出納為賺“外快”觸犯兩宗罪

出納兼職賺“外快”，竟淪為詐騙犯罪的幫兇，因而觸犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，幫助信息網絡犯罪活動罪，被數罪并罰。

欲壑難填

大專財務專業畢業的魯某，2011年即入職河南省南陽市某貿易公司，薪酬在當地處于一般水平。結婚生子后，她覺得家庭收入越來越難以滿足需求。2017年1月的同學聚會上，昔日的室友向她透露了炒幣賺錢的信息，魯某的心思活泛起來。

這年過完春節不久，魯某即注冊成為“某幣”App虛擬貨幣交易平臺的會員。此后，她通過低買高賣賺到了一些差價。2020年6月，魯某將積攢的大部分家底交了首付用于置換房產，為了這套夢寐以求的“大平層學區房”，她和丈夫背上了百萬元的房貸，在時長10年的抵押貸款合同上簽字時，她的丈夫心有余悸，兩人的工資“不吃不喝”也只夠還本付息，魯某很淡定地說：“放心吧！我自有‘生財之道’！”

2021年9月10日，魯某使用手機銀行進行虛擬幣交易時顯示“賬戶異常”，她連忙撥打銀行客服電話，獲知其銀行賬戶被黑龍江省公安機關凍結，次日，魯某才知曉事由，其銀行卡因流入詐騙資金而被警方強制凍結，辦案人員通知魯某配合調查，并向她進行普法教育，一些詐騙犯罪嫌疑人通過交易虛擬幣達到“洗錢”目的，且虛擬幣交易是國家明令禁止的違法行為。

魯某本應以此為戒，及時收手，但她實在不甘心就此斷了財路。于是，魯某又用另外的銀行賬戶通過“某幣”App交易虛擬幣。

2022年12月21日上午，南陽市公安局高新技術產業開發區分局民警，以涉嫌幫助信息網絡犯罪活動罪，將正在南陽市濱河路龍騰花園附近活動的魯某抓獲。次日，該公安分局批準同意魯某辦理取保候審手續。

作為幫信罪的犯罪嫌疑人，魯某在取保候審期間被單位暫停財務工作。按照相關規定，公安機關還通知其禁止從事與案件相關的特定經濟活動。2023年10月，魯某找了在網上為他人辦理實名電話卡的兼職。同年11月，魯某涉嫌幫信罪案被移送檢察院，11月28日，在辦理這一階段的取保候審手續時，辦案人員再次告誡其不得從事類似的經濟活動，魯某雖然滿口答應，卻沒有放在心上。

2024年2月，魯某在社交軟件上發現有人收購可以正常使用的手機卡，覺得有利可圖。她便在兼職辦理手機卡時詢問對方是否愿意出售該卡，如果對方愿意出售，魯某就在多個社交軟件上聯系上家，讓卡主將卡郵寄到對方指定位置，完成居間事宜后獲得差價。

精準審計

2024年6月，南陽市警方根據聯網的警情通報，獲悉魯某居間出售的手機卡涉嫌詐騙犯罪，6月29日，魯某到案接受訊問，于當日被刑事拘留。7月26日，南陽高新技術產業開發區人民檢察院依法對其決定逮捕。

經過專業審計，警方查明，2021年9月起，魯某在明知銀行卡在虛擬幣平臺流入詐騙資金情況下，又換了多家銀行賬戶在該平臺交易。涉案14張銀行卡與1個微信賬戶、1個支付寶賬戶，均為其實名辦理。魯某在明知虛擬幣交易平臺內有詐騙資金而又繼續交易的時間段為2021年9月29日至2022年12月21日，卡內共流入資金207.97萬元。其微信賬戶流入資金7096元、支付寶賬戶流入資金16270.68元。共計資金流水約210.31萬元。

魯某通過名下銀行卡交易虛擬幣，牽連涉詐騙案件5起。涉及上海普陀宋某被詐騙案，進賬金額451114元，流水總額907691元；涉及黑龍江湯原霍某被詐騙案，進賬金額524688元，流水總額109.21萬元；涉及上海松江楊某被詐騙案、廣西南寧劉某被詐騙案，進賬金額30510元，流水總額60010元；涉及青海格爾木郭某被詐騙案，進賬金額1400元，流水總額2760元。

另經統計，2024年2月至6月，魯某成功銷售并得以收款的手機卡60張。她主要以50元至200元不等的價格收購手機卡，并給每張卡充值50元或100元話費；再墊付11元至25元不等的快遞費用，讓出售者寄至上線指定地點，按照每張卡450元至850元不等價格與上線結算，共計獲取違法所得40712元。

判處實刑

2025年3月10日，南陽高新技術產業開發區人民檢察院以掩飾、隱瞞犯罪所得罪，幫助信息網絡犯罪活動罪，對魯某依法提起公訴。其中，將魯某交易虛擬幣中流入詐騙資金的行為變更為掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

出庭檢察官指控稱，被告人將14張銀行卡與1個微信賬戶、1個支付寶賬戶，綁定在虛擬幣交易平臺交易虛擬幣，在明知該平臺交易的資金為詐騙資金的情況下，以低買高賣虛擬幣的形式在該平臺賺取差價，其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第312條之規定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以掩飾、隱瞞犯罪所得罪追究其刑事責任。被告人在該犯罪中起到輔助作用，系從犯，依法從輕處罰。被告人明知對方使用手機卡用于違法犯罪的情況下，向對方出售60張手機卡，情節嚴重，其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第287條的相關規定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以幫助信息網絡犯罪活動罪追究其刑事責任。

案件審理期間，魯某當庭表示認罪認罰，請求法院考慮其子女尚未成年，背負債務情況及其平時表現，對其判處緩刑。她還辯稱，手機卡的收購費用、郵寄費用、充值費用每張大約373元，共計收購了80張，其中20張寄給上家后，對方說無法使用并未支付錢款；有時候存在被上線騙，也沒有收到回款。故自己的實際獲利其實不多。

魯某工作的所在單位向法庭遞交了書面說明，陳述魯某平時工作表現良好，從未發生其他違法違紀行為。

法院審理認為，魯某明知其在交易虛擬幣過程中收取了違法犯罪所得資金，仍繼續利用多張銀行卡及個人支付結算工具多次協助犯罪分子轉移違法犯罪所得，致多名電信網絡詐騙被害人被騙資金通過其交易行為被非法轉移，其行為構成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。魯某在整個犯罪鏈條中起次要作用，應認定從犯，依法從輕處罰。但魯某在取保候審期間，明知倒賣手機卡可能會被用于違法犯罪，仍為了獲取非法利益，向犯罪分子出售手機卡超過60張，情節嚴重，其行為已構成幫助信息網絡犯罪活動罪。魯某一人犯數罪，應當數罪并罰，其認罪認罰，可以依法對其從寬處理。但是，綜合其犯罪情節及其取保候審期間的行為，對魯某不適用緩刑。

為打擊電信網絡詐騙犯罪，保障人民群眾財產安全，結合被告人的罪數、犯罪性質、犯罪情節、從犯、獲利情況、認罪悔罪態度等因素，法院采納檢察機關的定罪量刑建議。

2025年3月24日，河南省南陽高新技術產業開發區人民法院作出一審判決，魯某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑1年，并處罰金8000元；犯幫助信息網絡犯罪活動罪，判處有期徒刑9個月，并處罰金7000元。數罪并罰決定執行有期徒刑1年7個月，并處罰金1.5萬元。一審宣判后，魯某沒有提出上訴，判決已生效。

出于掙“外快”目的，魯某觸犯了兩個罪名。其行為破壞了社會的正常秩序，增加了社會管理成本，影響了社會的和諧穩定。其中的幫助信息網絡犯罪活動的犯罪，還破壞了網絡安全和經濟秩序，助長了網絡犯罪的蔓延。

這給社會公眾敲響了警鐘：其一，公民應通過多種渠道學習法律知識，了解哪些行為是違法的，哪些行為可能構成犯罪。不要出租、出售自己的銀行卡、手機卡等，這些行為可能被犯罪分子利用，從而讓自己陷入法律風險。其二，抵制誘惑，避免僥幸心理。魯某涉及兩種罪名，這種情況往往是因為行為人貪圖小利、心存僥幸而發生的。其三，積極配合司法機關。如果發現身邊有違法犯罪行為，應及時向有關部門舉報。如果自己不小心卷入了違法犯罪活動，應主動投案自首，爭取從輕或減輕處罰。

編輯：張宏羽" " zhanghongyuchn@hotmail.com