部控制方面存在問題，內部控制是保障企業資金安全和風險控制重要手段，部分企業內部控制機制不完善，存在漏洞，資金風險管控難以實施，信息系統不健全，無法提供有效的數據支持。

資金管理的信息化建設不足一方面，部分企業對信息化建設認識不足，缺乏對信息化建設正確理解，認為信息化建設只是一項高成本投入，忽視了信息化對企業資金管理的重要作用，資金管理領域信息化水平低、技術不足。資金管理涉及大量數據處理，需借助先進信息技術，但部分企業在信息技術應用方面存在短板，導致信息化建設水平不高。另一方面，部分企業在資金管理信息系統的選擇方面存在障礙，企業資金管理信息系統的建設需根據企業實際情況和需求進行選擇，但缺乏專業技術指導和咨詢，企業難以確定合適信息系統方案，導致信息化建設進展受到影響，缺乏有效規劃、缺乏科學項目管理方法，導致信息化建設工作推進緩慢。

資金管理的人才建設不足一方面，資金管理領域需具備專業知識人才，部分企業在人才招聘方面不足，由于資金管理領域專業性要求高，企業難以招聘到具備相關專業知識人才，或因薪酬待遇、福利待遇難以留住優秀人才，在資金管理人才培養方面投人不足，資金管理涉及財務、投資、風險管理等多個方面，需通過培訓和學習提升，而部分企業在人才培養方面投人不足，缺乏系統培訓計劃，員工專業水平和技能水平無法提升。另一方面，資金管理領域人才需具備較高專業素養，給予相應激勵。但是部分企業、部分企業在人才激勵方面存在問題，員工積極性和創造力受限，資金管理領域專業知識更新換代快，部分企業在跟進新技術和新知識方面滯后，導致員工專業素養無法與時俱進。

新時期企業資金管理的優化及改進策略

建立科學合理的資金內控制度體系資金內控制度體系需預防企業資金管

理中的各種風險，包括內部舞弊、錯誤操作、信息泄露等，保護企業財務安全，幫助企業有效地管理和利用資金、提高資金利用效率，避免資金浪費，確保資金得到利益最大化。

首先，建立完善內部控制框架，明確責任分工、內部審批流程和監督機制，建立有效資金管理政策，明確資金使用范圍、條件和限制，規范資金運作行為，建立健全風險管理機制，識別資金管理中存在的風險，采取相應控制措施應對。

其次，加強內部信息披露和溝通機制，確保相關部門和人員及時了解和響應資金管理情況，持續加強對資金內控制度的監督，發現存在的問題，優化資金管理體系，提高企業資金管理科學性，確保資金安全運作。

明確資金管理職責，強化內部監督在新時期，企業資金管理需明確資金管理職責，強化內部監督策略，保資金運作合規、高效。首先，明確各部門和人員在資金管理中的責任，確立資金管理組織結構和管理層級，明確資金管理決策程序。其次，建立內部控制機制，制定詳細的資金管理制度和規范，明確資金使用的條件，規范資金運作行為，加強對資金流動的監督，要加強對關鍵崗位和重要環節的監控，發現和糾正資金管理中存在的問題。最后，加強對資金管理人員的監督，提高其責任意識，確保其按照規定開展資金管理工作，建立有效內部監督機制，鼓勵員工積極參與資金管理監督，及時發現和解決問題，提高資金管理透明度，確保資金安全運作。

建立健全資金風險管控機制建立資金風險管控機制，有效防范各種資金風險，確保資金穩健運作。第一，對各種資金風險進行識別，包括市場風險、信用風險、流動性風險，了解其來源和潛在影響，制定相應風險管

理策略，根據不同風險類型和程度采取相應對策，包括風險規避、風險轉移、風險控制等，降低資金風險對企業影響。第二，建立風險監控和預警機制，加強對資金市場和外部環境變化的監測。加強內部控制，提高企業對內部風險的識別能力，防范內部失誤和不端行為對資金安全影響。第三，建立風險應急預案和應對措施，應對突發事件和不可預見風險，保障企業資金運作連續，提升企業資金管理風險應對能力。

持續推進資金管理的信息化信息化系統能夠自動化處理財務數據，減少了人工干預，提高數據處理速度，提高資金管理效率，實時監控資金流動情況，了解到賬信息、付款信息，及時發現問題并采取應對措施，提高了對資金監控能力。首先，積極投資資金管理信息化系統建設，采用先進財務管理軟件和技術工具，實現資金流動、監控和分析的自動化，加強內部信息系統的集成，實現不同部門之間的數據共享，提高信息處理和決策效率。其次，注重信息安全和數據保護，采取有效安全措施和技術手段，防范信息泄露和網絡攻擊，利用大數據和人工智能技術，對資金管理數據進行深度挖掘，發現潛在規律和趨勢，為資金決策提供科學依據。最后，持續關注信息技術的發展，調整和更新資金管理信息化策略，提升信息化水平，實現資金管理的精細化、智能化和現代化。

持續推進資金管理的人才建設資金管理是一項專業性較強的工作，需要人才具備一定財務、會計、風險管理等方面專業知識。通過人才建設，可提升員工專業水平，加深其對資金管理相關知識的理解，提高企業管理者和財務人員對資金管理工作的認識，使其高效開展資金管理工作，提高管理效率。首先，加強對資金管理人才的培訓和引進，建立一支具備財務、經濟、風險管理等專業知識和技能的資金管理團隊，提升現有員工專業素養，通過內部培訓和外部培訓，加深其對資金管理理論和實踐的了解，招聘具有豐富經驗和專業技能的資金管理人才，為企業資金管理注入新活力。其次，激勵優秀資金管理人才，建立合理激勵機制和晉升通道，讓他們感受到自身價值和成長空間，增強其對企業歸屬感。與高校和研究機構合作，開展校企合作、共建實驗室，吸引優秀畢業生和研究人員加入資金管理領域，為企業人才儲備提供持續支持。最后，完善資金管理人才培養體系，建立一套科學有效的評價機制，為員工提供良好學習環境，助力其成為具有綜合素質和創新能力的資金管理專業人才，提升企業資金管理水平。

對新時期企業資金管理中存在的問題及優化策略進行了探討，在全球經濟快速變化、市場競爭日益激烈背景下，企業資金管理尤為重要，發現了部分新時期企業資金管理中普遍存在的問題，如現金流不暢、資金利用效率低下、風險管理不足等，提出了一系列優化策略。

包括加強現金流管理、優化庫存管理、延長賬期與優化付款條件、加強風險管理等，提高企業資金管理效率，降低資金風險，推動持續發展，需企業管理者和相關部門共同努力，管理者需要認識到資金管理重要性，積極推動相關改革和措施，企業需加強內部溝通，形成合力，共同應對資金管理中的各種挑戰。政府和相關機構也應提供政策支持和指導，為企業資金管理改進提供良好環境，探索創新、積極應對挑戰，適應時代發展需要，實現資金管理的現代化，推動企業持續健康發展。

（作者單位：蘇州建國建筑工業有限公司）