透視“金融腐敗”

肖黎等

最近，一份由中國人民銀行研究局主持的研究報告，首次披露了中國金融腐敗指數。調查顯示，2002年至2003年度，中國金融腐敗指數為5.42，其中銀行業腐敗指數為4.17，證券業腐敗指數為7.26。指數越接近10，表明腐敗越嚴重。金融腐敗尤其是證券業腐敗，不僅擾亂了正常的金融秩序，而且給中國金融業留下了一道道長長的陰影。

日前，中國銀監會主席劉明康表示，堅決向金融腐敗宣戰。他要求各家商業銀行加強金融案件防范的主動性，邊查邊改，“用一年左右的時間，切實抓出成效，實現既定目標：大案要案數量要逐步下降、案件堵截成功率要明顯上升。”據悉，銀監會目前正會同有關部門，進一步完善人事管理制度、紀檢監察制度、信息管理制度等，以期從源頭上入手，遏制金融案件的發生，建立防范風險和案件的長效機制。本期策劃的這組反映金融犯罪情況的文章，旨在引起有關部門的高度重視，預防和嚴厲打擊金融領域違法犯罪活動，確保金融安全高效穩健運行。

“政壇明星”證監不監

□文/肖黎

2005年4月13日至15日，四川省內江市中級人民法院對長期擔任證監系統領導職務的原成都市委常委、宣傳部長高勇開庭審理。當聽到公訴機關建議判處其死刑的那一刻，一直努力維持著精神的高勇一下子垮了，他開始請求免予一死。

死不死，最后當然要由法庭依法作出判決。但是，高勇這個“政壇明星”索賄受賄的行徑確實令人觸目驚心。據檢察機關指控，1996～2004年間，高勇利用職務之便，受賄共計1113萬余元，另有930多萬元不能說明合法來源，共計2043萬元（當初檢察機關在依法對高勇的住所、辦公室等地方進行搜查時，扣押、凍結高勇的財產和現金總計折合人民幣高達2167萬余元）。

看一看高勇的“簡歷”，就會發現，稱他為“政壇明星”確實是“當之無愧”。

1996年，高勇拿到了西南財經大學經濟學博士學位。2000年，他出任中國證監會貴陽特派辦主任時尚不滿35歲，是整個西南地區最年輕的正廳級高官。在擔任中國證監會貴陽特派辦主任前，高勇曾任四川涼山彝族自治州副州長，中國證監會成都辦黨委副書記、副主任。后來，又出任成都市委常委、宣傳部部長。

那么，今年才40歲、可謂少年得志、前程似錦的這個年輕高官，何以會走到這步田地？究竟是怎樣落馬的呢？

拔出蘿卜帶出泥案發“世紀中天”

“我的事情是劉志遠世紀中天案發后帶出來的?！边@是4月13日高勇出現在法庭時的第一句話。

高勇涉嫌巨額受賄發生在其任中國證監會貴陽特派辦負責人一職期間，并與貴州原省委書記劉方仁一案有關系。2004年，因向劉方仁兒媳易陽行賄的“世紀中天”老板劉志遠被羈押后，為爭取立功，向辦案機關提出要面見中紀委領導。獲準后，劉志遠即舉報高勇曾向他索賄120萬元。后經調查，舉報屬實。高勇隨即被“帶”了出來。

四川省人民檢察院對該案高度重視，調集精兵強將組成專案組專攻高勇案。專案組在前期的調查中發現，高勇在四川的指定賬戶上有多筆款項來自深圳，數額達數百萬元之巨。因此，完善鞏固該部分證據，查清這些資金流向，形成完整的證據鏈條，對于此后對高勇的指控相當重要。

2005年10月，深圳市人民檢察院接到四川省人民檢察院的協查函，要求深圳檢方配合協查這些與深圳相關款項的來龍去脈，四川檢方還派出專案組到深圳取證，一蹲就是兩個多月。

年輕高官弄權忙撈錢“肥職”任上

高勇曾經是很多人的榜樣。身為全國青聯委員的他，在涼山主管經濟工作，一干就是三年。在他的主持下，進行了一系列被稱作“涼山現象”的資本運作和資產重組，并引資4800萬元，政績出色。

按照外界所能看到的運行軌跡，高勇前途無限。也許，正因為高勇有著如此輝煌的成就，高勇案遂成為罕見的涉案金額高、學歷高、年紀輕、職務高、手段狡猾的受賄和巨額財產來源不明犯罪，“數額特別巨大，情節特別嚴重，社會影響特別惡劣”。

據公訴機關指控，高勇初到涼山，通過自己的同學為涼山招商引資。如由其中一位同學引薦的四川立信投資公司，當時已經收購了“涪陵建陶”，但對當時尚未上市的“西昌電力”很感興趣，得到高勇幫助后，該公司成功地將“西昌電力”收至旗下。就在這期間，他收受了立信公司“付出”的122萬元好處費。

然而，高勇放開手腳索賄受賄，還是在他到證監系統工作之后。出任中國證監會貴陽特派辦主任后，他開始大量結交上市公司的一些老總，收錢的次數也不斷增加。高勇的犯案，可以從一個側面反映當時的證監機構擁有的權力是多么的大，權力尋租是多么的容易。

有人評價說，高勇在省政府工作期間尚屬謹慎，到涼山后就“練出了膽子”，而正因為這筆錢與資本市場有關，后來到證監會工作后，高勇胃口更大。現經查實，高勇曾利用職務之便為托普集團謀利，收受其賄送的人民幣約83.64萬元。這筆錢先以廣告、服務咨詢費形式打到一家廣告公司，然后再轉給高勇控制的一個公司。由于高勇查出了托普的一些問題，并認為它增發新股的條件不成熟，于是他受到了托普凌厲的“公關”。最后，高勇終于同意“放行”，托普遂成功增發新股，又從股市“圈”到了十幾億人民幣。當然，同意“放行”是需要“條件”的，這個“條件”，就是83.64萬元的“感謝費”，其中包括一種“別致”的感謝，就是高勇把自己寫作的《資本經營與操作》等專著賣給托普集團。后來接受其他公司的賄賂時，他也使用過這一招。

2000年11月，高勇來到中國證監會貴陽特派辦。在他的主持下，貴陽特派辦完成了對上市公司“世紀中天”擬購入資產評估報告的審核。然而，公司老總劉志遠對報告的數據不滿意，他請高勇按他的要求修改數據，高勇見他的要求與實際相差太遠，一開始沒有答應。而劉志遠也是一個非常有“能量”的人，他找到時任貴州省委書記劉方仁的兒媳易陽，請她出面“擺平”。易陽即以劉方仁的名義讓高勇幫忙。這真是“天賜良機”，高勇當然也不愿放過與劉方仁拉近關系的機會。如此，“世紀中天”的虛假年報便順利出籠，騙走了不少股民的錢。而高勇呢，則“獲利豐厚”——事后，劉志遠答應送給他120萬元。令人發指的是，在劉答應給而拖著未給的時間里，高勇曾幾次打電話催要。

高勇從“英豪科教”拿來的90萬元，也是明目張膽的索賄——“英豪科教”一位高管介紹高勇購買“英豪科教”和另一家上市公司的股票，最后高勇以自己及朋友虧損為由，分兩次索要了40萬元和50萬元作為“補償”。

就這樣，高勇先后索要和收受了“托普軟件”、“聚友網絡”、“泰港集團”、“英豪科教”、貴州“世紀中天”等公司的巨額款項，除了“托普軟件”的83萬余元、“世紀中天”的120萬元、英豪科教”的90萬元，高勇還收受了泰港集團的160萬元、禾嘉集團的18萬元等等，終至“身價”高達2043萬元。

高勇在法庭上曾提到，自己年邁的父母和妻子都曾告誡他，“不要跟老板們走得太近”，但自己還是沒能管住自己，“因為我是學經濟學的，覺得這些老板有能力，比較了解社會真實情況，喜歡和企業家在一起”，結果“沒能經受住誘惑”。

“沒能經受住誘惑”固然是重要的原因，但是證券業體制機制上存在的問題，恐怕是更重要的原因。四川證券界的一位人士指出，高勇在證監系統工作期間，之所以能夠大量接受賄賂，與當時證監機構的權力太大有關。證監會對上市公司的審核意見，有很重的分量，所以上市公司就會拼命往特派辦官員身上“投資”?！耙痪湓挘C券業當時的環境給高勇犯罪提供了便利條件?！边@位人士說，“過去，上市實行指標制，限定一個省一年的上市公司數量。因為想上市的公司多，但指標供不應求，地方政府和證監機構的權力就很大，公司都想巴結地方政府和證監機構的官員?！?/p>

動輒上億，金融大案頻曝

□文/李君莎

2005年4月2日，中國銀行新聞發言人王兆文透露，北京“森豪公寓”的開發商──北京華運達房地產開發有限公司以員工名義，虛構房屋買賣合同，提供虛假收入證明套取按揭貸款及重復按揭貸款，并將按揭得到的資金移至外地，致使該項目的工程停工，形成爛尾工程。經查明，從2000年12月至2002年6月，該公司向中行北京分行申請按揭貸款199筆，由此使多達6.4億多元的貸款可能成為不良貸款。

中國社會科學院金融發展研究室主任易憲容就此事接受記者采訪時說：“產生騙貸案的原因，首先是商業銀行的內部金融腐敗，其次是銀行監管的缺失?！彼J為，如此巨額騙貸，沒有銀行內部人員的里應外合是不可能實現的。

的確，從近年來披露的金融案件看，都可以發現首先是因為腐敗的存在，才使得“內賊”肆虐，“外賊”猖獗，而且，涉案金額動輒上億，給國家資產和人民財產造成了巨大的損失。

“內賊”肆虐 狼煙四起

近幾年，國內幾大商業銀行的金融案件可謂是一波未平一波又起，“內賊”作案肆無忌憚。有的是前后幾任“接力”作案，有的是撈足之后即潛逃遁形?！皟荣\”鯨吞銀行資金，達到了觸目驚心的程度。最“著名”的，當數中國銀行廣東開平支行前后三任行長余振東、許國俊和許超凡三人結伙，通過偽造貸款文件和其他方法，非法侵占高達4.85億美元銀行資產的特大金融案件。

據查實，余振東等三人出逃前就對“資產”進行了處理。2001年10月2日至7日這幾天時間，余振東的同伙即從香港的銀行向美國內華達州的拉斯維加斯愷撒王公賭場轉移了大約200萬美元；2001年10月15日，該同伙又從香港向拉斯維加斯沙漠王宮賭場的賬戶轉移了約859萬美元，同日，余振東又從香港的銀行賬戶向美國舊金山轉移了355萬美元。

雖然余振東已于2004年4月16日由美國有關方面移交給我國司法機關，他必將受到我國法律的懲處，但是，巨額國家資金的損失已經無法挽回。

可以這么說，中國銀行這幾年一直頗不“平靜”。

2000年8月，中行茂名分行原行長陳宜良落網。據報道，香港商人梁景多為了生意上的便利，多次要求陳宜良為他辦理信用證開證手續。這明顯是違規的要求。然而，陳宜良硬是在沒有收到保證金、抵押物以及嚴重超越審批權限的情況下，擅自批示“同意開證”，并指示業務部門辦理，開出了不可撤銷跟單信用證，導致銀行100多萬美元無法收回。當然不僅僅這些，陳宜良最后是以非法出具金融票證罪、玩忽職守罪、受賄罪被起訴的。

同年12月，中行湛江分行原行長范紹潤又被逮捕。他是因為貪污、受賄、挪用公款、違法發放貸款、非法出具金融票證等七項罪名被捕的。據查實，范紹潤違規放貸達億元。

時隔一年后的2001年9月22日，中行廣東分行原行長黃蔭初又因挪用公款被判處無期徒刑。黃蔭初在1992年私自將分行內外幣資金中的港幣1900萬元挪用到自己的富和公司，并通過關系再從富和公司投資到灣仔商場，為自己營利。

除此之外，2004年11月25日暴露的中國銀行北京的一個儲蓄所案，也令人匪夷所思，從所長到儲蓄員的6名平均年齡不到33歲的女職工，在10個月內竟然挪用了3000萬元公款同客戶炒匯。

真是一波未平一波又起。2005年1月21日，中行大連分行向公安機關報稱：該行營業部員工翟昌平有挪用銀行資金作案的重大嫌疑，且已出逃。大連警方隨即一邊清查銀行賬目，一邊實施追捕。經過努力，終于于3月3日，在黑龍江阿城的一家賓館將化名“張峰”的翟昌平抓獲。

其實，翟昌平從1999年就已開始挪用銀行資金。經初步查明，翟昌平挪用銀行資金共達600萬美元，大部分贓款用于賭球和揮霍。

由于此案的偵查和審理還未結束，所以警方和銀行方面對翟昌平確切的作案金額、作案手段和資金流向等尚不能最后確定。不過，銀行業人士根據現有的證據分析，翟昌平非法竊取銀行資金之所以得逞，是利用了銀行管理和監控的漏洞，他很有可能通過記外賬、記假賬、竊取他人計算機密碼或與客戶進行勾結等辦法來竊取銀行資金。知情人士還說，翟昌平只是銀行營業部的一個普通輸機員，還不是會計，但是盜竊資金卻能夠如此輕而易舉地得逞，實在令人難以置信。

據中行內部人士透露，在一些基層支行和分理處，都能接觸到大量蓋有印鑒的空白票據，這樣就使“內賊”有很便利的造假空間，個別“內賊”作案甚至如入無人之境。

當然，不僅僅中國銀行如此，其他三大國有商業銀行也曾接連出現類似問題。

內蒙古銀監局最近查處的中國農業銀行包頭分行重大違法經營案件就非常典型。調查發現，從2003年7月2日到2004年6月4日，農行包頭的一些分理處、支行及信用社的人員，以虛開大額定期存單、辦理假質押貸款、違規辦理貼現方式，套取銀行信貸資金，謀取高息，涉案金額達11498.5萬元。

原華夏銀行總行營業部月壇北京辦事處主任李惠鳴和兩名下屬工作人員，采用非法吸收儲戶存款不入銀行賬又轉手貸給他人的手段，牟取私利，非法吸收儲戶3.4億元，并導致華夏銀行遭受2億多元的損失。

內外勾結 觸目驚心

除了銀行“內賊”作案外，這些年來，銀行員工還與社會上的不法分子內外勾結聯手騙貸，同樣十分猖獗，已發生過多起數千萬、上億元的騙貸大案，給國家造成了非常巨大的損失。

今年1月15日，上市公司東北高速公路股份有限公司報案，稱他們存于中行河松街支行兩個賬戶中的29337萬元人民幣去向不明?，F已證實，這起內外勾結的票據詐騙案，受害的不僅“東北高速”一家，還涉及數家企業、單位的超過10億元款項，中行河松街支行行長高山已潛逃加拿大。

有媒體記者最近趕赴哈爾濱，對這一騙貸案進行了追蹤，初步“畫”出了涉案的10億元資金的“轉移路線圖”。

當地知情人士透露，高山在進入中行河松街支行工作后，與其舊交——所謂的“資本運作高手”、世紀綠洲系列企業的實際控制人李東哲開始密切交往。

這個李東哲，是個“闖世界”的人，雖然只有初中文化程度，卻“頗有能量”，在高山出逃的第二天也出逃加拿大。

2002年9月，李東哲的世紀綠洲房地產開發公司與“東北高速”共同發起設立了黑龍江東高投資開發有限公司，雙方出資比例分別為10%和90%。因為這種關系，使得“東北高速”的很多大額存款業務流到了河松街支行——先后把近3億元分成兩個賬戶存入了河松街支行。這筆資金，原本是要用于從呼蘭到通河縣及大慶外環等地的公路建設項目的，后來因為這幾個項目的主管單位都籌到了錢，所以“東北高速”的這筆錢也就閑著沒用。

“由于是閑錢，‘東北高速完全可以與河松街支行做一個大額協議存款，因為這樣‘東北高速就可以要求一個高于市場利息的協議利息。按規定，這筆資金一般都會被要求有一年的‘休眠期——就是這筆錢存到中行后，一年內不允許‘東北高速隨意提取。”中行一位分行負責人猜測說。

這位業內人士還介紹說，銀行內部有一種叫“飛單”或“跳票”的融資手段，即用高息攬存的方法，把企業的大額資金套進指定銀行，然后通過各種手段把固定期限的存款劃轉到另一家企業的賬戶上使用，一年后結算時再把本金連同利息“回籠”，從而完成一次交易。一般貸方只需將錢以“活期”形式存入指定銀行——經查實，這些存款設立的確是活期存款賬戶，然后自己拿著高息承諾的存款憑據。貸方唯一的“代價”是要簽一份書面文件，并加蓋法人印鑒和本單位支票專用印鑒，承諾一年之內不得支取這筆款項。

漫長的“休眠期”使內外賊有了充分的時間轉移這筆資金。

在這個資金轉移鏈條里，“東北高速”等企業是貸方，李東哲下屬的數家企業，尤其是流動資金需求較大的汽車銷售公司和房地產公司則是借方。由于有高山的內部配合，李東哲因此輕松地獲得了10億元的銀行現金存款。

這10億元中，包括黑龍江省電力開發公司下屬辰能哈工大高科技投資公司的近3.2億元存款，哈藥六廠的數千萬元存款，還包括黑龍江省社會保險事業管理局的1.8億元的社保資金等。那筆1.8億的社保資金是2003年10月存入河松街支行的，2004年10月到期。這時候，高山顯然還未滿足，就主動派人上門給社保局送利息，如此，便取得了社保局的信任，使這筆錢又得以續存。

“但這筆錢的存單是假的，說明做的是賬外賬，壓根就沒存入賬戶。當然名義上是大額協議存款?！币晃皇煜ゃy行業務的人士分析，“從目前情況來看，高山、李東哲卷走龐大數額的資金不會是一個漫長的過程，因為那樣可能早就敗露了。但從種種跡象來看，又絕對有一個計劃周密、長期準備的過程?！?/p>

正是利用銀行內部防范機制的疏漏，高、李等人得以內外勾結，實施其金融詐騙。

同樣觸目的案例還曾發生在河南。1997年1月29日，河南三仁集團一名員工到農行河南商丘分行營業部辦理抵押貸款，拿出的是一張面額為2500萬元的定期存款單，要求貸款2000萬元。2000萬元，非同小可，營業部派人趕到出具存款單的中行河南滎陽支行核查真偽，結果發現是假的。由此剝開了一個里應外合的金融詐騙案。自1994年11月始，“家賊”中行滎陽支行副行長陳建民和“外賊”三仁集團老總任成建等人，盜用或者假冒中行滎陽支行的名義，采用變造銀行存款單和簽訂虛假存款協議、資金拆借合同，并出具劃款委托書等手段，在三年時間里共同詐騙3億余元。——贓款大多數流入了“外賊”的口袋，任成建在美國擁有的高級別墅就有四套，連名片都是純金制作的，每張價值1萬多元。而“內賊”陳建民得到的“報酬”也非常豐厚：一部凌志車、160萬元現金，以及美女——幾年之間，他在一個吳姓情婦身上就花費了200多萬元。當然，樂極必生悲，2000年2月，陳建民被判死刑，緩期兩年執行。

在諸多騙貸案中，最引起輿論關注的是廣東佛山市南海區私營企業主馮明昌勾結當地黨政機關、金融機構和其他方面干部涉及6億元的“華光騙貸案”。這一案件涉及人員達233人，有關金融機構和地方政府部門共有80名干部受到黨紀政紀處分，馮明昌等69人被依法追究刑事責任，包括工行南海支行原行長林裕行、原副行長林進庭和工行廣東分行原副行長葉家聲。

北京大學金融犯罪學研究專家白建軍博士最近對近年來100個銀行如何被騙的案例進行了解讀，結果發現，60%屬于內外牽連型詐騙案件，所造成的損失占88.8%，而在這內外牽連型犯罪中，內外勾結類詐騙所造成的損失最大，占損失總金額的79.6%。白建軍的研究還表明，“內賊”和“外賊”勾結的得逞率高達91.7%，而純粹的“外賊”作案得逞率僅為32.5%。由此可見，“內賊”是導致金融腐敗最主要的原因。

銀行系統出現“內賊”雖然是一個全球性的現象，比如巴林銀行就曾出現過碩大無朋的“內賊”，并導致銀行倒閉，但是，我國銀行系統目前出現的“內賊”，還是特定社會環境的產物。中央金融工委研究室研究員錢小安博士認為，這是由于處于轉型時期，金融機構一些領導和員工滋生出強烈的“拜物教”心態，把銀行當成提款機，或以權力尋租，或為“外賊”做內線，或監守自盜親為“內賊”，瘋狂斂財。

銀行潛規則下的貸款尋租

□文/達 喜

中國建設銀行原行長張恩照“出事”后，某商業銀行的一位負責人在接受一家媒體采訪時直言不諱地說：“張恩照出事，不只是其個人的悲劇，而且是銀行舊體制下一批人、甚至是一代人的悲劇。”這位業內人士所說的“悲劇”，就是指銀行業內存在的“潛規則”。有人甚至直說“張恩照落敗于中國銀行界的潛規則”。

可以這么說，銀行業內的潛規則，充分暴露了舊體制的弊端，同時也是金融腐敗大案要案頻繁發生的深層原因。

最近正式面世的由中國人民銀行研究局具體實施的一份調查報告，讓我們具體地感受到了銀行潛規則的肆虐和危害。

貸款尋租費用獲得實證數據

這份調查報告的問卷調查顯示，在被調查的人中，有81.8%的人認為，金融機構利用資金配置權進行腐敗交易，在經濟生活中是屬于“非常普遍”和“比較普遍”的現象，只有不到20%的人認為這種情況“很罕見”或根本“沒有發現”。問卷還表明，45.5%的人認為，獲得貸款需要給銀行工作人員以好處；這一點在農戶和個體工商戶群體中體現得更為強烈，他們中有73.7%的人認為需要給好處。這一方面證明了農戶和小經濟實體在金融領域的弱勢地位，另一方面也證明了潛規則的嚴重存在。

一名民營企業老板不僅“驗證”了銀行業內潛規則的存在，還“現身說法”，提供了回扣的比例。他在接受一家媒體的匿名采訪時說：“前不久，我們公司需要資金5000萬元，找了幾家銀行后，有銀行認為我們符合他們的貸款條件，原則上同意提供貸款，但就在各種手續基本辦妥后，對方一支行行長出面，提出了100萬元的好處費?！比绱怂銇恚@筆貸款的回扣比例是2%。而據一位長期在信用社工作的人員透露，信用社情況可能更為嚴重，一些金融詐騙分子為了貸“不用還”的錢，用于賄賂銀行官員的錢數甚至已經達到了貸款總額的30%左右。

這些可能都是極端的例子，包括回扣的比例，不具有普遍性，但基本的調查均顯示，對于一些知名企業，如行業龍頭企業、優質上市公司等，因其作為大客戶是各商業銀行競爭的對象，是銀行“有求”的企業，因此貸款是“免費”的，即除了利息（有時還是低息）之外，一般沒有回扣，而對一些中小企業，尤其是民營企業，因為是企業“有求于”銀行，以好處費為名索要回扣的現象，就時常發生。

事實上，撇開明目張膽地索要回扣不說，實證調查顯示，目前貸款的“租金”（權力尋租的“租金”）——有兩類，一是貸款申請中發生的費用，二是維護信貸關系所需的花費——也是非?！鞍嘿F”的。就全國而言，平均每100萬元正規金融機構貸款的申請費用接近4萬元，農戶和個體工商戶被尋租的境遇更加糟糕，其平均1萬元貸款的申請費用接近600元。這意味著，企業一次性直接支付的費用大約占本金的4%，而農戶和個體工商戶支付的費用約占6%。同時值得關注的是，當前銀行和信用社對企業、農戶的貸款多以一年以內的短期貸款為主，這說明幾乎每年，企業和農戶都必須多支出4－6%的利息。調查還顯示，企業付出的第二類費用租金折合年利率大約是5%，農戶略低一些，接近3%。

這幾個數字表明，如果我們把兩類花費，即兩類尋租“租金”結合起來，可以發現，企業貸款和農戶貸款所有成本折合為追加利率大約都是9%。根據調查，目前我國一年期企業貸款和農戶貸款利率基本在6%和7%的水平，加上兩類租金，企業和農戶實際承受的利率大約在15%－16%之間，這也就是正規金融市場真實的價格。而民間借貸大約也維持在這個水平。

瞧，正規金融市場信貸的“真實價格”居然與民間借貸的價格“基本均衡”，這到底是貸款需求者的悲哀，還是我國金融界和金融業的悲哀？

由此，我們對另一個調查的結果也就毫不奇怪了。在對金融機構人員收入及消費的判斷調查中發現，只有不到三分之一（31.1%）的人認為，金融機構負責人和信貸人員的消費基本符合收入水平；40.5%的人回答認為確實有少數人消費高于收入；16.8%的人認為多數人消費高于收入；11.6%的人認為普遍存在消費高于收入的狀況。同時，多數人認為，影響收入差距的原因的排序是：信貸權限（也就是資金配置權）、存款資源和效益，這是具有諷刺意味的——被調查者在回答影響收入差距的原因時，竟然都將“對機構效益的貢獻”排在最后一位。如果說這一調查數據還不能使我們直接把金融從業人員的消費水平與腐敗直接掛鉤，另一調查則確實說明“潛規則”的存在。被調查者普遍認為，金融機構（包括金融監管機構）的隱性收入占總收入的20%－60%，全國平均為28%，特別是金融機構負責人隱性收入接近50%，信貸人員超過30%。其中監管機構負責人的隱性收入最高，其次是部門負責人和一般經辦人員。這說明，“權力等于額外收入”，在金融機構非常明顯。那么，這些隱性收入究竟有多少是屬于尋租得來的？這是值得公眾拷問的。

潛規則導致銀行產生大量不良資產

發放貸款拿回扣的存在，顯然加大了貸款者的融資成本。然而細究下去，很快又會發現，包括拿回扣在內的尋租租金，看似是貸款者的成本負擔，事實上卻很有可能成為某些貸款者不能還貸、甚至不用還貸的“理由”，最終演化成銀行的不良資產。

有家媒體曾采訪到這樣一件事。正在代理某國有商業銀行一起企業貸款拖欠官司——涉及的貸款金額高達3億多元人民幣——的一位律師透露說：“說來奇怪，我們代理銀行與拖欠貸款的企業打官司，銀行方面不僅不積極配合，相反當我們與各方協調需要銀行出具某些手續時，他們卻一拖再拖。”拖欠方為一老國有企業，照理說銀行方面應該是急于收回這筆巨額資產的，然而官司已經打了一年多，“因為該案件涉及債轉股等改制問題，需要與國資委、發改委等政府部門協調，當要求銀行方面提供貸款及糾紛等情況說明時，銀行方面就一直遲遲不動。”讓這位律師深感蹊蹺的是，“從法律上看，銀行方面有絕對的把握打贏這場官司，讓企業還款，但銀行方面就是不積極配合。”

那位律師還氣憤地說：“我現在算明白了，為何當初銀行與我們律師事務所簽署的是風險代理合同，即官司打贏了以提成的方式拿代理費，銀行壓根就沒打算贏這官司。銀行與企業打官司無非是做做樣子給外人看，事實上他們就等著將這些貸款核銷掉，合理合法地爛掉?！?/p>

那位律師的話，當然僅僅是一家之言，其中不乏偏激和以偏概全之嫌，我們更不能無端地猜測這是因為存在著“貓膩”。但是，導致這樣的不良資產的出現，顯然是有潛規則的影子。

前面提到的那份調查印證了一些銀行不良貸款邊剝離邊增加的怪現狀。

從1997年以來，國家先后采取向國有銀行注入2700億元資本金，剝離1.4萬億元不良貸款，向中國銀行和建設銀行注資450億美元和再度剝離中建兩行2787億元可疑類不良資產，以央行票據或八年無息再貸款形式，按50%兌付3萬多家農村信用社不良資產。加上歷年對地方金融風險和非銀行金融機構的處置，估計總成本在3萬億元以上。雖然名義上銀行不良資產需要自身利潤核銷，但實際上，專家普遍認為，面對國有和股份制商業銀行1.66萬億元的不良貸款，目前銀行自身的利潤根本無從核銷。

這樣龐大的不良資產顯然隱藏著不可小覷的金融風險。

值得我們關注的是，對金融風險與金融腐敗的關系，金融機構內部人士比局外人看得更為清楚，46.3%的人認為，金融機構違規造成的金融風險背后存在著金融腐敗，只有不到20%的人認為只是由于業務失誤。很顯然，金融風險與金融腐敗存在著正向比例關系，這也意味著，如果金融腐敗能夠得到遏制，那么，金融風險程度也將會得到大幅度降低。

顯然，金融腐敗，包括金融風險問題，是舊體制弊端的集中體現。也正如中國銀監會主席劉明康所指出的，在深化銀行改革的同時，必須努力培育健康的信貸文化。這一講話的言外之意是非常明顯的，那就是必須一方面堅持改革，加強管理，另一方面努力破除根深蒂固的銀行業潛規則，積極培育和建立良好的銀行信貸文化。良好的信貸文化包括要為信貸決策進行盡職的調查，建立與貸款相關的各種具體、可操作的制度，明確貸后監督執行的措施和非自愿的沖突解決機制。

扼制銀行高層的腐敗動機

□文/任建明

根據腐敗主體以及腐敗的基本特征，可以把我國金融腐?。ɑ驀秀y行機構中的腐?。﹦澐譃橐韵氯N類型：

第一種可以稱為權力干預型金融腐敗，其主體是政府機關的黨政領導干部。由于國有銀行的所有制性質以及原來的機構設置特點，黨政領導干部可以通過手中的權力直接干預、操控金融機構的決策，例如，“寫條子”、“打招呼”甚至直接命令銀行貸款給某個國有企業，投資某個項目，為別的機構提供商業擔保等等。凡此種種，都釀成了大量的腐敗行為。自1994年初財稅體制改革以來，應該說，這類金融腐敗得到了一定程度的遏制。

第二類金融腐敗可以稱為道德損害型，其主體則是銀行機構的決策層或高級管理人員。由于國有銀行產權的特殊性，高層管理者具有強烈的動機，在正常的金融決策中牟取私利。由于國有銀行的內部管理體制也具有權力高度集中、監督難的特點，從而就為這種腐敗動機的實現提供了極大的便利。最近一些年來，揭露出來的很多金融腐敗行為都屬于這種類型，而且有愈演愈烈之勢。這類腐敗行為之所以嚴重，基本原因就是銀行高層從腐敗中獲益，而其腐敗行為所導致的巨大銀行經營風險則都要由政府來“買單”。我國國有銀行中大量的不良貸款、呆壞賬的主要源頭之一就是銀行高層管理者所為。盡管政府已經多次為國有銀行大量“輸血”，但“失血”趨勢并未扭轉。雖然國有銀行的體制改革正在深化，但是可以預見，在未來一個較長的時期內，這類腐敗仍會持續高發。因為國有銀行產權制度和治理結構的改革還沒有取得實質性進展。

第三類金融腐敗可以稱為管理失控型，其主體是銀行機構的執行或操作層人員。他們搞腐敗的主要方式就是貪污或挪用。隨著銀行內部管理和監控的加強，單個工作人員進行腐敗的難度已經增大，這類腐敗行為已經得到一定程度的控制。但是從總體上來看，銀行高層的高腐敗動機會直接制約內部管理的改善。

很顯然，防治金融腐敗的對策應該針對不同的腐敗類型及其原因來提出，只有這樣，才可能對路和有效。

防治權力干預型金融腐敗需要進一步實現政企分開。政府要徹底建立起現代的銀行監管體制，盡快實現銀行高層人選由人才市場決定的規則。

防治銀行高層管理者的腐敗需要深化產權制度和治理結構上的改革。產權制度和治理結構的改革都是十分復雜的，也是迄今為止屬于改革程度最低的。在產權制度改革方面，早期的一些建議是簡單地實現民營化。這些建議顯然不適合中國的情況，也有過于簡單的局限。然而，如何搞好國有銀行的產權制度改革確實是一個大課題。組建類似“國資委”這樣的以使政府出資人角色實體化的改革方案是一種探索，國有銀行投資主體多元化也是一種思路，但也都有難以盡如人意的地方。在這些方面還需要進行深入探索。

我個人認為，我國應該借鑒國外銀行業治理結構方面的一些有效做法，這主要有以下幾點：一是，變高層管理者個人集權決策為集體決策。個人集權十分便利于高層腐敗動機的實現，而集體決策則可以進行有效制約。為實現真正的集體決策，必須建立、完善集體決策的具體規則，例如，不記名的表決制和多數票通過制，至于是1/2多數票還是3/4多數票決策可以根據實際情況來定。

二是，要建立必要的激勵機制，而且是較為長期的機制。激勵機制缺乏是國有銀行高層腐敗動機強烈的重要原因之一。然而激勵機制絕非簡單地提高銀行高層管理者的薪酬，而是要把他們的薪酬水平和管理業績實實在在地掛起鉤來，沒有業績就只能得到很低的基本薪酬。此外，這種激勵性的薪酬一定不能是短期的，而是不少于5到7年的長期激勵計劃，只有這樣才能防止高層的短期行為。

三是，要引入擔保機制。一個簡單的方案就是銀行高層從業人員要有某種形式的資質、信用擔保。這種擔保可以是個人財富的抵押，可以是其他機構提供的擔保，也可以是一部分薪酬的滯后支付等等。

四是，要加大對高層道德損害行為的監管。加強監管并不只是依靠銀監會的力量，還可以借助反腐敗機構和各種中介評估機構來監督銀行的運作。政府應該建立機制獎勵內部人的監督和舉報，甚至可以實施“廉潔測試”。防治管理失控型金融腐敗需要大大改善銀行內部的管理和控制水平。管理失控是銀行機構內操作人員巨額貪污、挪用銀行資金的主要原因。改善內部管理和控制的主要途徑：一是嚴格管理制度和程序；二是對關鍵操作崗位進行嚴密設計，防止操作權集中于個人，加快關鍵崗位的輪換速度；三是提升技術手段，通過實施的信息監控、風險分析系統來及時預警。在信息技術時代，以及金融全球化的環境下，技術手段在監控中的重要性日益提升。

最后必須強調的是，防治金融腐敗是一件困難的事情，在我國，由于銀行體制的復雜性，要實現防治金融腐敗的目的就更加復雜和困難。金融系統作為現代經濟的樞紐，金融腐敗所導致的金融風險的危害是十分巨大的。為了宏觀經濟的穩定和國家的安全，政府必須下大決心治理金融腐敗。

金融腐敗案的五大特點

□文/王傳利

2005年4月，中國銀監會主席劉明康表示，堅決向金融腐敗宣戰。為了遏止金融腐敗，必須分析金融腐敗的表現特點。

一、規章制度形同虛設

金融管理制度是否健全，是金融機構存在的基礎。從實際情況來看，我國金融部門的各種規章制度多如牛毛，但是，編制和保送虛假會計信息，造假賬、報假數、開假票據、濫用會計科目的現象；亂設立金融機構、亂辦金融業務、亂集資、金融詐騙等腐敗活動還是大量發生。這已經不單單是制訂多少規章制度的問題了，而是金融領導部門的官僚主義在作怪。有一個銀行金庫被盜的案例，此前，曾經發生了金庫的兩道門沒有鎖的事件，案發前十個月，報警器一直沒有裝上。案發時間里，領導們正在金庫對面的房間打麻將。犯罪分子拉了電閘，打麻將的領導不去檢查，反而點了干電池燈，繼續打到第二天的早晨。結果發生了特大金庫被盜事件，震驚全國。就是這樣的單位和領導，竟然多次被評為文明單位、先進單位。

二、案值記錄不斷被破

十年來，金融領域不斷出現大案要案，中國第一金融案的記錄不斷刷新。如國家科委李效時參與的長城公司沈太福非法集資案的記錄，被后來的無錫鄧斌新興公司非法集資案超越。1992年下半年到1995年上半年，鄧斌等人非法集資32.17億元。一些黨政干部拿了好處，充當了鄧斌的保護人、中介人，還乘機大肆投機倒把、貪污、受賄、挪用公款。涉案人員達769人，其中黨員386人，縣處級干部52人，地廳級以上干部50人。但是，鄧斌創造的記錄很快又被刷新。2004年審判的海南華銀信托金融詐騙案，可以與鄧斌案相比美，涉及金額264億元，是鄧斌案的8倍之多。

作為中國人民銀行中最大也是最有實力的廣東中行，在幾年前，曾處于一個可怕的噩夢中：1999年前，整個轄區違規及賬外經營總金額達186億多元，不良比例為100%；而1999年末不良資產高達千億元。從1997年以來，該行共處理“三違”人員兩千左右，追究刑事責任幾十人，開除了數百人。全轄區的二級分行行長，幾乎全部被處分，轄區辦事處以上機構的管理層面基本上進行了至少一次的輪換。

三、金融高官頻頻落馬

金融系統的基層所社發案率高，基層領導手中都有一定的權力，作案比例大，違法違紀的共同特征是濫用權力。據統計，國有商業基層機構的金融案件占總案件量的80%，具有普遍性。2000年，國有商業銀行查處各類案件1262件，其中基層機構的案件有1009件?；鶎訂挝回撠熑松姘嘎瘦^高，占到違法違紀案件涉案人數的40%左右，涉案金額占案件總額的85%以上。儲蓄、會計崗位的案件占案件總數的45%。真是小人物辦大事。

與此同時，這些年來，特別是進入新世紀，金融高層核心人物不斷因為受賄、貪污、挪用公款、非法侵占等而落馬，如朱小華、王雪冰、張恩照、金德琴、高勇、劉金寶等，都因為從事腐敗活動而被查辦 。每一個高官落馬，都使得社會產生極大的反響，甚至驚動中央高層。

四、出現涉外性和涉黑性案

駐外金融機構積極開拓國際市場，在國際融資方面發揮了窗口作用。但由于身處境外，監管不嚴，導致業務經營管理混亂。不少駐外金融機構違規涉足期貨、地產等高風險業務，甚至違法經營，盲目擔保、借貸，導致腐敗案件頻發。赴香港就任嘉華銀行董事長的金德琴，就是利用國家監管不力的機會，將國家給銀行的備用金存到自己的私人賬戶上，個人得利3932萬港幣和159萬美元。中國光大集團總公司前董事長兼總經理朱小華，被不法港商所拉攏，違規批貸大筆資金，國家蒙受了巨大損失。

同時，地下金融組織、外匯黑市逐步升級，也干擾了國家金融秩序的正常運行，給金融腐敗提供了大量機會。

五、金融犯罪抗打擊力增強

以往的金融犯罪往往是簡單的貪污、受賄、挪用、盜竊公款等，手段簡單，現在的腐敗犯罪分子作案手段日趨隱蔽狡詐，運用高科技手段進行犯罪活動，有的偽造銀行憑證騙取公款；有的盜取他人委托保管的電腦密碼指令，偷取儲戶存款；有的利用微機聯網調取異地儲戶存款透支；有的修改微機記錄；有的在微機上空增存款伺機取出。具體的犯罪手法，有的先通過銀行電腦轉換程序將資金非法轉入活期儲蓄賬戶，貪污錢款，然后將電腦中的轉換痕跡消除；有的利用電腦修改儲蓄主檔案轉換程序之機，采取手工書寫儲蓄存折交易的做法，貪污后，將儲蓄存折銷毀，等等。為了對抗懲處，他們還把案款事先轉移到境外，辦好護照，一旦案發，立即畏罪潛逃，再利用境內外法律的不協調，對抗調查。