湖南省地方標準《專利價值評估指南》編制研究

Research on the Development of Hunan Provincial Local Standard on Guidance for Patent Value Evaluation

ZHEN Yu1 HUANG Ai-na2 LIU Yu1 LI Wen-long1 WU Ting-rui3 （1. Hunan Intellectual Property Transaction Center; 2. Association for Standardization of Hunan Province; 3. Administration for Market Regulation of Hunan Province）

Abstract： As intangible assets， patents are gradually becoming the core assets accepted in industrial investment and technology finance， which also brings new challenges to asset value measurement. In order to standardize the patent value assessment work in Hunan province and avoid the common phenomenon of value deviation in practice， Hunan province organized the development of the local standard DB43/T3002-2024， Guidance for patent value evaluation. This paper introduces the current situation of patent value evaluation standardization in China， elaborates on the positioning， principles， and main content of the standard， analyzes the common issues encountered and innovative points in the development process， which is expected to provide further understanding of the standard for relevant technical personnel and a reference for the development of other similar local standards.

Keywords： patent value assessment， evaluation method， local standard

0 引 言

習近平總書記指出“創新是引領發展的第一動力，保護知識產權就是保護創新”。專利作為科技型中小企業的主要核心資產，逐步被科技金融、產業投資接納，成為知識產權金融的底層質押物，以及核心技術轉移轉化的載體。在這些經濟活動中，專利資產評估成為衡量交易價格、底層資產價值的基礎手段。

2023年，國務院發布《專利轉化運用專項行動方案（2023—2025年）》（國辦發〔2023〕37號），要求加大知識產權融資信貸政策支持力度，穩步推廣區域性股權市場運營管理風險補償基金等機制安排，優化知識產權質物處置模式，開展銀行知識產權質押融資內部評估試點[1]。為夯實知識產權金融發展基礎，《湖南省“十四五”知識產權事業發展規劃》提出“健全知識產權價值評估體系”[2]，并由組織開展了兩輪次的專利公允價值研究工作，形成了系列理論研究成果，以及較為科學的評估方法，在知識產權質押融資風險補償資金運營體系中得到了充分運用。

為在全省范圍內推廣應用專利價值評估技術手段，規范專利價值評估操作細則，標準編制項目組從理論研究和金融實踐中進行總結，力求出臺適合湖南地方實際、操作性強的標準化文件。經向標準發布機構申請，《指南》成功完成立項、起草、征求意見、送審、報批和發布，于2024年9月12日正式實施。

本文介紹了我國專利價值評估標準化現狀，闡述了《指南》編制的定位、原則及主要內容，分析了編制過程中對常見問題的思考及創新點，旨在為相關技術人員進一步了解《指南》和為其它同類地方標準編制提供參考。

1 我國專利價值評估標準化現狀

經檢索，在《指南》發布前，我國與專利價值評估有關的相關標準共有7項，其中國家標準1項，行業標準1項，地方標準5項。國家標準有：GB/T42748—2023《專利評估指引》；行業標準有：DL/T 2138—2020《電力專利價值評估規范》；地方標準有：DB1304/T 432—2023《專利價值評估技術規范》、DB3203/T 1020—2022《專利申請前評估工作規范》、DB32/T 4585—2023《高價值專利價值評估規范》、DB34/T 3582—2020《專利價值評估技術規范》、DB34/T 2877—2017《專利質量評價技術規范》。通過對比分析，上述已實施的專利價值評估相關標準的特點、適用性、評估維度如表1所示。

綜上，上述已實施的國家標準和地方標準主要著眼于普適性原則，為不同類型的專利提供一般性的評估框架。盡管特定行業如電力行業已有專門的評估標準，但這些標準往往針對該行業特有的技術與市場特性。對于專利質押融資特定應用場景所需的金融級評估精準度，現有標準尚無法滿足需求，亟需發展和完善針對性強、操作性高、適用于金融行業的專利價值評估標準，促進知識產權的有效資本化。

表1 已實施的專利價值評估相關標準對比分析

續表1

2 《指南》的定位與編制原則

2.1 定位

按照《湖南省“十四五”知識產權事業發展規劃》“健全知識產權價值評估體系”的指引，以及湖南省人民政府、國家知識產權局共建“三高四新”知識產權強省工作要點（2024—2025年）“建立湖南省專利價值評估地方標準，探索開發智能化評估工具并在自貿試驗區先行先試，提高知識產權質押融資能力和水平”的重點任務要求[3]，建立符合市場規律和商業邏輯的前置性專利價值評估體系，并運用標準化手段來指導與規范湖南省范圍內的專利價值評估工作，以進一步夯實知識產權金融底層資產公允價值基礎，使得從事知識產權金融的機構有更為科學的價值評估依據，為開展金融活動提供堅實保障。

2.2 編制原則

2.2.1 科學性適用性原則

嚴格遵循標準編制規范，按照GB/T 1.1—2020《標準化工作導則 第1部分：標準化文件的結構和起草規則》和GB/T 20001.7—2017《標準編寫規則第7部分：指南標準》要求進行《指南》編寫[4-5]。各部分、各環節有機結合，互相協調，系統科學，層次清晰、結構合理，并具有一定的可分解性和可擴展空間。

2.2.2 協調統一性原則

在編制過程中，《指南》編寫嚴格遵循《中華人民共和國標準化法》《資產評估行業財政監督管理辦法》《專利資產評估指導意見》和《資產評估執業質量自律檢查辦法》等我國有關的法律法規、部門規章和文件的規定及要求。所參照的其他標準均為現行有效，標準內容符合國家及有關部門法規及文件的規定，與相關國家標準、行業標準的要求保持協調一致。追求規范性技術要素和技術指標選取科學合理、有據可依，規范性引用文件包括GB/T42748—2023《專利評估指引》。

2.2.3 實踐性及可操作性原則

收益法是目前應用最廣泛的無形資產評估方法，在《指南》編制過程中，在技術內容的選取上結合參考了眾多的文件，分析和總結了評估機構應用收益法開展專利價值評估的工作經驗和存在的問題，以現有實踐案例和研究成果為基礎，結合專利特性，在符合相關國家、行業標準的前提下，搭建科學合理的指標體系，使得收益法模型中關鍵參數的規范取值具備了較高的可操作性和可推廣性。

3 《指南》主要內容

《指南》內容包括：前言、范圍、規范性引用文件、術語和定義、總體原則、評估方法及指標體系、評估程序、附錄、參考文獻，主要內容分述如下。

（1）范圍：《指南》提供了專利價值評估的總體原則、評估方法及指標體系、評估程序等方面的指導。明確指出《指南》適用于將專利作為金融資產評估場景下的收益法參數取值約束和修正，同時適用于專利轉化運用場景下的轉化價值定性評估。

（2）術語和定義：參考現行國家、行業、外省地方標準及相關政策文件，對《指南》運用的專利價值評估、應用指標集和專利價值評分等術語進行了定義。

（3）評估方法：經調研，資產評估機構運用收益法進行評估時，受評估人員考慮要素、經驗等因素影響，關鍵參數取值存在較大浮動空間，導致最終評估值偏差較大。《指南》提出的評估方法采用了三步走的方式，第一步為評估人員利用《指南》提供的專利價值評估指標體系框架，選擇性構建適用于待評估專利的應用指標集，根據評估目的，對應用指標集進行個性化的賦權設計、得分設定或二次開發；第二步是結合收集的信息，對應用指標集各項指標進行結果判定，并代入專利價值評分公式，獲得專利價值評分；第三步是將專利價值評分應用于收益法關鍵參數的取值。

（4）指標體系：《指南》基于組織開展的專利公允價值研究成果，以及湖南省知識產權質押融資運營形成的經驗，設計了包含58項指標的專利價值評估指標體系，其中一級指標6項，二級指標52項，并給出了每項指標的評估重點，依據該體系所形成的評估結論能夠較為全面地展示專利轉化前景和預期收益。

（5）評估程序：《指南》對評估程序給出了統一指導，成為實用的操作指南，程序包括明確評估目的、收集基礎資料、構建應用指標集、開展評估測算和輸出評估結論五個步驟。評估程序制訂過程中參考了湖南省知識產權交易中心和各評估機構開展專利價值評估工作的模式、經驗和做法，堅持科學適用性和協調統一性，體現實踐性及可操作性的基本原則，進一步提高評估結論的科學性。

（6）附錄：《指南》將專利價值評估指標體系納入了附錄，并在附錄中給出了應用范例，即如何構建應用指標集的形成，如何設計應用指標集的權重分配和得分標準。《指南》還在附錄中給出了專利價值評分的標準計算公式，并進一步給出了專利價值評分參與到收益法關鍵參數取值的應用公式。評估人員根據通過閱讀附錄內容，可以快速地理解并掌握《指南》給出的方法和步驟。

4 《指南》驗證實施情況

湖南省知識產權交易中心對接有融資需求的科技型企業619戶，與金融機構指定評估機構合作，應用《指南》所列專利價值評估方法，結合收益法進行價值衡量和風險排查，將178個貸款項目納入湖南省知識產權質押融資風險補償資金支持范圍，支持金融機構發放質押融資貸款金額9.12億元，不良貸款發生率遠低于國有銀行及各大商業銀行，驗證了《指南》的有效性和可操作性。2023年長沙市湖南湘江新區發行1.35億元“興證圓融—湖南湘江新區知識產權資產支持專項計劃”，應用了《指南》所列專利價值評估方法，進一步證實了《指南》可以提升專利作為質押物場景下所需的評估精準度。

5 《指南》實施預期的經濟效益及社會影響

《指南》的制定發布，進一步規范了湖南省知識產權金融領域涉及的專利價值評估工作，從核定底層資產真實價值的角度提高了專利公允價值評估精準度，為知識產權行業與金融行業的深度融合奠定了堅實基礎。《指南》的實施，預期將為更加規范、精準、高效地開展專利價值評估工作提供堅實保障，降低金融機構風險，為創新型企業、科技型中小企業提供更為有利的融資環境，讓更多的專利成果體現出應有的資產價值，有助于建設一流的營商環境，促進高質量發展。

6 結語

“十四五”時期，湖南省知識產權事業發展要以加快知識產權強省建設、推動高質量發展為重點，以知識產權保護和運用為抓手，全面提高知識產權的管理和服務水平，深化知識產權領域改革和開放合作，推進知識產權治理體系和治理能力現代化。《指南》的制定發布，以標準化為工具提升了知識產權金融安全性和保護性，是對現有專利價值評估類標準進行補充完善的一次嘗試。《指南》的制定過程中，雖然經過反復討論和多次征求意見，但仍有可能存在不妥和疏漏之處，懇請同行多提出寶貴意見。

參考文獻

[1] 國務院辦公廳.專利轉化運用專項行動方案（2023—2025年）[Z].2023.

[2] 湖南省人民政府，國家知識產權局.湖南省人民政府 國家知識產權局共建“三高四新”知識產權強省工作要點（2024—2025年）[Z].2024.

[3] 國家標準化管理委員會標準化工作導則 第1部分：標準化文件的結構和起草規則：GB/T 1.1—2020[S].北京：中國標準出版社，2020.

[4] 國家標準化管理委員會.標準編寫規則 第7部分：指南標準：GB/T 20001.7—2017[S]北京：中國標準出版社，2017.

作者簡介

甄彧，研究生學歷，工程師，主要從事專利成果轉化運營研究工作。

黃艾娜，碩士研究生，工程師，主要從事標準化研究工作。劉逾，碩士研究生，研究員，主要從事產業與知識產權金融研究工作。

李文龍，碩士研究生，工程師，研究員，主要從事知識產權運營研究工作。

（責任編輯：張佩玉）