淺談城市商業銀行如何走出經營困境

中國銀行業監督管理委員會副主席唐雙寧指出：當我們總結１０年來城市商業銀行成功經驗的時候，也要看到城市商業銀行由于先天不足，目前公司治理、經營管理與資本實力總體來看仍然普遍薄弱，并列舉了如資本充足率不足、總體資產質量較差、公司治理仍不完善、內部控制和風險管理薄弱等七大問題。從近年來的金融審計實踐來看，城市商業銀行在經營中不僅存在上述問題，而且還存在虧損掛賬多、潛虧包袱重等諸多問題，制約著城市商業銀行的健康發展。城市商業銀行應如何走出目前的經營困境，筆者談談自己的幾點看法。

１．建立健全內部控制制度，完善內部監督制約機制。建立健全企業的內部控制制度，是保證企業經營活動真實合法的重要前提和基礎，也是防范企業經營風險的重要措施。根據審計情況來看，城市商業銀行在加強管理、完善制約機制方面還需強化以下幾點：一是財務方面的管理和控制需進一步加強，以保證財務核算的真實性。二是加強對資產的控制和管理。三是強化貸款風險控制和管理，努力降低信貸風險。在強化健全貸款內控制度的基礎上，要把工作重點放在定期對內控制度的執行情況的檢查和考核上，加大對借款人的貸前調查工作力度，嚴格按調查結果立項和放貸，排除人情干擾，降低信貸風險。

２．建立科學合理的指標考核體系，奠定長期發展的基礎。城市商業銀行要圍繞企業經營管理目標制定內部指標考核體系，在此基礎上，加大對所屬單位的考核力度，這是提高企業經營管理水平，促進企業長期發展的重要措施。其作用和效果：一是明確了責權的內部激勵機制，增強了下屬單位的壓力感和使命感，促其盡職盡責，努力完成本身職權任務。二是使任務授權人產生一種決策者授權的莊嚴感，促使其努力發揮經營管理水平，實現自身價值。作為一個企業來講，管理目標的核心是提高經濟效益，也就是說，不管是什么所有制形式的企業，只要是企業，那么，追求利潤最大化都是其經營的最終目標。所以說，經濟效益指標應該是整個考核指標體系的核心。但是，在加強考核工作中，一定要堅持科學性的原則，在追求經濟效益的過程中，努力做到手段要合法，同時盡力避免采取不正當的手段隱瞞虧損、虛報利潤。在審計中發現的一個主要問題就是，通過少列支出、少攤費用的手段達到虛增利潤的目的。這樣做充分體現了經營者的一種短期行為，如果長期以往，必然會損害企業的長期利益，給企業的正常經營和發展帶來巨大的隱患。要樹立一種理念，即要向管理要效益。

３．樹立和強化競爭意識，迎接市場開放的挑戰。根據我國已經入世以及企業的實際情況，城市商業銀行要樹立和強化競爭意識，主要體現在：一是國際競爭意識。入世后金融業的進一步對外開放是大勢所趨，外資金融企業的進入，將使我國的金融業面臨著更加激烈的行業競爭，市場競爭的主體、手段和方式將更趨多元化。對此要有清醒認識，并制定出自己相應的應對措施。二是國際慣例意識。要了解外資金融業在經營上的一些慣例做法，認真分析和研究我們與外方之間在經營管理方面存在的差異，從而樹立起一種全新的經營理念和思想。三是人才意識。從現在起，要強化人才意識，重視人才培養，要著力塑造吸引人才、留住人才的企業文化氛圍，造就能令人心情舒暢、有利于激發創新能力的寬松環境，增強員工對企業的歸屬感，努力樹立團隊合作精神，建立起企業與員工之間的命運共同體。四是服務和誠信意識。作為城市商業銀行來講，產品質量是根本，搞好服務是關鍵，有了好的服務就可以吸引客戶，就可以樹立起良好的企業形象。因此，優質服務就是效益，就是生產力。同時要強化對外宣傳工作，努力打造誠信形象。要牢固樹立“誠信是無形資產，誠信鑄就發展”的觀念。

４．完善法人治理結構，建立現代企業制度。股份制作為一種現代企業的資本組織形式，可以成為公有制新的有效實現形式。從城市商業銀行股份制運營情況來看，與股改前相比，經營狀況和資產質量都有了明顯改善，這是實行股改所取得的直接效果。但是，為了充分發揮股份制企業的功能和優越性，從而建立起真正意義上的現代企業制度，還必須強化以下兩方面的工作：第一，要完善法人治理結構即公司領導制度，按照規范的法人治理結構的要求來管理企業。所謂規范的法人治理結構由股東大會、董事會、監事會、經理層及相應的職能機構組成。董事會有決策權，經理層有執行權，監事會有監督權。經理作為執行董事會決策的代理人，在董事會授權范圍內對公司事務獨立行使管理權和代理權。董事會代表股東利益對經理的經營管理和盡職盡責情況進行有效激勵和監督。第二，公司權力機構、決策機構、執行機構和監督機構之間要做到相互獨立、權力明確、各司其職又相互制約；在企業內部要形成激勵、約束、制衡的機制。按照上述要求建立起的有效的公司治理結構，是最大限度提高公司運營效率的保證，是一個企業健康發展的必然要求。如果決策權、監督權、執行權相互摻雜，沒有明確的目標和責任，那么，董事會的決策權就不能落到實處，經理作為獨立行使董事會決策代理人的作用就不能得到充分發揮，監事會的監督職能就得不到保證，廣大員工的工作積極性就會受到影響，企業經營的目標就不能保證完全實現。因此，為了從根本上扭轉經營上的被動形式，提高經營管理水平，就必須完善企業法人治理結構，盡快建立起真正意義上的現代企業制度。只有這樣，才能建立健全適應未來競爭性市場要求的決策、執行和監督體系，才能真正使企業成為自負盈虧、自我約束、自主經營、自我發展的法人實體和市場主體。

５．加大政府支持力度，創造良好的發展環境。城市商業銀行多為地方政府控股的股份制金融企業，因此，政府及有關部門要為其發展創造良好的外部條件。一方面要避免對經營上的過度行政干預。地方財政參股地方商業銀行后是最大的股東，具有比較強烈的行政色彩，有的甚至是行政首長或部門長官兼任董事長或董事，這對地方商業銀行爭取地方政府部門的支持和政策傾斜有著一定的積極因素，但對地方商業銀行的自主經營有著一定的負面影響。如果在經營上存在過多的行政干預，也容易使企業的經營風險轉化為地方的金融危機和地方財政風險。另一方面，城市商業銀行因成立時間較短，與其他商業銀行相比在市場競爭方面處于弱勢地位，因此，在國家政策允許的范圍內，地方政府要制定一些地方性優惠政策給予必要的支持，包括政府牽線搭橋建立起銀企之間長期的互惠互利聯系，盡快壯大城市商業銀行的經濟實力，為城市商業銀行的增資擴股創造有利條件。

（收稿日期：２００６－０３－２６）