論企業決策的倫理評價

白　羽

內容提要任何經濟行為都是人的活動，經濟倫理直接支配人的經濟行為，即行為主體在進行經濟活動時都是受一定的利益驅動與倫理觀念制約的。對企業經營活動及其決策進行必要的倫理分析，從更大的文化背景中尋找行為規則，思考和討論關于人類本性以及經濟倫理構成的基本假設，其任務是在道德規則、倫理準則和預期的自我評價中尋找一個最合適的決策，從而能夠理性地、負責任地行為，這是研究經濟利益與倫理道德關系的更深一層要義。

關鍵詞企業 決策 倫理 評價

〔中圖分類號〕F272;B82-053〔文獻標識碼〕A〔文章編號〕0447-662X（2004）06-0049-05

企業經營活動中的絕大多數評判是基于一些公認的法規的，盡管一般規則在通常情況下對于澄清行為的最低標準起到了必要的作用，但它們仍屬于外部強加的控制。在很多情況下，我們所面臨的情況更加復雜，我們要進行的不是簡單的是與非的判斷，而是往往同時存在多個被選方案，包含幾種價值目標的決策分歧，通過運用可利用的全套實際道德規則仍然無法做出決策。當我們對各種可替代的方法進行排列，以最現實的方式推斷出可能的后果以及對這些道德規則和倫理準則進行應用時，則開始了理性、情感地尋找決策的過程。當決策者在處理倫理困境中或大或小地界定自己責任的界限和內容時，便使自己具有了“倫理身份”，這種倫理身份認同形成了他們的道德品性。倫理認同是逐漸從決策模式之中產生的，通過“在道德品性形成的抽象理論領域思考真正的道德問題”，我們才能創立現實可行的經濟倫理，才能培養一種直覺判斷感及道德品質完整感，使我們的職責與準則，決策與可能的后果之間保持讓人接受的平衡，讓我們的行為有令人滿意的合理理由，并得出感覺完滿的決策。

一、決策倫理評價的前提和基礎

經濟學在歷史上是作為倫理學的一個分支而發展起來的，正如它已經表現出的那樣，可以通過更多、更明確地關注構成人類行為和判斷的倫理思考而變得更有解釋力。倫理價值本來就是人類經濟行為的一個不可或缺的考量，倫理道德因素是建構市場的一個基礎性、中介性要素，市場是人類追求物資（功利）與精神（道義）的行為總和。

首先，從市場經濟的運行來看，市場的交易行為成為人們道德的基礎。市場作為人類社會文明進步的一個成果，它的形成不僅具有經濟必然性，而且還具有道德合理性。就以對市場的形成具有“奠基”意義的交換行為來說，市場交換是人類滿足生存和發展需要的一種方式，市場交換之所以能夠實現，正是因為交換行為本身包含倫理道德于其中，那些“不道德”的方式從長期意義上來說不可能形成市場。市場主體在人格上、法律上是平等自由的，交換雙方之間建立起來的相互尊重、信任是主體自身利益得以實現的前提和基礎。在商品交換中，交換雙方的動機都是為了自己，雙方對私人利益的關切是不成問題的，成問題的是“共同利益”。雙方行為的那個“共同利益”，雖然是雙方互利的紐帶，但它本身并不是雙方自覺“放到心上”的支配行動的動因，而是作為利益計算和權衡的條件加以考慮的。雙方交換有利于他人和社會的結果，只是客觀上實現的。博弈論中著名的“囚犯兩難定律”表明，雖然誠實與合作并非是自私者的最佳選擇，但雙方誠實與相互合作對整個社會來說比雙方欺騙更有效率。因此就客觀過程來說，每個個人利益的滿足正好就是共同利益的實現。用黑格爾的思辨語言表述就是“在勞動和相互依賴的關系中，主觀的利己心轉化為對其他一切人的需要得到滿足是有幫助的東西”。他說，“這是一種辯證的運動”，對個人來說則是一種“不自覺的必然性”。 ① 等價交換、公平競爭等倫理觀念調整著人們的行為，市場主體進出市場的規則及交易的公正性、倫理性體現并決定了經營者的有效性和有序性。因此說，市場經濟與倫理建構存在互動機制，兩者和諧互動時，促進經濟的發展，兩者不和諧互動時，阻礙經濟的發展。

其次，從企業自身發展的要素來看，“市場效率”是倫理評價的一個客觀尺度。市場效率的倫理價值，一是表現在它的結果上，由于市場效率推動社會物資財富以更快的速度增加，增大了社會公益，有利于滿足人們不斷增長的物資需求，進而為“人的全面發展”這一社會發展的終極倫理目標的實現創造物資前提。二是表現在它的內在機制上，市場作為一種“制度安排”，它的出

發點和前提就是把所有參與市場活動的人都盡 可能安置在公平對等的位置上，他們都有“平等的”追求自己利益的個體權利。市場機制包含的另一個“前提”就是對人的人格獨立性、主體性、人性的自利本能等人性的內在規定的認可和尊重。市場的行為邏輯是:以人的自利、效用最大化偏好為動機，以體現人的獨立、平等、信任的“制度安排”為中介，以參與者的互惠和社會福利的增進為結果。正如布坎南在他的《倫理學?效率與市場》一書指出的，“如果一個體系由于無效率和生產不足而不能滿足人的根本需要或不能實現人的潛能，維護它就不僅是不合理的，而且是不道德的，至少是不人道的”。 ② 市場經濟確定的社會動機與目的，就是試圖為社會中的大多數人的利益實現找到一種合理、有效的方式，這就是市場經濟的倫理必然性所在，也正是在這個意義上說，企業決策的倫理評價有其客觀前提和基礎。

注釋:①②〔美〕布坎南《倫理學?效率與市場》，中國社會科學出版社，1991年，第67頁。〔德〕黑格爾《法哲學原理》，商務印書館，1972年，第210頁。

第三，從組織行為學的理論來看，企業決策的倫理評價是實現道德行為的更為有效的方法，是避免更多法律監管的明智策略。在道德行為中，決策者可以按照自己的意愿行事，當然是自由的，但行為能否通暢，意志能否張揚，以及決策行為后面深層的動因，是由歷史的必然性決定的。首先，社會的生活準則或規范對社會成員起著重要的價值導向作用，它使人們的行為有所遵循。同時，這一社會規范又必須是符合歷史的必然性，要和特定歷史發展階段的社會生活要求相吻合。其次，個體對于現時的道德善惡有獨立的判斷能力，能從理性認識的層面上把握社會生活的準則。道德倫理的積極引導依賴的是不同于外在制裁的內在約束力量，即人的理性自覺，人的良心機制，人的積極主動性，道德主體的行為動因在于自身的內在意志約束，如果僅僅用倫理規范的外在他律性來定義道德，則違背了道德的初衷。實際上，企業決策者往往是把遵循道德、社會倫理和法律規范視為一個成本和收益函數。再者，現實生活錯綜復雜的社會環境中的人，處于各種社會力量的制約之下，倫理行為和企業成功發展兩者會聚合。因為一個由僅僅遵循法律而很少有其它道德約束的企業團體組織，很難顯示出真正的凝聚力和整體性。企業按照自身發展的需要，以特定的倫理規范并通過倫理評價這一手段權衡決策，引導發展，發揮其特有的社會整合作用，這正是倫理評價的力量所在。

二、企業決策倫理評價的內涵

可以從兩個角度來對企業決策進行有益的倫理分析。第一個角度是對企業決策所追求的適當目標進行定義，其中心問題是把利潤作為主要的還是唯一的目標;第二個角度是對企業決策的運作過程進行描述，其中心問題是企業決策表達核心價值和信念，并把它們轉化為有計劃行動的依據。

“經濟人”是西方經濟學關于人性的基本假設，作為一種理論抽象，它是市場關系人格化的產物。對這一問題的討論經常是圍繞著“追求利潤最大化”這一推論展開的。由于個體理性的經濟模型往往假定企業決策僅僅是決策者（產權所有者）為了自身利益而采取的另外一種使用私人產權的形式，無論其個人倫理價值觀如何，都迫于市場競爭的激烈與無情，自然而然地把利潤最大化看作是最重要甚而是唯一的目標。然而，一切經濟活動都是人的活動，對經濟現象的溯源分析，必須對人的行為有所洞見和把握。“人的本質不是單個人所固有的抽象物，在其現實性上，它是一切社會關系的總和。” ① 因而人類欲望、需要的滿足絕大多數情況下是作為與他人的相互行為，即社會行為進行的。馬克思、恩格斯在《德意志意識形態》一書中正是藉此把人類社會運動看成是人的需要的不斷產生和滿足的過程。從這個意義上說，人類的經濟行為只是社會行為的一種特定情況而已。經濟目的只是為了達到我們生活中其它一系列目的的條件和手段。從倫理學的角度來看，人性具有二元性、多元性，自利的考慮并不是人性的全部動機和內容。“經濟人”的基本假設對人的行為動機作了極其狹隘的 預設，排斥了對經濟關系、社會關系的關注，拒絕了人類更基本的價值目標和任務。如果經濟學關注真實的人，而不是被狹隘的描述方式扭曲和抽象化了的人，那么，經濟學研究就不僅與人們對財富的追求直接相關，而且與人們對財富以外的追求有關。經濟學與倫理學的這種關系，規定了對人類社會更基本的目標的評價和增進。

從商品交換的過程來看，人們在交換關系中所扮演的角色，不過是經濟關系的人格化。反之，這種交換關系也是人格化的經濟關系。事實上，經濟不是脫離倫理的獨立存在，它不僅遵循著一定的經濟規律，而且也有倫理關系貫穿其中，有人的意志、愿望和道德理想在起作用。人在這里作為經濟關系的承擔者和實踐者，要代替商品物去感知、思考和交換。這種在經濟關系中產生的，由一定的人格主體進行的，以一定自覺意志相對待的關系，就是經濟倫理關系。維系和調節這種倫理關系的手段，既有道德的，也有法律的，還可以說有政治政策的。正如布坎南在《自由、市場和國家》一書中指出的那樣:“在任何交易或交換中，個人參加者（都可能）有一種作偽、欺詐、騙取和違約的自私自利的動機。法律、習慣、傳統、道德、教訓———這些都是設計出來或演化形成以限制或控制這些短期私利的行為。只有這些制度限制成功地運用，從市場過程形成的自發秩序才能使個別想象的個人價值的最大化。” ② 從企業決策的運作過程來看，“在經濟人的假設下，體現人類效用函數的偏好被抽象成單一的經濟偏好，從而把一個豐富的，有著七情六欲，喜怒哀樂的社會人抽象成一個冷冰冰的，只善于功利計算的經濟動物。” ③ 且不論把人的經濟屬性抽象出來孤立地考察是否符合科學邏輯的要求，就是在經濟領域內，也不能忽略影響企業決策的價值判斷在內的隱而不彰的事實。人不只是單面的“經濟人”，人的欲望的實現方式，人的經濟活動動機與動物的謀生活動的根本區別，在于他受倫理道德的規范和調節。為金錢而金錢，為財貨而財貨的行為，雖然在很窄的意義上有其存在理由，但這種行為畢竟不具備經濟學的普遍意義。當人們受單一的經濟刺激左右時，事實上也就喪失了自身的主體性，從而與動物在食物刺激下的活動沒有本質的區別。因此，目的在經濟學中常常被認作是“最后的財貨”，而手段則是“財貨”。換言之，純粹的經濟目的是不存在的，經濟合理性僅適用于手段的精確性和適宜性，企業決策行為從本質上說是在各種可能和機會中進行選擇的過程，是多中取一的過程。正如哈耶克所說，追求金錢是因為金錢能夠給我們提供一個遠為廣泛的選擇機會。

注釋：①②③葉航:《經濟學視野中的人類道德》，《學術研究》2001（2）。〔美〕布坎南《自由、市場和國家》，北京經濟學院出版社，1989年，第89頁。《馬克思恩格斯選集》第1卷，人民出版社，1955年，第18頁。

每個人在行為內心總存有一種欲望或價值等級，這種等級是人的行為調節器，人本著這種等級去行動，使他選擇較為迫切需要的東西，并舍棄不那么迫切需要的東西。企業倫理決策評價的要旨就是把人的需求和人的行為在倫理規范體系中加以整合，并在企業決策行為的利益性基礎上提升其所追求目標的境界。

三、企業決策倫理評價的實現

倫理評價是道德價值的反映，是表達一定社會、時代的道德體系對社會中道德活動現象的肯定或否定，褒揚或貶抑的價值判斷。嚴格而論，評價是一種主體性活動，評價總是把一定的價值事實同評價主體及其需要聯系起來認識。企業決策不僅僅是生產銷售、資金運轉、風險投資、經營策劃等純經濟行為的操作過程，而是一個十分復雜的，內蘊著政治、法律、道德等多種因素相互作用、交叉影響的社會性行為的整合過程。從現代市場經濟的運作過程來看，市場經濟不僅需要諸如生產資料、生產對象等實物形態的投入，而且也需要諸如科學技術、管理制度、社會意識形態的資本介入，而倫理道德正是社會意識形態的主要組成部分，因此“就經濟運行過程來看，道德是而且必然會是投入生產過程的重要資本” ① 。所謂道德資本，從內涵上說，它是指投入經濟運

行過程，以傳統習慣、內心信念、社會輿論為主要 手段，能夠有助于帶來剩余價值或創造新價值，從而實現經濟物品保值、增值的一切倫理價值符合;從外延上來看，它既包括一切有明文規定的各種道德行為規范體系和制度條例，又包括一切無明文規定的價值觀念，道德精神，民風民俗等等。從表現形態來看，道德資本在微觀個體層面，體現為一種人力資本;在中觀社會層面，體現為一種社會資本。從功能發揮來看，道德資本與其它資本不同，它不僅是促進企業發展，經濟物品保值、增值的人文動力，而且是一種社會理性精神，其最終目標是為了實現經濟效益與社會效益的雙贏。 ②

首先，市場經濟的效率來源于市場機制所實現的生產要素配置優化，而配置優化有賴于要素的自由流通，要素的自由流通是以利潤率的平均化為前提的，而利潤的平均化正是公平競爭的結果。一般說來，人們的市場行為，總是遵從“最小—最大”的原則，即每個人在經濟活動中總是愿意花最少的錢辦最大的事。如果純粹就這一過程看，那么無論是生產領域還是交換領域，都似乎或多或少地使人感到某種利己主義的傾向。但交換的核心在理論上有一個基本的前提，即人的意志是自由的，一樁交易活動的達成是在自愿的前提下經由個人利益的盤算，最后以雙方互利的結果而告終。即使在非等價交換的情況下，交換雙方只要一方愿意放棄其較不需要的東西，來換取其眼下更為急切想要的東西，這也算實現了互利的目的。這種市場交換的經典性說明在亞當?斯密那里表述得更為明白了。在斯密看來，重要的是要喚起人們的自利心理，這種自利心理便是這樣一個簡單的原則:告訴人們為別人做的目的其實就是為了自己。“每一個人都不斷地努力為他自己所能支配的資本找到最有利的用途，固然，他所考慮的不是社會利益，而是他自身的利益，但他對自身利益的研究自然會，或者毋寧說必然會引導他選最有利社會的用途”。 ③ 就表現形式和思想動機上看，人們顯然是循著自利的目的進行的，然而就實際內容和最后結果看，卻又達成了利他主義的境界。這是市場交換所提供的一種神奇的邏輯。亞當?斯密把他看成是“偉大的自然主宰”通過“看不見的手”完成了結果對動機的修正，從而實現了從形式利己主義到實質利他主義的轉化。

注釋：①②③〔美〕亞當?斯密《國富論》，商務印書館，1972年，第25-27頁。王小錫:《再論道德資本》，《江蘇社會科學》2002（1）。王小錫:《論道德資本》，《江蘇社會科學》2000（3）。

在市場條件下，由于提供同一產品和同一服務的競爭廣泛存在，以及競爭機制的調節作用，企業決策若片面追求自身利益的擴張而不顧及他人的利益，此時，競爭者就會“乘虛而入”，那他自己將一無所獲。因為他所面臨的是具有同樣動機、同樣處境和同樣權利的人。只有把追求自身利益的權利與他人追求自身利益的權利有機結合起來，各方的利益才能都得以實現。所以企業決策愈是能夠既追求個人私利又兼顧他人利益，就愈能在市場競爭中實現自身的利益。這樣，“把自私本能在合乎理性的情況下化為社會品德”，“整個復雜的非理性化世界被簡化為一個理性世界。在此框架下，人類的分子便很巧妙地安排在一個趨利避損的單極系統里。這一偉大的安排秩序工作，并不是由于有什么人在從中指導，而是由于自身利益和競爭這兩大因素的作用，自然會把一些亂七八糟的事物整理得井井有條。” ① 人們的自私動機，通過相互競爭，就會發生出乎意料的結果，即人與人之間的互利和整個社會的協調一致。競爭機制是把人的自私自利之心引導到利人利群境界的橋梁。這正是“看不見的手”之倫理價值所在。自由競爭這只“看不見的手”使社會中的一切成員互相抵觸的自私心理轉化為使大家雙贏的結果，這一機制揭示了隱藏在人們境界活動背后的心理動機和精神動力，從而建構起發展市場經濟所必須的經濟倫理及其評價體系。

其次，經濟增長和發展有其倫理價值目標。經濟發展的沖突不僅僅表現為經濟與道德的關系，而且直接沖擊人類與生態環境的協調，帶來人性、情感需求與生態破壞等一系列問題。經濟的可持續發展需要道德力量的支撐。企業決策不能無視資源、環境的價值，片面追求利潤最大 化，更不能只從經濟的層面處理人與人、人與自然的關系。

我國正處于社會結構的轉型時期，倫理價值觀念也正經歷著一場前所未有的深刻變化。企業決策倫理評價的深層次研究，必須著眼于市場經濟發展的客觀實際，正確反映和處理企業與倫理，企業決策與資源、環境的多元關系。其中，“可持續發展是一種道德規誡”。 ②

第三，在完善的市場經濟中，每個人都以自己投入的資產對自己的行為負責。企業決策的權力、責任、利益是高度一致的。市場主體權、責、利的倫理道德，是在超越私人聯系的市場關系中處理自身的權力、責任、利益方面應該堅持的倫理觀念、道德準則和行為模式，它是市場經濟秩序的倫理和道德的主要內容。首先市場主體是法律上和經濟上獨立自主的實體，它擁有自主經營和發展所必需的各種權利，并且市場主體之間地位平等、權利平等，因此具有自由選擇、公平競爭的“財產權利”和決策權利。其次是市場主體的責任。企業決策者必須承擔與權利相關的責任，為自己的行為后果負責，權利與義務以雙方的共同利益為基準，并且要求承認市場主體的利益多元化。市場主體既看重個體的“私”利，又強調社會的“公”利，公私兼顧，義利合一。權責利三者合一是市場主體倫理道德的基本內涵，也是發展市場經濟秩序和擴大現代交換關系所必須的倫理基礎。

注釋：①②古斯塔沃?洛佩斯?奧斯皮納:《教學為可持續發展服務———一個地區與國際性的挑戰》，《新華文摘》2001（6），第174頁。海爾布羅納:《幾位著名經濟思想家的生平、時代和思想》，商務印書館，1994年，第50頁。

作者單位:浙江財經學院人文藝術分院責任編輯:心 遠