出口信用風險預警系統功能探討

近年來，中國在全球貿易中排名連年上升，但同時，中國出口收入中，有不少海外應收賬款逾期無法收回，且未收回金額每年的同比增幅達到40—50％。在我國外貿企業全部逾期應收未收賬款中，被拖欠一年以上的占30％，半年至一年的占30％，半年以內的占35％，我國被拖欠的貨款不僅時間長，而且金額也不小。如何減少由此帶來的貿易風險、加強收款安全已成為許多企業共同關心的問題。

然而，目前中國企業對于出口貿易中應收賬款的管理缺乏經驗。很多國內企業還沒有認識到海外欠賬的風險和成本，致使中國海外拖欠款中惡意欺詐占到66％；其次，在交易行為發生時缺乏對應收賬款及時的監控、預警和風險分散技巧。

當前，我國外貿企業在信用風險管理上的缺陷主要表現在四個方面：

第一，客戶管理基礎薄弱。大多數企業的客戶檔案中只有通訊錄、合同流水號、客戶賬號等，而沒有對客戶信用狀況進行全面地分析與把握。

第二，管理程序缺乏科學性。有關客戶情況往往采取從業務員到經理再到總經理的一條線匯報制度，很少有其他部門參與，即使參與也往往聽取業務員一人介紹，這樣容易因某一環節的信息失誤而引起風險。

第三，對應收賬款管理和追收缺乏科學的方法和手段。

第四，涉外企業對于一些國際通行的信用風險防范手段缺乏有效認識和利用。

因此，建立出口信用風險預警機制，我們可逐步做到防患于未然，將國際貿易中的信用風險降至最低限度，這是改變我國信用風險管理水平低下的重要途徑。

根據實際工作的需要，我們認為出口信用風險預警系統應具有以下功能：

一、動態信息監測功能

預警信息監測可分成三個層次：

(一)監測國家風險：主要是國際經濟景氣度、國際政策環境的變化趨勢及發展狀態以及其它環境(文化、自然等)的變化。

(二)監測客戶信息：在現代信息技術支持下，預警系統通過各媒介，如業務部門提供訂單、合同和買方的信用申請等，以及各種途徑，研究買方的綜合信用狀況，作出信用決策。

(三)對企業內部風險管理失誤與不足(包括操作風險)進行監測與評價：以此明確并控制信用風險管理行為的過程與結果：監測對象是業務部門和業務人員風險管理工作狀況；同時監測風險管理失誤同信用風險之間的因果關系和轉化關系，并提供管理行為優化模式，即監測和管理企業自身風險因素。

二、預測功能：即對出口信用風險會造成的可能損失等進行綜合預測的功能。

三、判斷與推斷功能：即對出口信用風險造成的風險進行判斷以及對風險因素之間的動態關系與后果進行推斷。

四、跟蹤監控功能：指對具體的出口信用風險業務的管理進度、費用、困難、成功可能性、失敗因素等進行跟蹤監控。

五、動態警報提示功能：信用危機發生之前總是有前兆的，企業信用管理部門對客戶施行風險管理，其目的是防患于未然。科學地對商業風險進行防范，需要連續不斷地收集客戶的運營狀況和客戶所在環境的動態信息以及本身的信用風險管理狀況，即根據不同的出口信用風險程度和風險特征向決策者與管理者發出警報，為決策者提供線索或提示，同時也有利于其提高防范意識。

六、環境分析功能：即對出口信用風險管理的環境因素進行評價分析。

我們認為出口信用風險預警系統的這些功能，不僅能夠應用于我國的涉外企業，而且也可應用于相關的行業協會、融資銀行、出口信用保險公司和有關政府部門。這些機構和部門可通過本預警系統對出口企業以指導、服務、監控。

(作者單位：浙江大學管理學院)

(本欄目策劃、編輯：楊伯顯)