人工智能背景下企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控問題及策略探究

當(dāng)前，隨著人工智能技術(shù)的應(yīng)用范圍不斷擴(kuò)展，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作呈現(xiàn)出新特點(diǎn)，效率和準(zhǔn)確性得到了顯著提升，但與此同時也面臨新的風(fēng)險(xiǎn)。例如，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的處理速度雖然加快，但數(shù)據(jù)安全問題也日益凸顯，如何在保證數(shù)據(jù)處理效率的同時，確保數(shù)據(jù)的安全性和隱私性，成為一個亟待解決的問題。因此，企業(yè)需要在人工智能背景下，重新審視和優(yōu)化財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控策略，以應(yīng)對這些新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中需要通過多樣化的籌資手段優(yōu)化自身的資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，但是在籌資過程中會受到較多因素的影響，引發(fā)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在籌資過程中可能面臨資金來源確定困難、籌資成本變動或者籌資結(jié)構(gòu)不合理等問題，而且在通過債務(wù)或者權(quán)益融資的方式進(jìn)行籌資時，也會面臨不同形式的風(fēng)險(xiǎn)。大部分企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)中都會依賴銀行貸款、發(fā)行債券等外部融資渠道，開展相關(guān)工作時會受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，當(dāng)企業(yè)自身的信用狀況不佳時，也很難達(dá)到籌資目標(biāo)。目前，當(dāng)市場環(huán)境存在顯著波動時，部分企業(yè)就很難在籌資過程中獲得預(yù)期資金，或者需要付出更多成本才可以獲得預(yù)期資金。采取權(quán)益融資的方式進(jìn)行籌資時，則會受到股市波動及投資者情緒的影響，降低籌資成本的穩(wěn)定性，不利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作有序開展。

（二）投資風(fēng)險(xiǎn)

投資風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與企業(yè)執(zhí)行資本配置決策有直接關(guān)系，企業(yè)在投資過程中需要考慮的影響因素較多，財(cái)務(wù)人員和決策者都需要綜合分析行業(yè)市場前景及技術(shù)發(fā)展趨勢，同時關(guān)注政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境及相關(guān)法律法規(guī)，一旦出現(xiàn)波動，就會導(dǎo)致企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)增大。企業(yè)投資與經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展存在較大的關(guān)聯(lián)，因此投資風(fēng)險(xiǎn)存在顯著的復(fù)雜性特征，一旦出現(xiàn)利率變化、匯率波動等問題，就會產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)。與其他的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)相比，投資風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)見性特點(diǎn)表現(xiàn)得更加顯著，雖然財(cái)務(wù)人員和企業(yè)內(nèi)部管理人員會從多個方面深入分析與策劃投資項(xiàng)目，但還是很難完全精準(zhǔn)地預(yù)測外部變化情況[。此外，一些投資項(xiàng)目的回報(bào)不能夠完全確定，財(cái)務(wù)人員做好市場調(diào)研和財(cái)務(wù)分析工作之后進(jìn)行投資時，也可能出現(xiàn)投資回報(bào)低于預(yù)期的情況，嚴(yán)重時還會導(dǎo)致投資本金無法完全回收，所以企業(yè)在投資時要慎之又慎。

（三）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的整體經(jīng)營涉及的環(huán)節(jié)較多，主要包括原材料供給、產(chǎn)品生產(chǎn)、產(chǎn)品銷售等，這些環(huán)節(jié)的工作都會受到人為因素、市場環(huán)境等因素的影響，導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營存在一定的不確定性，影響企業(yè)的價(jià)值變動。將控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控的要點(diǎn)，需要防御采購風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等，從多個方面提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營水平，為財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有序開展打下良好的基礎(chǔ)，確保企業(yè)能夠應(yīng)對市場變化和內(nèi)部管理的挑戰(zhàn)。在人工智能技術(shù)的輔助下，企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)分析和預(yù)測模型來識別潛在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而提前做好應(yīng)對措施。例如，通過分析歷史銷售數(shù)據(jù)和市場趨勢，企業(yè)可以預(yù)測產(chǎn)品需求的變化，及時調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃和庫存水平，減少存貨積壓和資金占用。同時，人工智能還可以幫助企業(yè)優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，提高原材料采購的效率和質(zhì)量，降低采購成本和風(fēng)險(xiǎn)。此外，通過智能監(jiān)控系統(tǒng)，企業(yè)可以實(shí)時跟蹤生產(chǎn)過程，及時發(fā)現(xiàn)并解決生產(chǎn)中的問題，保證產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)效率。總之，人工智能技術(shù)的應(yīng)用為企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新的工具和方法，有助于企業(yè)更精準(zhǔn)地識別風(fēng)險(xiǎn)、評估風(fēng)險(xiǎn)，并制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，從而在激烈的市場競爭中保持競爭優(yōu)勢。

二、人工智能背景下企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控問題

（一）重管理、輕核算

在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式下，財(cái)務(wù)人員大多會把財(cái)務(wù)核算作為工作重點(diǎn)，將符合企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營的數(shù)據(jù)信息作為財(cái)務(wù)管理的主要依據(jù)。在人工智能背景下，財(cái)務(wù)人員會更多地優(yōu)化財(cái)務(wù)管理模式，逐漸使用人工智能和大數(shù)據(jù)技術(shù)開展企業(yè)數(shù)據(jù)分析決策工作，雖然可以及時發(fā)現(xiàn)運(yùn)營期間產(chǎn)生的問題，但是忽視了財(cái)務(wù)核算，無法保證財(cái)務(wù)管理的精準(zhǔn)性及有效性。更重要的是，在人工智能背景下，企業(yè)對于財(cái)務(wù)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)素養(yǎng)等提出了更加嚴(yán)格的要求，當(dāng)財(cái)務(wù)人員的工作能力不符合要求時會被企業(yè)和市場淘汰，不僅難以有效應(yīng)對財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，還會在未來發(fā)展中產(chǎn)生更多財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控問題。

（二）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全性低

人工智能背景下的企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控，需要以符合現(xiàn)代化社會發(fā)展需求的數(shù)字化技術(shù)、人工智能技術(shù)等的應(yīng)用為要點(diǎn)。在此背景下，企業(yè)間的競爭愈發(fā)激烈，一些企業(yè)會引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理和分析，以提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。但是在應(yīng)用現(xiàn)代多元技術(shù)方法時，財(cái)務(wù)人員需要在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中存儲財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，而這就會受網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的影響降低財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全性，一旦遭受黑客攻擊就會導(dǎo)致財(cái)務(wù)系統(tǒng)癱瘓，還有個別不法分子會通過不正當(dāng)手段獲取企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，引發(fā)數(shù)據(jù)泄露或?yàn)E用問題。大多數(shù)企業(yè)對于現(xiàn)代人工智能技術(shù)形式缺乏了解，沒有利用完善的數(shù)據(jù)加密技術(shù)保護(hù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，也沒有做好訪問控制和監(jiān)督管理等工作，使得企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)不減反增。

（三）財(cái)務(wù)人員數(shù)字化素養(yǎng)有待提高

企業(yè)財(cái)務(wù)人員需要在崗位上充分體現(xiàn)自身的職責(zé)，明確這項(xiàng)工作的要點(diǎn)，為企業(yè)提高財(cái)務(wù)管理水平提供良好的人力資源保障。企業(yè)在開展現(xiàn)代化管理工作時，需要引進(jìn)高端技術(shù)人才做好各項(xiàng)工作，特別是在人工智能背景下，需要以數(shù)字化人才的培養(yǎng)為基礎(chǔ)，從根本上提高財(cái)務(wù)管理數(shù)字化水平，減少實(shí)踐操作中的風(fēng)險(xiǎn)[4。縱觀目前的企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員工作情況，許多企業(yè)的財(cái)務(wù)人員都存在數(shù)字化素養(yǎng)不高的情況，不能夠根據(jù)企業(yè)的實(shí)際發(fā)展需求合理利用數(shù)字化技術(shù)，對于人工智能技術(shù)在財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控中的應(yīng)用也缺乏了解，難以體現(xiàn)人工智能的作用和價(jià)值。

三、人工智能背景下企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控策略

（一）健全智能財(cái)務(wù)制度體系

企業(yè)在人工智能背景下開展財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作時，需要以專業(yè)的制度體系作為根本依據(jù)，規(guī)范財(cái)務(wù)人員的行為操作，使其合理應(yīng)用人工智能技術(shù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理實(shí)效性，充分體現(xiàn)人工智能技術(shù)的價(jià)值。基于此，企業(yè)應(yīng)該健全智能財(cái)務(wù)制度體系，讓財(cái)務(wù)人員在工作當(dāng)中明確人工智能技術(shù)的應(yīng)用范疇、目標(biāo)和基本原則，避免財(cái)務(wù)人員在使用全新的技術(shù)和財(cái)務(wù)管理方法時引發(fā)更多其他的問題。構(gòu)建和完善智能財(cái)務(wù)制度體系時，需要組織財(cái)務(wù)人員做好數(shù)據(jù)收集、存儲、清洗及整合工作，根據(jù)智能財(cái)務(wù)分析及決策需求有序落實(shí)各個環(huán)節(jié)的工作，提高人工智能背景下財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性，從根本上防控財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式相比，人工智能技術(shù)支持下的財(cái)務(wù)管理模式更加多元化，還能夠以線上平臺作為載體，突破企業(yè)在發(fā)展中產(chǎn)生的財(cái)務(wù)管理瓶頸?；诖耍髽I(yè)可以在健全智能財(cái)務(wù)制度體系的過程中引進(jìn)智能財(cái)務(wù)軟件、智能財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)等，利用符合現(xiàn)代化社會發(fā)展需求的工具和平臺進(jìn)行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)識別、預(yù)警，提高財(cái)務(wù)管理效率。此外，財(cái)務(wù)人員需要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況持續(xù)優(yōu)化智能財(cái)務(wù)制度體系，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，分析實(shí)踐中產(chǎn)生的問題，充分提升智能財(cái)務(wù)管理效果。

（二）建立智能數(shù)據(jù)分析平臺

數(shù)據(jù)分析是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)人員需要對已經(jīng)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行多元分析，從而提升財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量和水平。在人工智能背景下防范和控制企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)時，企業(yè)要充分利用人工智能技術(shù)建立智能數(shù)據(jù)分析平臺，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理效率，同時提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可視化，消除傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中的弊端。企業(yè)在開展財(cái)務(wù)管理工作時，會受較多因素的影響導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不斷增大，這就需要在智能數(shù)據(jù)分析平臺上進(jìn)行數(shù)據(jù)集成，以API接口為基礎(chǔ)支持，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以實(shí)現(xiàn)同步實(shí)時傳輸。一些大型企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比較繁雜，財(cái)務(wù)人員就要掌握數(shù)字化技術(shù)方法，整合所有數(shù)據(jù)再對其進(jìn)行分類，以提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析質(zhì)量。針對財(cái)務(wù)管理中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)人員可以在智能數(shù)據(jù)分析平臺上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)趨勢分析和預(yù)測，以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)依據(jù)，識別收入下降、成本增加等財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而制定更有針對性的策略提高風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)效性。

（三）加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警力度

許多風(fēng)險(xiǎn)在尚未產(chǎn)生之前可以通過可行性手段進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警，減少實(shí)際問題引發(fā)的經(jīng)濟(jì)損失。部分企業(yè)在以往的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控形式下，很難完全掌握具體的工作要點(diǎn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問題長期得不到控制和解決，造成經(jīng)濟(jì)效益水平較低。在利用人工智能技術(shù)防控企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)時，企業(yè)可以通過監(jiān)控與預(yù)警系統(tǒng)的建立對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤和預(yù)警，再借助這項(xiàng)技術(shù)的深度學(xué)習(xí)特點(diǎn)實(shí)施獲取和處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，使得潛在的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)得以消除，從根本上避免企業(yè)在發(fā)展中產(chǎn)生的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)回。為了提升風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警成效，企業(yè)需要建立與自身要求及未來發(fā)展趨勢相符的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，同時構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制快速識別潛在風(fēng)險(xiǎn)，在必要時采取有針對性的手段對其進(jìn)行處理，從而最大限度地降低財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)造成的不利影響。需要注意的是，在人工智能背景下進(jìn)行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警時，應(yīng)該設(shè)定一個風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臨界值，利用人工智能技術(shù)構(gòu)建神經(jīng)元模型，找到最優(yōu)臨界值，通過對臨界值的分析與對比判斷是否需要做出預(yù)警，還能夠以歷史數(shù)據(jù)作為依據(jù)，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警的準(zhǔn)確性。

（四）構(gòu)建信息安全管理體系

人工智能背景下的企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控要求財(cái)務(wù)人員增大安全管理力度，應(yīng)對網(wǎng)絡(luò)環(huán)境帶來的安全風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)財(cái)務(wù)信息泄露，防止財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)被盜取。所以企業(yè)應(yīng)該構(gòu)建信息安全管理體系，對系統(tǒng)應(yīng)用、網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全、新技術(shù)應(yīng)用等造成的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)防控，提高財(cái)務(wù)系統(tǒng)的可靠性及穩(wěn)定性，減少企業(yè)財(cái)務(wù)管理中產(chǎn)生的問題。財(cái)務(wù)人員通過網(wǎng)絡(luò)平臺獲取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息時，應(yīng)該達(dá)到嚴(yán)格的訪問控制要求，企業(yè)需要加大訪問控制力度，采取多因素認(rèn)證和數(shù)據(jù)加密等防御措施對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行保護(hù)，確保這些信息都能夠被內(nèi)部人員應(yīng)用。人工智能背景下的各類技術(shù)形式處于不斷更新之中，企業(yè)構(gòu)建信息安全管理體系時要保持系統(tǒng)軟硬件的最新狀態(tài)，在必要時進(jìn)行技術(shù)升級，引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)方法對欺詐行為進(jìn)行監(jiān)控，通過數(shù)據(jù)備份的方式確保系統(tǒng)在產(chǎn)生問題時迅速恢復(fù)。除此之外，財(cái)務(wù)人員在日常工作中應(yīng)該具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)信息安全意識，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)識別和應(yīng)對能力，自主參與到財(cái)務(wù)信息安全管理當(dāng)中，還要自覺接受企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管，杜絕泄露財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等違規(guī)行為，以此提高財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性。

（五）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識別與評估

任何風(fēng)險(xiǎn)的合理應(yīng)對都需要以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識別與評估方式作為基礎(chǔ)，由于企業(yè)財(cái)務(wù)管理包括較多數(shù)據(jù)信息，還會受到較多因素的影響產(chǎn)生潛在風(fēng)險(xiǎn)，所以企業(yè)需要加大風(fēng)險(xiǎn)識別與評估力度，在人工智能背景下綜合分析實(shí)際工作中可能產(chǎn)生的影響，在產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)之前采取可靠的措施加以防范，為財(cái)務(wù)管理工作有序開展打下良好的基礎(chǔ)。企業(yè)在識別與評估風(fēng)險(xiǎn)的過程中，要分析海量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)揮人工智能技術(shù)的計(jì)算能力與識別能力，挖掘財(cái)務(wù)管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。根據(jù)人工智能技術(shù)的特點(diǎn)來看，財(cái)務(wù)人員在識別與評估風(fēng)險(xiǎn)時需要對歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度學(xué)習(xí)，獲取潛在的風(fēng)險(xiǎn)信號，對企業(yè)存在的現(xiàn)金流緊張等情況進(jìn)行深入分析，采取可靠的措施加以應(yīng)對，降低產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理問題的可能性。此外，財(cái)務(wù)人員還要綜合考慮企業(yè)建設(shè)發(fā)展中可能產(chǎn)生的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，統(tǒng)籌兼顧，量化分析這些風(fēng)險(xiǎn)因素，評估之后得到量化的風(fēng)險(xiǎn)程度指標(biāo)，為提高財(cái)務(wù)管理決策準(zhǔn)確性提供良好的保障。

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（作者單位：徐州映輝置業(yè)有限公司）