大數(shù)據(jù)視域下企業(yè)稅務(wù)管理優(yōu)化策略

在經(jīng)濟飛速發(fā)展環(huán)境下，企業(yè)面臨的競爭壓力逐漸加大。企業(yè)要想在激烈的市場競爭中生存發(fā)展，則必須要從多方面提升經(jīng)營能力。在此期間，稅務(wù)管理是一項十分重要的流程，也是推動企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。大數(shù)據(jù)視域下的稅務(wù)管理能夠全面強化企業(yè)稅務(wù)管理能力，避免在經(jīng)營發(fā)展期間出現(xiàn)各種各樣的稅務(wù)問題，從而推動企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

1大數(shù)據(jù)視域下企業(yè)稅務(wù)管理現(xiàn)狀分析

數(shù)字化時代的到來對人們?nèi)粘Ｉ詈蜕鐣a(chǎn)帶來了諸多影響，企業(yè)發(fā)展領(lǐng)域也得到了明顯拓展，但這也導致企業(yè)在稅務(wù)管理工作中需要處理的信息內(nèi)容越來越多，稅務(wù)管理復雜程度逐漸提升。對此，許多企業(yè)積極運用信息化稅務(wù)管理模式，憑借先進的技術(shù)優(yōu)勢優(yōu)化稅務(wù)管理工作。從目前發(fā)展情況來看，許多企業(yè)都在實踐管理過程中取得了明顯進展，憑借先進技術(shù)對市場分散信息進行整合，在掌握市場規(guī)律的同時能夠制定合理決策[1]。但與此同時，企業(yè)也面臨著很多市場拓展挑戰(zhàn)，大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用中的安全風險也會影響稅務(wù)信息的真實性和有效性。因此，在稅務(wù)管理工作開展過程中，要根據(jù)信息數(shù)據(jù)的保密性和安全要求制訂嚴謹?shù)墓芾矸桨福诩夹g(shù)賦能與風險防控間實現(xiàn)動態(tài)平衡。

2大數(shù)據(jù)視域下稅務(wù)管理工作的特點分析

2.1 變更速度快

大數(shù)據(jù)視域下，信息數(shù)據(jù)更新?lián)Q代速度較快，這也在一定程度上推動了大數(shù)據(jù)技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展，這要求企業(yè)不斷融人新知識、新理論，以技術(shù)創(chuàng)新，推動稅務(wù)管理效能提升。企業(yè)傳統(tǒng)稅務(wù)管理模式通常以會計年度為周期，基于歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和經(jīng)營特點，構(gòu)建該年度稅收政策應(yīng)用體系與財務(wù)報表框架，將其作為呈現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)管理情況的重要途徑[2]。而大數(shù)據(jù)時代具有信息數(shù)據(jù)量龐大的特點，企業(yè)需要在短期之內(nèi)總結(jié)稅收管理計劃，這也導致稅務(wù)管理時間大幅度壓縮，需要企業(yè)跟隨時代發(fā)展形勢，遵循與時俱進的基本原則，為企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供動力支持。

2.2信息煩瑣復雜

企業(yè)開展稅務(wù)管理既涵蓋與內(nèi)部發(fā)展相關(guān)的稅務(wù)管理，也涉及依據(jù)財務(wù)會計提出編制的各類稅務(wù)管理報表。由于，企業(yè)涉及的會計主體較多，在不同的會計主體組合過程中，稅收報告也通常以財務(wù)會計主體為中心。而大數(shù)據(jù)時代的到來對于稅收管理起到了重要促進作用。大型企業(yè)頻繁開展商品流通和貿(mào)易活動，稅務(wù)管理人員需要明確納稅的具體內(nèi)容，篩選出不可用的信息數(shù)據(jù)。這對于稅務(wù)管理部門而言是一項復雜、艱巨的任務(wù)。依靠大數(shù)據(jù)技術(shù)可以精準篩選稅務(wù)管理數(shù)據(jù)，進而幫助經(jīng)營管理者作出正確決策。

3大數(shù)據(jù)視域下優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)管理的重要意義

3.1有利于稅務(wù)數(shù)據(jù)的便捷處理

大數(shù)據(jù)視域下的企業(yè)稅務(wù)管理涵蓋的數(shù)據(jù)信息量十分龐大，合理分配利用能夠為企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造便利條件。同時，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)優(yōu)勢還可以提升稅務(wù)管理工作的便捷性，短時間內(nèi)就可以處理大量與稅務(wù)相關(guān)的各類資料，改變了傳統(tǒng)稅務(wù)統(tǒng)計模式，整個處理過程更加便捷。此外，大數(shù)據(jù)系統(tǒng)能夠避免因員工主觀因素導致的誤差問題，多樣化與精準性的系統(tǒng)算法也保證了稅務(wù)管理整體質(zhì)量。

3.2能夠提供數(shù)據(jù)挖掘渠道

大數(shù)據(jù)視域下的稅務(wù)信息獲取不再局限于傳統(tǒng)路徑，稅務(wù)管理人員可以挖掘深層次的數(shù)據(jù)價值[3]同時，大數(shù)據(jù)技術(shù)合理運用還可以拓展數(shù)據(jù)信息采集范圍，其中既包括財務(wù)數(shù)據(jù)也包括各類非財務(wù)信息。在數(shù)據(jù)橫向?qū)Ρ群投嗑S度分析基礎(chǔ)上，可以幫助企業(yè)制訂規(guī)范的決策方案。企業(yè)還可以借助大數(shù)據(jù)技術(shù)完成稅務(wù)信息的規(guī)律性積累，在開展稅務(wù)信息統(tǒng)計的基礎(chǔ)上，聚焦過往信息數(shù)據(jù)并結(jié)合企業(yè)整體發(fā)展形勢制定合理、完善的稅務(wù)管理制度。

3.3能夠推動企業(yè)制度現(xiàn)代化改革

現(xiàn)代企業(yè)制定的管理制度就是要求企業(yè)能夠利用現(xiàn)代化稅務(wù)管理方式，構(gòu)建符合企業(yè)發(fā)展特點的稅務(wù)管理信息化系統(tǒng)。在此期間，企業(yè)納稅方在經(jīng)營決策過程中就提出了共享要求，稅務(wù)部門開展信息化監(jiān)管就可以推動稅務(wù)管理創(chuàng)新變革。與此同時，稅務(wù)管理現(xiàn)代化發(fā)展也需要信息化技術(shù)的支持。企業(yè)稅務(wù)機關(guān)部門承擔著經(jīng)濟管理重任，日常需要處理的稅務(wù)資料和監(jiān)管內(nèi)容較多，最合理的發(fā)展路徑就是借助計算機技術(shù)提升稅務(wù)管理整體水平。而借助稅務(wù)信息系統(tǒng)可以實現(xiàn)稅務(wù)審計自動化，進而在防范偷稅漏稅行為方面發(fā)揮著重要作用。

3.4有利于規(guī)避稅務(wù)風險

大數(shù)據(jù)視域下的稅務(wù)管理可以幫助企業(yè)精準規(guī)避稅務(wù)風險。當前部分管理者在稅務(wù)管理工作中缺少專業(yè)知識，很容易在稅務(wù)風險的影響下造成經(jīng)濟損失，而借助大數(shù)據(jù)技術(shù)優(yōu)勢可以避免此類問題。企業(yè)可以利用現(xiàn)代化稅務(wù)管理方法開展稅務(wù)籌劃，進而主動規(guī)避各類風險，也可以對企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動進行合理調(diào)整，最大限度地減少稅務(wù)糾紛問題，提升企業(yè)核心競爭優(yōu)勢和經(jīng)濟利潤。除此之外，大數(shù)據(jù)視域下的企業(yè)稅務(wù)管理，可以保證稅收的合規(guī)性，不會出現(xiàn)人力資源和時間成本浪費問題，有效減少企業(yè)成本投入。

4大數(shù)據(jù)視域下企業(yè)稅務(wù)管理的基本原則

4.1合法性原則

合法性原則要求企業(yè)在稅務(wù)管理過程中必須要按照相關(guān)稅收法律政策執(zhí)行工作。合法性原則與企業(yè)經(jīng)濟利益密切相關(guān)，也是企業(yè)履行社會責任的重要表現(xiàn)。并且，嚴格遵守合法性原則還可以為企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供保障。一旦企業(yè)出現(xiàn)稅務(wù)管理違法違規(guī)行為，就會導致企業(yè)面臨嚴重損失。也就是說，遵循法律法規(guī)是企業(yè)必須要承擔的法律責任，也是維持企業(yè)長遠發(fā)展的基礎(chǔ)條件。與此同時，在合法性原則支持下的長期發(fā)展過程中，企業(yè)也會獲得稅務(wù)機關(guān)部門與群眾的信任，進而在商業(yè)活動中獲得更加充足的資源和機會[4]。

4.2 透明性原則

企業(yè)在稅務(wù)管理期間應(yīng)保證各項稅務(wù)信息能夠清晰完整地呈現(xiàn)出來，保證稅務(wù)機構(gòu)與相關(guān)合作單位清楚了解企業(yè)發(fā)展情況。在此期間，堅持透明性原則可以加強稅務(wù)機關(guān)與企業(yè)之間的彼此信任程度，在稅務(wù)機關(guān)掌握企業(yè)經(jīng)濟活動實際狀況的時候，就可以有效規(guī)避稅務(wù)爭議問題。同時，透明性原則還可以幫助企業(yè)兌現(xiàn)自身承諾，使公眾能夠清晰明確地了解企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀和稅務(wù)管理責任，進而制訂更加明確合理的決策方案。除此之外，具備透明性的稅務(wù)管理系統(tǒng)也能夠幫助企業(yè)精準掌握稅務(wù)狀況，后期稅務(wù)籌劃也會獲得有力支持。

4.3 誠信原則

誠信是企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中最基本的道德規(guī)范和行為指導，也是開展稅務(wù)管理工作的重要原則。在企業(yè)稅務(wù)活動開展過程中，誠信原則要求企業(yè)必須真實上報各項經(jīng)濟活動開展情況，不能出現(xiàn)任何欺詐或誤導等行為。除此之外，誠信性原則也是企業(yè)必須履行的社會責任之一，具備良好誠信度的企業(yè)既能夠獲得更多的發(fā)展資源，也可以贏得合作伙伴的信任，進而在誠信納稅的基礎(chǔ)上保持穩(wěn)定的經(jīng)濟收入。

5大數(shù)據(jù)視域下企業(yè)稅務(wù)管理面臨的難題

5.1 涉稅信息風險較大

在大數(shù)據(jù)時代背景下，企業(yè)稅務(wù)管理工作的數(shù)據(jù)傳遞和歸檔都需要在網(wǎng)絡(luò)平臺上完成。但網(wǎng)絡(luò)環(huán)境具有開放性特點，導致稅務(wù)管理面臨著一定的信息安全威脅。在此期間，稅務(wù)管理者在業(yè)務(wù)執(zhí)行期間如果技術(shù)能力不足，那么就會在主觀因素的影響下出現(xiàn)稅務(wù)信息丟失和泄露問題。如果是企業(yè)內(nèi)部關(guān)鍵信息泄露，那么將會造成無法挽回的巨大損失。除此之外，計算機自身也會存在一定的漏洞，當漏洞被黑客利用時就會面臨著盜竊風險。還有部分企業(yè)在大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)防護方面缺少安全抵御能力，沒有及時將系統(tǒng)內(nèi)的病毒查殺到位，導致計算機系統(tǒng)在被攻擊之后出現(xiàn)信息泄露問題。

5.2缺少完善的稅務(wù)信息化系統(tǒng)平臺

大數(shù)據(jù)視域下的企業(yè)稅務(wù)管理要跟隨時代發(fā)展趨勢創(chuàng)新信息系統(tǒng)建設(shè)和工作模式。但部分企業(yè)在此方面缺少對應(yīng)的配套設(shè)施，導致部分稅務(wù)管理工作與當?shù)卣块T提出的要求不匹配。還有部分稅務(wù)機關(guān)在稅務(wù)監(jiān)管領(lǐng)域積極開展大數(shù)據(jù)推廣工作，但企業(yè)與稅務(wù)機關(guān)的信息系統(tǒng)未能有效對接，導致數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)處理效果不理想，稅務(wù)管理水平始終得不到穩(wěn)定提升。除此之外，企業(yè)各部門缺少協(xié)作關(guān)系也會影響財務(wù)信息的共享效果。大數(shù)據(jù)背景下，多數(shù)企業(yè)都在積極開展信息化建設(shè)，但各部門之間缺乏密切溝通，導致內(nèi)部信息交流面臨著多重阻礙。一方面是企業(yè)稅務(wù)管理信息系統(tǒng)沒有落實到位，導致新舊系統(tǒng)出現(xiàn)了并存而不相容的問題；另一方面是企業(yè)各部門經(jīng)營行為存在較強的獨立性，財務(wù)和業(yè)務(wù)信息之間缺少協(xié)調(diào)性，進而在稅務(wù)管理期間出現(xiàn)信息孤島情況。

5.3稅務(wù)管理思維模式有待轉(zhuǎn)變

在新時代企業(yè)信息化建設(shè)深入推廣的背景下，部分企業(yè)仍沒有認識到大數(shù)據(jù)的技術(shù)優(yōu)勢。大數(shù)據(jù)時代的到來改變了人們對傳統(tǒng)經(jīng)濟體系的認知，現(xiàn)代化技術(shù)的廣泛應(yīng)用衍生了全新事物，需要稅務(wù)管理人員了解這些新事物，提升自身數(shù)據(jù)處理能力和識別篩選能力，進而構(gòu)建個性化的財務(wù)數(shù)據(jù)庫，發(fā)揮數(shù)據(jù)資源與用戶資源的優(yōu)勢。但部分企業(yè)對稅務(wù)管理信息化建設(shè)的重視度不高，資源配置關(guān)注點也發(fā)生了偏差，導致企業(yè)稅務(wù)管理的順利開展面臨著很多限制條件，阻礙企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展水平提升。

5.4稅務(wù)管理技術(shù)與硬件設(shè)施更新緩慢

數(shù)據(jù)資源是企業(yè)稅務(wù)管理信息化建設(shè)的關(guān)鍵，大數(shù)據(jù)視域下的稅務(wù)管理工作要具備可靠硬件設(shè)施的支持。但部分企業(yè)在硬件設(shè)施建設(shè)方面沒有滿足稅務(wù)管理開展需求，再加上技術(shù)支持成本投入較大，導致稅務(wù)部門無法對各類資源進行合理分配。此外，稅務(wù)管理信息系統(tǒng)還缺少統(tǒng)一規(guī)劃與部署，導致大數(shù)據(jù)視域下的稅務(wù)管理優(yōu)勢沒有得到全面展現(xiàn)

6大數(shù)據(jù)視域下的企業(yè)稅務(wù)管理優(yōu)化策略

6.1強化涉稅信息風險管理

大數(shù)據(jù)技術(shù)在為企業(yè)發(fā)展提供活力支持的同時也對經(jīng)營管理帶來了一系列挑戰(zhàn)。因此，企業(yè)應(yīng)重視稅務(wù)信息的安全防護，樹立正確的稅務(wù)管理思想，充分發(fā)揮出大數(shù)據(jù)的技術(shù)優(yōu)勢，降低稅務(wù)風險發(fā)生概率。同時，企業(yè)還要在短時間內(nèi)精準采集稅務(wù)信息，深入挖掘稅務(wù)信息資源的價值，在模擬和分析的基礎(chǔ)上構(gòu)建完善的風險管控體系。這樣不僅可以幫助企業(yè)更好地抵御稅務(wù)風險，還可以將自我檢查落實到位，有效防范偷漏稅問題。除此之外，企業(yè)還要針對涉稅信息風險管理工作構(gòu)建風險評估機制，將其作為自我評估的主要方法之一，促使企業(yè)能夠開展及時有效的管理工作。大數(shù)據(jù)環(huán)境下的網(wǎng)絡(luò)病毒會直接威脅稅務(wù)管理，一旦企業(yè)稅務(wù)管理系統(tǒng)遭受病毒入侵就會造成嚴重損失。企業(yè)要將安全審計工作落實到位，及時訪問稅務(wù)管理系統(tǒng)的權(quán)限和對象，進而開展動態(tài)化的跟蹤審計工作。

6.2構(gòu)建完善的稅務(wù)管理信息化系統(tǒng)

企業(yè)要結(jié)合大數(shù)據(jù)發(fā)展特點構(gòu)建完善的稅務(wù)控制流程，確保稅務(wù)管理信息技術(shù)能夠與大數(shù)據(jù)時代發(fā)展形勢相匹配，將稅務(wù)管理延伸至不同領(lǐng)域當中。在此期間，企業(yè)構(gòu)建稅務(wù)管理系統(tǒng)要綜合考慮內(nèi)部架構(gòu)，保證各部門信息資源能夠得到均衡配置，以此為基礎(chǔ)構(gòu)建完善的溝通機制。也可以利用大數(shù)據(jù)采集和分析技術(shù)對各項信息進行全面采集，安排專業(yè)稅務(wù)管理人員細致分析相關(guān)數(shù)據(jù)。關(guān)于稅務(wù)管理信息化系統(tǒng)的創(chuàng)建，要緊隨時代發(fā)展趨勢對使用功能進行升級完善，確保稅收籌劃和稅務(wù)風險預警等功能模塊建立相互作用關(guān)系，促使稅務(wù)管理信息化水平得到顯著提升。

6.3及時轉(zhuǎn)變稅務(wù)管理思維模式

企業(yè)領(lǐng)導管理層要深刻認識到大數(shù)據(jù)的重要價值，堅持與時俱進的思想理念，幫助從業(yè)人員深入了解稅務(wù)風險，進而強化稅務(wù)管理者的認知和理解。同時，企業(yè)還要成立稅務(wù)管理一體化機制，定期開展稅務(wù)管理培訓工作，促使財務(wù)管理人員能夠及時轉(zhuǎn)變思維模式，靈活應(yīng)對大數(shù)據(jù)環(huán)境帶來的風險與挑戰(zhàn)，避免出現(xiàn)稅務(wù)管理失誤問題。

7結(jié)語

綜上所述，在經(jīng)濟社會全面發(fā)展的背景下，大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展推動著企業(yè)財稅體制變革，與稅務(wù)管理相關(guān)的法律內(nèi)容也在不斷完善。企業(yè)憑借大數(shù)據(jù)優(yōu)勢能夠挖掘自身在稅務(wù)籌劃方面的潛力，將稅費負擔控制在合理范圍內(nèi)，提升企業(yè)應(yīng)對財務(wù)風險的整體水平。企業(yè)應(yīng)構(gòu)建完善的稅務(wù)管理機制，便于及時發(fā)現(xiàn)稅務(wù)管理中的風險問題，全面提升稅務(wù)管理和規(guī)劃效果，促使企業(yè)稅務(wù)管理能夠朝智能化與數(shù)字化方向轉(zhuǎn)型，創(chuàng)造更加理想的稅務(wù)管理效益。

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