大數據穿透逃廢債“隱身衣”

河南省鎮平縣人民檢察院“云華工作室”民事檢察辦案團隊，在辦理一起逃廢債案件后，從個案監督轉向類案攻堅。截至2025年7月，該專項行動已監督糾正“違規終本”（沒有按法定程序終結本次執行）案件47件、清理空殼公司519家、移送拒執罪線索2件，通過支持起訴幫助48名農民工追回勞務款128萬元，助力13家企業復工復產挽回經濟損失超2100萬元。

河南省鎮平縣建材供應商張某望著將一車車砂石運往工地的貨車，感慨道：“之前，公司因被空殼公司拖欠貨款，資金鏈斷裂近一年，3000多噸砂石積壓倉庫，直接經濟損失超80萬元。在查清債務實際承擔主體后，檢察機關通過抗訴幫我們追回欠款，如今我們的經營活動終于重回正軌……”

檢方發現，當地遭遇類似“空殼陷阱”的市場主體還有12家……

147萬余元欠款牽出幕后空殼公司

“147萬余元貨款，法院判了卻拿不到一分錢，那家公司連法定代表人都是死人！”2024年1月，張某攥著皺巴巴的判決書，步入鎮平縣人民檢察院12309檢察服務中心時，聲音因憤怒而顫抖。

時間撥回到2022年2月。彼時，經熟人牽線搭橋，張某結識了甲航公司法定代表人。一番交談后，雙方一拍即合，張某就此踏上了向甲航公司供應砂石材料的合作之路。在接下來長達7個月的時間里，張某一門心思撲在供貨上，185萬元的砂石，如同一座小山，源源不斷地被運往甲航公司。

交易過程中，付款方式有些復雜。甲航公司手頭緊，拿不出足額現金，便提出用自家生產的混凝土抵一部分砂石款。張某思量再三，為了維持合作，他便咬咬牙同意了。其間，甲航公司也陸陸續續支付了10萬元現金貨款。每月月末，張某雷打不動地找甲航公司財務對賬。財務人員倒也“配合”，每次都在微信上給張某發送電子對賬單，賬目看似清晰明了，可誰能想到，平靜的表象下，一場精心布置的騙局正悄然醞釀……

2023年3月，結算的日子到了，可甲航公司卻突然態度大變，對147萬余元的砂石欠款百般推脫，就是不肯支付。張某急得像熱鍋上的螞蟻，多次上門催款，卻屢屢碰壁。無奈之下，他只能拿出每月的電子對賬單，要求甲航公司蓋章確認，當作欠款憑證。甲航公司財務人員倒是沒拒絕，可接過對賬單后，背著張某，偷偷在上面加蓋了“乙航公司”的印章。毫無防備的張某，就這樣稀里糊涂地掉進了甲航公司挖好的陷阱，絲毫沒有察覺到危險正步步逼近。

2023年8月，催款催到心力交瘁的張某，終于下定決心拿起法律武器維權。可就在準備起訴材料時，他發現對賬單上那枚鮮紅的印章，竟來自陌生的乙航公司。更糟糕的是，張某此前與甲航公司交易，雙方連一份書面合同都沒簽，所有供應砂石的過磅單，也被甲航公司以各種理由全部收回。一時間，張某感覺自己仿佛置身于黑暗的迷宮，孤立無援。咨詢了好幾位律師，得到的答復都讓他心里一涼。無奈之下，張某只能硬著頭皮，將乙航公司告上了法庭。

好在判決很快下來了：乙航公司需承擔支付147萬余元及利息的責任。那一刻，張某滿心歡喜，以為苦日子終于熬到頭了。可現實卻給了他重重一擊，進入執行階段，法院調查后發現，乙航公司就是個徹頭徹尾的“空殼”公司。乙航公司的住所地就設在甲航公司的兩間“司機房”內；銀行賬戶里空空如也，連一分錢的流水都沒有；更離譜的是，法定代表人申某早在2023年4月，也就是張某起訴前不久，就已經去世了。這一連串的打擊，讓張某徹底蒙了……

2024年10月，張某思慮再三，將甲航公司起訴至法院，可法院以“重復起訴”為由，駁回了他的起訴。走投無路之下，他抱著最后一絲希望，向檢察機關申請法律監督。

檢察官查明逃廢債內幕

“判決書絕不能成為一紙空文，讓當事人的合法權益得不到保障！”承辦檢察官在仔細調閱卷宗時，敏銳地察覺到諸多關鍵疑點。乙航公司自始至終都沒有向張某付過一分錢，反觀甲航公司，卻用混凝土抵賬，還轉賬支付過部分貨款。更可疑的是，作為案件核心證據的“乙航公司對賬單”，居然是由甲航公司的財務人員出具的，這背后到底隱藏著怎樣不可告人的秘密？

順著這條關鍵線索，檢察辦案團隊迅速行動起來，借助大數據技術，將市場監管局的注冊信息、稅務局的納稅記錄等海量數據進行詳細比對。很快，令人震驚的真相浮出水面：甲航公司與乙航公司，表面上是兩家獨立的公司，實則是“一套人馬兩塊牌子”。乙航公司的監事，正是甲航公司的原股東，兩家公司注冊地相同，連財務人員都存在混同的情況。再看公司運營情況：甲航公司注冊資本高達3000萬元，員工數量多，業務往來頻繁；而乙航公司注冊資本僅10萬元，自成立起，連一張發票都沒開具過，稅務登記和年報更是從未做過，完全就是個為逃避債務而設立的“空殼公司”。

“這是典型的關聯公司利用空殼轉移債務的惡劣行徑！”檢察官當機立斷，迅速啟動調查核實權。經查，乙航公司法定代表人和甲航公司法定代表人是表兄妹關系，乙航公司自成立起就沒有實際經營過，也沒有任何固定資產，公司的工作場所就設在甲航公司的院子里。2022年2月至9月，張某向甲航公司供貨后，甲航公司眼看債務越積越多，為了逃避還款責任，便精心策劃了這場陰謀……

2025年3月，經過數月的艱苦努力，鎮平縣人民檢察院將搜集到的工商、稅務登記信息，微信聊天記錄、付款證明、公安訊問筆錄等一系列材料整理成冊，以“新證據足以推翻原判決”為由，提請河南省南陽市人民檢察院予以抗訴。南陽市人民檢察院經審查后，向河南省南陽市中級人民法院提起抗訴。

2025年5月，南陽市中級人民法院開庭再審此案，并采納了檢察機關的抗訴意見，改判“由甲航公司支付貨款”。

類案攻堅鎖定519家“僵尸企業”

張某案的破局，讓檢察官們嗅到了更危險的信號：“空殼公司逃廢債絕非個案，背后可能藏著成百上千個‘乙航’。”鎮平縣人民檢察院“云華工作室”民事檢察辦案團隊當即決定：從個案監督轉向類案攻堅，用大數據撕開逃廢債的“隱身衣”。

專項行動的“第一槍”，瞄準了1500余本“執行終本卷宗”——這些因“被執行人無財產可供執行”而暫停的案件，往往是逃廢債的重災區。但人工翻閱1500余本卷宗至少需要3個月，還容易遺漏關鍵信息。不久后，鎮平縣人民檢察院與市場監管局、稅務局建立“數據共享池”，將卷宗中的企業名稱、法定代表人、注冊地址等信息，與市場監管部門的企業登記數據、稅務部門的納稅申報數據進行比對分析。大數據的威力超乎想象：通過比對注冊地址重復率、零申報時長、法定代表人關聯企業數量等12項指標，500余家異常企業浮出水面。

“這些僵尸企業不僅侵占社會資源，更成了逃廢債的工具人。”2024年8月，鎮平縣人民檢察院向當地市場監管局發出檢察建議，建議對長期停業、多年未依法提供年報、虛假注冊的企業展開集中清理。市場監管局迅速行動，通過“實地核查+公告催告”，依法吊銷519家空殼公司營業執照。

據鎮平縣人民檢察院云華工作室負責人段運華介紹，下一步他們將升級“逃廢債風險預警模型”，對企業異常交易行為予以實時預警。

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編輯：黃靈" " yeshzhwu@foxmail.com