數字化時代國有企業資金管理效率的提高策略

國有企業是我國國民經濟的重要組成部分，其資金管理水平直接影響企業的生存和發展。所以，在當下數字化時代背景下，國有企業要不斷探索資金管理轉型路徑，健全資金管理具體措施，提升國有企業抗風險能力和自身經營管理水平，為適應市場經濟發展趨勢提供有力支撐。

數字化時代背景下國有企業資金管理存在的問題

資金管理制度體系不夠完善大數據時代背景下，資金管理制度體系的不斷更新優化是提高工作效率、滿足國有企業現代化管理需求的關鍵。但部分企業內部管理制度不夠完善，主要有以下兩點原因。一是受傳統思想影響，在資金管理上缺乏明確的工作原則。許多國有企業內部資金管理流程混亂，尚未搭建信息交流溝通機制，各層級、各部門崗位的職能權限、管理責任劃分不清，在信息數據收集、整合以及使用等環節存在漏洞，導致相關制度體系難以落實。

二是資金管理與市場動態變化機制比較滯后。資金管理貫穿國有企業日常生產經營活動的各個環節，但在實踐過程中，國有企業內控機制不健全，無法全面了解企業資金使用情況，容易使資金使用方面的問題被擴大。例如，某國有企業資金分配需要多個流程和步驟，周期相對較長，在短時間內無法產生效果，不能準確評估資金使用情況，增加了經營風險。三是其他管理制度不完善。一方面內部控制制度尚未及時完善，資金管理工作難以按照相關規定標準執行，導致資金內控行為與企業實際經營管理規劃存在差異，無法規范內部資金管理行為。另一方面，預算管理制度缺乏約束力，在使用過程中尚未編制科學合理的資金預算編制方案，導致各個業務項目活動的資金超出預算，最終造成財務風險。

工作人員綜合素質有待提升員工專業能力與綜合素質直接影響國有企業資金管理水平，但隨著國有企業的深化改革，內部資金管理的矛盾日益突出。資金管理人員的業務能力與整體素質均不高是造成這一問題的主要因素之一。一方面，員工缺乏系統化培訓，部分國有企業在資金管理方面尚未開展定期的專項技術培訓，內部工作人員知識框架缺乏更新，培訓內容、方式比較單一。在金融、資金、財務、業務、投融資等專業知識學習上存在短板，相關資金管理人員也沒有豐富的實踐經驗，無法有效應對資金管理工作過程中的各種問題，難以滿足國有企業精細管理與創新發展要求。另一方面，人才引進機制不完善，現有人才隊伍對相關理論知識、法律法規、政策制度等了解不到位，沒有采用創新思維方式與管理方法靈活應對各種風險挑戰，導致內部人才流失嚴重，嚴重削弱了資金管理能力，制約了國有企業現代化發展進程。

資金使用缺乏監控，管理效率不高結合實際情況來看，有些國有企業的資金管理工作沒有落實到位，究其原因主要有以下兩個方面。一方面，資金使用效率較低，缺乏評估機制。國有企業的經營發展規模較大，業務活動、投資項目較多，在資金調配方面缺乏靈活性，各部門之間資金流動不暢，無法全面了解資金使用的具體情況，使得企業的投資決策難以準確評估各個項目的回報率，導致部分資金被浪費在低效益的項目上，出現資金滯留或者堵塞，不能維持企業正常運營發展。另一方面，資金監管制度還不完善。在資金使用環節，國有企業尚未針對資金的使用制定規范的流

程體系，導致內部控制管理效力薄弱，不能及時掌握資金流動變化情況，容易出現資金被隨意挪用、閑置以及濫用等現象，增大了資金安全風險

資金管理風險防范機制不健全國有企業在經營發展過程中必然會遇到各種各樣的風險，大多數生產經營業務活動都依賴資金流動，但部分國有企業忽略了資金風險管理，尚未構建完善的風險防范機制。具體來說，管理層認為資金風險管理是財務部門的主要工作內容，各部門員工對風險管理沒有較強的意識，尚未制定風險識別、預警機制，風險措施也沒有結合長期發展目標，導致內部各部門員工風險應對能力不足，難以及時發現日常經營活動過程中的潛在風險，容易造成大量資金損失與經濟損失

數據技術應用不到位，信息化建設不足在經濟新常態背景下，大多數國有企業都能認識到信息化建設的重要性。但有些企業的資金管理信息化系統缺乏更新與升級，軟件和硬件設施配置不足；部分管理層人員對新興技術的接受程度不高，還是以傳統的資金管理模式為主；各板塊系統之間缺乏有效銜接，財務管理、業務管理和資金管理系統功能與新型數字化平臺不相匹配，導致數據兼容、遷移效果差，容易出現數據丟失、泄露等風險。同時，信息化技術應用不到位，未能將采購管理、供應鏈系統與資金管理系統有效結合，不能在線上完成從合同簽訂、款項支付、后續服務等工作任務，難以了解經營業務活動的全過程，無法提高數據分析處理能力，影響資金運作的時效性

數字化時代背景下國有企業資金管理的改進措施

制定科學合理的資金管理制度體系一是要樹立現代化戰略管理思維，根據企業自身經營發展規劃制定資金管理制度體系。國有企業管理層人員要改變傳統思想和行為，明確資金管理原則，優化內部工作流程，為相關工作提供制度保障。例如，某國有企業在內部組織構架上進行創新，建立信息交流溝通機制，形成全員參與的工作模式，明確各層級、各部門崗位員工的管理工作目標與職責權限，確保全體員工積極參與資金管理活動，不斷優化完善相關制度體系，為后續工作高效開展奠定基礎。二是要建立健全動態資金管理機制。這要求國有企業樹立動態化管理理念，將數字化轉型與管理體系相結合，簡化資金決策程序，及時根據實際情況對相關問題進行分析和處理。結合當下市場經濟環境動態變化，讓相關部門工作人員嚴格按照工作流程上報業務開展情況、財務管理情況以及資金使用情況，利用大數據技術更新資金管理模式，確保相關制度滿足經營發展需求。三是要持續優化其他管理制度體系。根據資金管理要求完善內部控制條例，立足企業自身經營特點優化資金使用流程與行為規范準則，確保內部控制與資金管理制度緊密結合

提高資金管理人員的專業能力與綜合素質數字化時代背景下，國有企業對資金管理人員的工作能力水平提出了更高的要求，為了實現高質量發展目標，必須重視人才培養，組建復合型人才隊伍。一方面，加強員工培訓。國有企業要緊貼資金管理領域最新發展趨勢，制定科學合理的人才培養方案，提高資金管理人員的專業能力與綜合素質。例如，某國有企業定期開展專項培訓活動，在培訓內容上，將財務預算、金融管理、資金管理、風險控制等納入人才管理培訓體系，確保課程內容全面覆蓋資金管理知識框架，讓員工學習最新的理論知識與管理方法；在培訓方式上，通過線上線下相結合的方式構建多元化學習

場景，擴大各層級、各部門員工學習交流渠道，提升員工協調合作、時間管理、情緒管理、應急處理等能力，全面提升整體工作效能

另一方面，構建人才引進機制。主動面向市場招聘強專業、高素質的復合型人才，綜合運用專業筆試、實戰演練、面試交流等方式全面考量應聘人員的管理能力與問題解決能力，為國有企業資金管理注人新的力量。同時，國有企業還要拓寬人才招聘渠道，通過與高校合作、網絡人才搜索等方式吸引海內外資金管理精英，并為其提供具有市場競爭力的薪資福利與職業發展環境，更好地吸引人才、留住人才。

搭建財務共享中心，加強資金監督管理第一，引入信息技術強化資金使用效率評估。國有企業應搭建財務共享中心，將各子公司、各部門相關資金數據整合匯總，分析不同項目、不同業務的資金流動情況，全面管控企業資金池，實現資金集中統一管理。國有企業還要搭建跨部門協同管理機制，通過財務共享中心形成資金監管合力，利用大數據技術自動處理內外部海量數據資料，包括合同交易、銀行賬戶余額、資金流向以及運行成本等，通過智能算法識別企業在資金分配中的優勢，實時分析資金流動效率，進一步對資金使用分配進行優化和調整。第二，建立健全資金流動追蹤機制。在財務共享服務模式下，將資金籌集、資金使用、資金分配、資金回收等納人信息化管理系統，全過程追蹤資金動態，深人挖掘相關數據信息的潛在價值，聚焦資金流轉速度與總量增長情況，剖析日常經濟業務活動資金流動的結構特征，判斷資金來源的穩定性與資金使用的合規性。

優化完善資金管理風險防范體系一方面，利用大數據信息技術搭建風險預警系統。這要求國有企業通

過財務共享中心平臺自動收集整合各部門數據信息，分析運營成本、資金流等指標，了解企業內部現有資金的實際情況，通過預測模型精準預測未來財務狀況，加強實時動態風險監管，確保在項目投資、資源分配、資金使用方面作出明智決策。例如，某國有企業引人機器人學習技術，快速處理財務、業務活動中的各項信息，通過數據模型設定風險預警指標，涵蓋資金管理的各個方面，包括資金流入、流出、回報率等，合理設定風險預警閾值，在達到臨界點時及時發出風險警報，提示工作人員及時采取行動，將風險降到最低。另一方面，建立健全風險報告和反饋機制。國有企業要定期舉辦研討會，圍繞資金風險識別、分析、評估與監控等關鍵環節開展專項講座，營造主動識別與控制風險的工作氛圍，為員工提供高效、便捷的風險報告渠道，及時評估日常經營業務活動中的風險，讓全體員工保持高度警覺。

依托高新技術加強資金管理信息化建設要想順應信息化時代發展，國有企業必須重視信息化建設，提升資金管理精細化水平。首先，加大信息技術投入力度，結合自身經營管理需要引進先進的軟件系統和硬件設備，加強與高新技術企業的合作交流，設計具有針對性、合理性的資金管理系統，明確信息化系統建設規劃目標，確保其與企業經營戰略發展需求相匹配，為后續工作高效開展提供技術支持。其次，搭建業財一體化平臺。利用云計算、人工智能等高新技術手段，將財務管理、資金管理、合同管理以及業務管理等信息系統有效銜接，進一步優化升級各板塊功能，做好數據分析處理工作。

資金是國有企業經營發展的命脈，要想在激烈的市場競爭中立足，必須加強資金管理，推進財務轉型升級。在實踐過程中，國有企業要通過制定科學合理的資金管理制度體系、提高工作人員的專業能力與綜合素質、加強資金監督管理、優化完善資金風險防范體系、加強信息化建設等方式，提升國有企業資金管理水平，助力企業實現健康可持續發展。

（作者單位：鹽城市文化旅游投資發展有限公司）