洗錢：危害性極大的犯罪行為

中央機構編制委員會不久前批準了中國人民銀行主要職責、內設機構和人員編制（簡稱“三定”）調整意見。其中，將原來的保衛(wèi)局增加反洗錢職能，并改為反洗錢局，組織協(xié)調國家反洗錢工作，指導、部署金融業(yè)反洗錢工作，承擔反洗錢的資金監(jiān)測職責。

洗錢影響金融的健康發(fā)展，破壞經濟建設與社會穩(wěn)定

普通百姓都很熟悉“贓錢”或“不義之財”之類的說法，但對“洗錢”可能還有些陌生。錢之所以要“洗”，就是因為持有者害怕人們認出其“贓錢”或“不義之財”。簡單地說，洗錢就是把非法活動獲取的錢財通過銀行或其他金融機構轉換或轉移的過程，是將犯罪性錢財轉換或轉移成看似合法的錢財。販毒分子、走私分子以及黑社會性質的組織的活動引發(fā)了大量黑錢或贓錢出現，他們?yōu)檠谏w其犯罪行為，常常利用銀行或其他金融機構來轉換或轉移這些黑錢或贓錢。經濟金融全球化使國家間經濟金融聯(lián)系的渠道不僅日益增多而且越發(fā)通暢，黑錢或贓錢通過銀行或非銀行金融機構進行“漂洗”也就越發(fā)便利。恐怖組織在世界范圍內進行恐怖活動需要巨額資金支持，而這些資金的轉移就是通過洗錢來完成的。由于洗錢犯罪所涉及的非法所得的來源不斷擴大，犯罪收益洗成合法收入這一模式也在不斷豐富擴大：一是將合法資金轉成用于非法用途的黑錢，如把銀行貸款通過洗錢變成某人在賭場的資金；二是把一種合法的資金轉成表面合法而實質非法的資金，如在國有企業(yè)改革過程中將國有資產通過洗錢轉移到個人賬戶，侵吞國有資產；三是把非法收入通過洗錢合法化，如企業(yè)把偷漏稅款通過洗錢轉移到國外。

洗錢是通過金融體系完成的，所以它影響金融的健康發(fā)展，對經濟建設和社會穩(wěn)定也產生極大的破壞作用。商業(yè)銀行是靠信用立足的，信用是其“生命線”，若商業(yè)銀行為洗錢分子所利用而被揭露，公眾就將對該銀行甚至整個銀行系統(tǒng)的信用產生質疑，那將嚴重動搖銀行的信用基礎。而且，洗錢的資金流動無規(guī)律可言，往往會加劇金融市場動蕩，甚至引燃金融危機的爆發(fā)。黑社會組織的洗錢一旦成功，黑社會的犯罪活動就越發(fā)猖獗，對社會的破壞范圍、破壞程度也就更大更深。對發(fā)展中國家來說，洗錢往往造成大量資金外逃，危害國家的金融穩(wěn)定和安全。如，在中國的非法資金經過清洗后，有相當大的一部分單向流向境外，有統(tǒng)計表明，中國的“資本外逃”數額居世界第四位，僅次于委內瑞拉、墨西哥和阿根廷。

洗錢總是與各種犯罪緊密聯(lián)系在一起。全球性反洗錢國際組織———金融行動特別工作組（ＦＡＴＦ）認為：“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財物的真實性質、來源、地點、流向及轉移或協(xié)助任何與非法活動有關之人規(guī)避法律應負責任，均屬于洗錢行為?！本拖村X而言，可以說，銀行不屬于反洗錢一方，就屬于洗錢的一方。銀行不重視反洗錢工作，必然招來密切注視金融系統(tǒng)薄弱環(huán)節(jié)的洗錢者，實際上成為洗錢者的合伙人。一旦洗錢循環(huán)形成，銀行要識別最初的非法存款是不可能的。因此，反洗錢的重點應放在第一個環(huán)節(jié)上。

洗錢分為傳統(tǒng)方式和現代方式

傳統(tǒng)方式洗錢最主要的手段是賄賂收買，黑錢雖被分贓一部分，但大部分卻可一步到位地變成“光明正大”的白錢，這自然是洗錢者最希望的簡捷有效的辦法。至于收買對象，小至政府機關辦事員、銀行職員，大至政府官員，甚至總理、總統(tǒng)。傳統(tǒng)方式洗錢的另一手段是利用國與國之間的“空間差”，將贓款從Ａ國偷運出境到Ｂ國，也就是將犯罪收入所在地與贓款使用地分開來，由于法律不同，危險的贓款往往就變成了可任意揮霍的合法財產?，F代方式的洗錢則更為復雜化、多樣化、專業(yè)化與國際化。瞬息萬變的國際資金流動、越來越自由化的金融管理、離岸金融市場的發(fā)展、不斷完善的全球電訊網絡、電子貨幣的運用，等等，都為洗錢創(chuàng)造了更為方便巧妙的手段和途徑。

黑錢被洗白，可通過以下幾個渠道

為了說明洗錢是怎樣進行的，這里舉幾個較為具體的例子。

●在離岸金融市場設立空殼公司，并通過空殼公司之間的賬戶運作進行洗錢。犯罪分子將黑錢轉到具有“保密天堂”之稱的國家或離岸金融中心（參見２４頁文章），如瑞士、開曼群島、巴拿馬、巴哈馬，還有其他加勒比地區(qū)國家和南太平洋上的一些島國。這些地方沒有相關稅收、外匯管制和規(guī)章制度的限制環(huán)境，再加上嚴格銀行保密法和嚴格公司保密法，寬松的金融監(jiān)管對建立金融機構沒有什么限制，對于設立空殼公司、信箱公司等不具名公司也敞開大門，洗錢分子就能夠在這些地方進行匿名存儲、設立匿名公司，使犯罪收益難以被發(fā)現。１９９１年７月被國際金融管理機構勒令關閉的國際信貸商業(yè)銀行，創(chuàng)辦于１９７４年，它看中了盧森堡的銀行監(jiān)管規(guī)則和稅制自由，將總部設在盧森堡，并在７３個國家和地區(qū)設立分行，控制著２５０億美元資產，是一家名副其實的跨國銀行。這家銀行的高級主管利用離岸金融市場的方便，為哥倫比亞犯罪集團洗錢，金額高達３２００萬美元，發(fā)現后被罰款１５００萬美元，該銀行因此得名“可卡因銀行”。對此案的調查雖然花了整整三年時間，但仍沒有完全掌握案情，可見，離岸金融市場確實是犯罪分子洗錢的天堂。開曼群島這個僅有３．３萬居民的地方，卻有著５５０家銀行的代表機構，世界５０家大銀行中就有４７家在島上開展業(yè)務，這些銀行管理著５０００億美元的存款，世界上大約有７％的歐洲美元交易是通過開曼群島進行的。開曼群島當局曾對１９９２年生效的反洗錢法執(zhí)行情況做了一次調查，結果是：從立法生效之日起，在公布的５００起可疑交易中，８０％被確定為源于犯罪活動。這些離岸金融中心之所以能存在，是因為它們享有一種治外法權，不受相關的財政、法律和稅收條例的限制。２０世紀８０年代，由于金融制度非規(guī)范化，而偷稅卻逐步制度化，與此相聯(lián)系的眾多合法金融市場同時成了毒品洗錢的重要工具，因此，在一系列完全合法的經營中，融入了數額巨大的毒品美元。

●通過證券市場和保險市場的交易制度和交易工具進行犯罪性洗錢。犯罪分子利用證券市場的高度國際性、高度流動性來達到洗錢目的。在證券市場上，巨額交易的買賣可以在世界范圍內相互獨立地在瞬間完成，而且有些國家允許經紀人或代理人經管客戶的賬戶，再加上股價的漲落變化迅速而無常，這就使得證券市場成為一個新的較為安全的洗錢場所。１９９６年１０月“金融特別行動小組”和國際刑警組織在香港召開的洗錢犯罪方法研討會上，某國代表就提供了犯罪分子利用證券市場進行洗錢的案例：洗錢者首先以委托人的名義開立了一個賬戶，把一筆真正的出賣地產的合同收入存進去，然后以委托人的名義進行了一系列虛假的“買進”和“賣出”交易。在獲知主要證券的價格變化后，根據證券價格的漲落，來偽造買進或賣出的交易合同。客戶當然在每一筆交易中都獲得一筆“收益”，洗錢者通過這種方法“制造”了１５．７萬美元的收益，存入委托人的賬戶，并且使之在賬面上作為證券投資的合法收益存在。洗錢者是證券交易人員，他通過虛假的委托人進行虛假的證券交易，獲得虛假的投資收益１５．７萬美元來完成洗錢過程。這是一種極難防范和發(fā)現的洗錢方法，在此案中，洗錢者只清洗了１５．７萬美元，而警察調查此案卻花費了１４００萬美元，近百倍的調查成本足以表明此種洗錢犯罪調查難度之大。在保險業(yè)中，洗錢者則常常購買高額保險，然后再以折扣的方式低價回贖，中間的差價則是通過保險公司“凈化”了的錢。

●洗錢者也有可能利用資金密集行業(yè)，如賭場、酒吧或金銀首飾店，將犯罪收益清洗為合法收益。洗錢者可能將犯罪收益存入甲國銀行，并用其做保證金，申請開立信用證，該信用證用于支付某項虛構的從乙國的進口商品交易，然后由乙國同謀（信用證受益人）用偽造的單據在乙國銀行兌現。有時犯罪者也利用一些真實的商業(yè)票據來隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數量和價格上做了手腳。

●用非法所得直接購置不動產或動產。把非法收入冒充做生意的利潤，直接用來購買大額的動產或不動產，如購置別墅、飛機、股票、債券等，然后再將其轉賣從而套取貨幣現金，存入本國或外國銀行。