中國商業銀行的業務體系和業務創新

商業銀行的業務是經營的基礎，沒有良好的業務體系和業務創新機制，就等于一個企業沒有好的產品，就不可能繼續在市場中經營和發展，生存就存在問題。本文著重，認識和分析現行中國商業銀行的業務體系，比較其與國際上商業銀行業務體系的差距，以便更好地開拓中國商業銀行業務。

一、我國商業銀行的業務體系

我國商業銀行開辦的業務可基本分為表內負債業務、表內資產業務和表外業務。

（一）表內負債業務：

主要包括：存款業務；境外外匯借款業務；同業拆入業務；發行金融債券業務。

1.存款業務存款業務按幣種可分為本幣存款和外幣存款業務；按存款對象可分為儲蓄存款和對公存款業務；按期限分則主要有活期存款、整存整取定期存款、零存整取定期存款、存本取息定期存款、定活兩便、通知存款等。近年來，我國商業銀行還針對特定的對象和需求，相繼開辦了保險公司協議存款和居民教育儲蓄存款。目前除保險公司協議存款外，存款業務實行的是人民銀行規定的固定利率。

2.境外外匯借款業務主要包括中國境外的金融機構、企業、個人或者其他經濟組織以及在中國境內的外資金融機構籌措的國際商業貸款以及出口信貸、國際融資租賃、亞行貸款和世行貸款等。境外外匯借款業務必須報外匯局批準。

3.同業拆入業務按幣種可分為本幣拆入和外幣拆入；按期限則可分為1天①（隔夜）、7天、20天、1個月、2個月、3個月和4個月。同業拆入交易實行的是市場化利率。

4.發行金融債券按照《商業銀行法》規定，我國商業銀行可以發行金融債券。

（二）表內資產業務

主要包括：各類貸款、債券買賣及投資業務、同業拆出業務。

1.貸款業務主要包括傳統的工業生產貸款、外匯轉貸款、代理政策性金融機構貸款、買方信貸，以及近年來興起的汽車消費貸款、個人住房貸款、個人大額耐用消費品貸款、股票質押貸款等。大部分貸款利率可在規定的范圍內浮動。

2.債券交易和投資業務債券交易包括債券買賣和債券回購。目前交易和投資的債券主要是國債、政策性金融債券和中央銀行融資券以及其他債券。

3.同業拆出業務按幣種可分為本幣拆出和外幣拆出，期限和利率同拆入業務一樣。

（三）表外業務

主要包括人民幣結算業務、代理業務、銀行卡業務、信息咨詢業務、外匯中間業務、自營外匯買賣業務、擔保業務和商人銀行業務。

1.人民幣結算業務我國商業銀行開辦了多項傳統的結算業務，主要分為現金結算和轉賬結算兩種形式。轉賬結算又分為異地結算和同城結算。異地結算包括托收承付、委托收款、匯兌、國內信用證、限額結算等。同城結算有支票、委托付款、同城托收承付、托收無承付等。

2.代理業務包括代收代付業務、代理有價證券業務、代理保險業務、代理保管、代理政策性金融業務等。

3.銀行卡業務目前我國已有10多家商業銀行開辦信用卡、專用卡、靈通卡、聯名卡、智能卡、借記卡等多種銀行卡產品系列。

4.信息咨詢業務可分為資信調查和開立人民幣存款證明。資信調查又分為資信證業務和委托調查資信業務。

5.外匯中間業務此項業務包括進出口信用證業務、匯出匯入款、議付、跟單托收、光票托收、結售匯、旅行支票、代客外匯買賣業務、托收、外幣兌換、代理買賣股票以外的外幣有價證券等。

6.自營外匯買賣業務可分為自營和代客外匯買賣，買賣形式主要是即期、遠期、掉期、期權等。自營買賣的目的是調整資本結構、合理擺布頭寸和盈利，代客買賣的目的則是保值和支付。

7.擔保業務可分為融資類擔保業務（如借款保函等）和履約類擔保（如投標保函等）業務。

8.商人銀行業務是在資本市場上提供金融策劃、安排的金融知識服務業務。目前工行商人銀行業務主要有融資顧問和銀團貸款安排、企業財務顧問和承辦企業海外上市。

9.投資基金托管業務主要是保管基金的全部資產，負責基金投資的清算與交割，出具基金業績報告，依據有關規定向基金持有人支付基金收益，監督基金管理人的投資等。②

二、與國際商業銀行業務的差距

綜合來講，現代商業銀行的業務發展趨勢呈現以下幾項顯著特征：業務經營綜合化、國際化、銀行資產證券化、金融工具創新和銀行電子化。我國商業銀行業務雖然在改革開放以來有了很大發展，但與國際銀行業務發展趨勢相比，還是明顯落后。

（一）業務發展水平低，品種單一

西方商業銀行業務經營綜合化，主要是從專業化趨向多元化、全能化，從分業經營轉向綜合經營。而我國商業銀行仍屬專業化經營，不僅業務發展水平低，而且品種單一，與國外大銀行相比存在較大差距。

一是在存款上，國外商業銀行先后出現了可轉讓大面額定期存款單（CD）、可轉讓支付命令賬戶（NOW賬戶）、自動轉賬服務賬戶（ATS）、貨幣市場利率連動存款單（MMC）和貨幣市場存款賬戶（MMDA）等存款新工具。而國內由于利率管制等多種原因，我國國有商業銀行的存款品種與成立時并無大的變化，還是按期限劃分的各種傳統存款業務。

二是在貸款方面，國外銀行貸款結構也發生了較大變化，工商業貸款呈下降趨勢，不動產和消費者貸款上升較快。根據統計②，美國銀行到1991年末工商業貸款只占貸款額的28.87%，不動產貸款和消費者貸款已占貸款總額的58.65%。我國商業銀行傳統的貸款業務仍占貸款結構的主要部分，例如，中國工商銀行傳統的工商業貸款仍在工行的貸款業務占有較大比重，約為69.43%，而個人住房抵押貸款、汽車消費貸款等業務也是近年才剛剛興起，份額很小。

（二）中間業務規模小，經營范圍窄，發展較慢

從中間業務范圍來看，一般來說，商業銀行的表外業務是指所有不在資產負債表中反映的業務，包括金融服務類業務，或有資產或有負債業務兩類。這兩類表外業務中，基本沒有嚴格的監管要求，業務收入相對穩定。或有資產或有負債業務一般屬高杠桿率業務，尤其是衍生金融業務，受市場因素、客戶信譽等多種因素影響，風險大、收益高，近年來這類業務發展較快。表面上，我國商業銀行表外業務品種很多，但若進行歸類，會發現實際上很單一，主要是一般性代理收付以及跟單信用證、銀行承兌匯票等與貿易服務密切相關的業務，而其他業務例如財務顧問、投資顧問等，有許多未能普及并深入開展下去。受國內金融發展水平的限制，衍生金融業務并沒有得到開展。

從中間業務開展水平來看，國外銀行中間業務發展迅速。據有關資料介紹，③西方國家表外業務收入占營業收入的相當比重。如美國大通曼哈頓銀行1998年度利息收入占營業收入的68.8%，費用收入占營業收入的24%。許多西方銀行大大高于這一比例。美國商業銀行表外業務收入占總收入比例為42%，瑞士為55.4%，德國為60%。我國商業銀行中間業務收入占利潤之比很低。例如，中國工商銀行1998年度利息收入占營業收入的98.8%，手續費收入僅占營業收入0.67%④貸款利息收入占銀行營業收入的絕對比重。

（三）缺乏有效的風險防范手段和工具

國際金融領域動蕩不安，匯率和利率波動頻繁，給金融機構帶來巨大風險，因此，利率和匯率風險的防范和管理成為金融界關注的焦點。西方銀行通過金融資產證券化推出了一系列的金融交易工具和金融產品，以防避利率和匯率風險。以美國為例，目前美國一半以上的住房抵押貸款、大約1/5的汽車貸款、1/4的信用卡應收款均已被證券化。資產證券化從最初的房產抵押擔保證券開始，拓寬到汽車貸款、信用卡應收款、小企業貸款和設備貸款等多項范圍。同時，商業銀行也開始大量投資于資產擔保證券。從1988年到1993年，商業銀行持有的住房抵押貸款擔保證券占其總資產的比例從3%上升到9%。而我國商業銀行的金融資產證券化還處在研究的階段。另外，目前我國商業銀行對風險的控制實行的是分支行風險統一控制，基層行的風險控制積極性不大，導致案件多、不良資產多。

（四）業務品種技術含量低，科技投入遠遠低于國外大銀行

電訊和電子技術領域內的革命使銀行業的經營環境發生了巨大的變化，以花旗銀行為首的全美35家大銀行20世紀90年代技術上的開支達到1750億美元，如此巨額的開支，是現代商業銀行技術革新和發展的需要。這樣做，除了意在提供優良高效的服務之外，也是降低成本，減少開支的最佳辦法。如最新發展的網絡銀行業務，其最誘人之處在于成本遠遠低于傳統銀行的水平。目前整個歐洲已有超過1200家金融機構開設了網絡服務業務。網絡也可以很容易地進行不同語言之間的轉換，為網上銀行輕松地拓展跨國業務提供了優越的條件。而我國商業銀行的技術投入雖比前幾年有較大的提高，但仍遠遠低于國外大銀行的科技投入。在國外早已廣泛開展的信用卡業務，國內雖已開辦，但發展遲緩，尚不能形成較大規模，除了經濟背景等因素外，技術手段落后是重要原因。據分析，中國加入WTO后，國外金融業將最先從網上銀行業務方面對中國金融業形成沖擊。

（五）國際金融業務開拓不夠

隨著金融全球化的發展，國際銀行海外資產已迅速擴展。到1993年底，全球銀行中海外資產占總資產50%以上的銀行有9家，最高的英國渣打銀行有70%以上的資產在海外，匯豐銀行的海外資產接近60%。瑞士有3家銀行海外資產比例超過50%，美國有3家超過45%，法國有5家超過40%。隨著世界經濟貿易一體化步伐加快，跨國銀行的業務國際化趨勢將進一步加快。

我國商業銀行從資產規模上來看，在1999年已有9家進入世界1000家大銀行之列。但與其龐大的資產規模相比，外匯業務規模過小，而且主要集中于國內市場。例如，我國資產規模最大的工商銀行（1998年度世界排名為第6位），1998年度的外匯總資產為1880億元，僅占總資產34338億元的5.5%，遠遠低于中國銀行的48.7%，也低于建設銀行的6.7%，與其國際性大銀行的地位不相稱。外匯資產量直接反映了一家商業銀行的國際業務開展程度，如果一家銀行只有這么點外匯業務量，怎么在國際市場上競爭呢？

當前，國際銀行業已日益向混業經營發展，向全能銀行過渡，許多外資銀行的經營觸角已深入保險、證券行業，甚至非金融行業，成為“金融超市”，具有強大的服務功能和創新能力。1999年11月，美國廢除《格拉斯—斯蒂格爾法》，通過了《金融服務現代化法案》，這標志著美國銀行業進入了混業經營時代。其他允許混業經營的國家有英國、德國、日本、瑞士等。我國香港地區也允許金融業的混業經營。目前，韓國也出現了混業經營趨勢。從這一方面看，在我國分業經營、分業管理的原則下，我國商業銀行的業務體系與國際性大銀行相比，存在的差距更是明顯。

三、我國商業銀行的業務創新實踐

近年來，我國商業銀行不斷引進國外新業務，開發新業務，金融業務創新可以說增加了很多。比如，代理發行債券、信用卡、遠期外匯買賣、利率和貨幣互換、票據發行便利、電話銀行業務、商人銀行業務、網上銀行業務等新業務品種，均在我國銀行業改革和發展中發揮了重要作用。表1是改革開放以后我國商業銀行表外業務清單，從表1中，我們可以看出在20世紀80年代后期和90年代初期是我國商業銀行金融創新的高峰期，大多新型金融業務都是在這一時期產生和開發的。

四、我國銀行業的業務創新空間

我國是發展中國家，銀行也處于轉制和逐漸完善的過程中。相對于國際大銀行來說，我國銀行業無論在銀行經營產品上，還是在操作技術、組織機構設置方面，都相對落后，尤其是在產品方面，基本以傳統的銀行產品為主。因此，中國銀行業應充分學習和借鑒發達國家國際性銀行的銀行產品，根據中國的市場和客戶特點，對自身業務進行改造、創新。應特別注意的是，學習和借鑒的過程中，一定要充分掌握西方商業銀行開發的這些產品的風險和操作技術，否則非但不能達到目的，反身受其害。當然，我們也要重視自主創新。我國銀行業有自己獨特的客戶對象和市場環境，這就意味著有獨特的市場需求，要根據這些需求開發相應的產品。如果一味模仿，而不能自主創新，則難以占領市場先機。

當然，任何金融業務創新都必須是在制度框架內進行的。目前，我國實行的是分業經營、分業監管的金融體制，因此，首先探討和研究在分業經營、分業監管體制下的業務創新空間。

（一）分業經營模式下的業務創新空間

我國銀行業現行的業務經營模式是嚴格的分業經營和分業監管，但是由于我國即將加入WTO，提高中資銀行業的競爭力問題成為當務之急。中央銀行在業務創新上也表現出了靈活性和主動性，并且提出要鼓勵金融創新，但是這種金融業務創新的概念仍然沒有突破分業經營的模式，其主導思想是銀行、證券和保險業務的相互代理。根據這一基本思路，我國銀行業在業務創新方面至少有以下發展空間。

1.凡是國家法規沒有明令禁止的不增加負債和或有負債的業務，均可辦理，或報監管當局備案后辦理。

2.大力開展金融服務類表外業務，積極開拓或有資產、或有負債類表外業務。

3.加強與證券業、保險業在合適的業務領域、在利益共享的基礎上，相互代理。

4.做好國際資金融通業務、國際信托管理與保險、國際金融評估及咨詢等業務。同時，積極、穩妥地設立海外機構，加快海外業務的發展，拓展國際市場。

5.依靠現代電子信息技術或現代通訊手段等新技術開展新業務品種，如電子銀行業務、電話業務等電子商務。

（二）大力拓展中間業務創新空間

目前乃至今后一段時間內，我國分業經營的體制不會有明顯變化，在商業銀行競爭日益激烈和商業銀行功能日益社會化的狀況下，要大力開辦銀行中間業務，拓展新的盈利點。中間業務具有收入穩定、業務性強、風險較小的特點，是現行分業經營體制下我國商業銀行業務創新的空間和盈利點。

1.利用現有銀行網絡，繼續開拓和做好各項代收、代付、出租保管、信息咨詢、工程預決算審核、貸款抵押物審核等代理收費業務。

2.在現有的法律框架內和利益共享的基礎上，充分利用商業銀行的現有網點和人員優勢，加強與證券業、保險業的相互代理，促進商業銀行業務與資本市場業務的對接。如與證券市場方面的代理業務，要通過債券回購交易、同業拆借、發放股票質押貸款等渠道，加大對券商的融資力度。大力開展與直接融資市場有關的中間業務，如基金托管、理財咨詢和為資本市場服務的清算、轉賬、資金匯劃等業務。如在保險市場方面的代理業務，利用人多、網點多優勢，辦理保險代理業務，不僅要涉足商業保險，也要涉足社會保障保險，這是一項前景看好的業務，是消化富余人員的絕好途徑。應對保險具體業務進行分析，選擇出適宜代理的業務種類。

3.要制定合理的中間業務發展規劃。商業銀行要根據中間業務分散經營的特點和現狀，結合自身優勢，在對所經營中間業務的現狀、市場和發展前景進行分析的基礎上，確定中間業務發展階段，建立科學的中間業務經營管理體制，加強對中間業務操作人員的培養，提高中間業務的開發和競爭能力。

（三）綜合經營模式下業務創新空間

在研究和探討分業經營模式下的業務創新的同時，還必須具有一定的前瞻性，及早研究和探索在綜合經營模式下的業務創新空間。總的原則應是順應現代商業銀行業務發展的基本趨勢，對現有業務進行整合，尋求突破點。

首先，應大力發展個人住房消費信貸、信用卡貸款和其他分期付款貸款等業務方面的金融創新。椐統計，美國商業銀行近10年來每年房地產貸款大約都占到貸款總額的40%以上，其中一半以上是1－4人家庭住房抵押貸款，真正的商業房地產貸款不到房地產貸款總額的40%。而工商貸款在1989年至1994年期間一直呈下降趨勢。對消費者個人的信用卡貸款和其他分期付款近10年來一直接近20%的水平。今后，國內越來越多的企業、特別是大企業在融資方面更主要的是借助于資本市場。

其次，應注重證券資產的組合投資。這也是近年來現代商業銀行發展的基本趨勢，同時也是降低銀行風險的有效途徑。根據美國有FDIC（聯邦存款保險公司）保險的美國商業銀行統計，商業銀行證券投資由1980年的不足2萬億美元上升到1998年的5.5萬億美元，規模擴大之快可見一斑。

第三，應結合中國金融服務尚不發達的實際，利用現有的網絡優勢，多角度、全方位地開拓對企業、單位和個人的金融服務，該領域中的金融創新業務前景也是非常廣泛的。