中國(guó)非公有制企業(yè)誠(chéng)信缺失問題研究

3．新疆地礦局 人事處，新疆 烏魯木齊 830000)

[作者簡(jiǎn)介]蔣偉(1979-)，男，湖北潛江人，中國(guó)地質(zhì)大學(xué)(武漢)研究生院2003級(jí)碩士研究生，研究方向?yàn)榭茖W(xué)技術(shù)與社會(huì)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)；李洪俠(1979-)，男，河北承德人，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院政府政策與公共管理系2003級(jí)碩士研究生，研究方向?yàn)閲?guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)；楊力行(1952-)，男，江蘇常熟人，中國(guó)地質(zhì)大學(xué)(武漢)政法學(xué)院教授，研究方向?yàn)楣补芾怼?/p>

[摘要]非公有制企業(yè)誠(chéng)信缺失既由其外部環(huán)境的不確定所致，也與社會(huì)監(jiān)督作用的弱化有關(guān)。因此，應(yīng)以政府為主體減少非公有制企業(yè)政策環(huán)境的不確定性，彌補(bǔ)社會(huì)監(jiān)督主體對(duì)非公有制企業(yè)信用信息的不完全性，減少其誠(chéng)信缺失行為的發(fā)生。

[關(guān)鍵詞]公有制企業(yè)；誠(chéng)信缺失；外部環(huán)境；社會(huì)監(jiān)督

[中圖分類號(hào)]279．23 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼)A [文章編號(hào)1003-3890(2006)05-0087-03

一、產(chǎn)業(yè)組織理論視角下中國(guó)非公有制企業(yè)^①的誠(chéng)信缺失問題分析

西方產(chǎn)業(yè)組織理論發(fā)展至今，大致形成了哈佛學(xué)派、芝加哥學(xué)派和新產(chǎn)業(yè)組織理論等幾個(gè)在理論基礎(chǔ)、研究方法和政策主張上既相互差別又相互承繼的主要流派。近些年來，一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家嘗試從企業(yè)未來環(huán)境的不確定性，信息不完全性以及誠(chéng)信缺失等方面來解釋這些問題。這些學(xué)者們認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中一系列丑惡事件的發(fā)生，主要是由于社會(huì)監(jiān)督機(jī)制作用的降低和企業(yè)誠(chéng)信缺失，而這一切又都與社會(huì)監(jiān)督部門對(duì)企業(yè)信用信息的不完全、社會(huì)監(jiān)督部門自身的誠(chéng)信缺失以及企業(yè)未來環(huán)境的不確定性相聯(lián)系。

按照新的產(chǎn)業(yè)組織理論，可以將中國(guó)非公有制經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的問題分成兩大類：一類屬于“權(quán)利爭(zhēng)取角度的問題”，例如財(cái)稅金融支持少、市場(chǎng)準(zhǔn)入政策不平等、社會(huì)服務(wù)不配套等。這類問題是屬于政府或社會(huì)層面的問題，即政府和社會(huì)如何為非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)公平的運(yùn)行良好的市場(chǎng)環(huán)境；第二類屬于“義務(wù)履行角度的問題”。遵守國(guó)家各項(xiàng)政策、法律法規(guī)，照章經(jīng)營(yíng)，是公有制企業(yè)和非公有制企業(yè)義不容辭的責(zé)任，也是維持正常的市場(chǎng)秩序所必需的。而在現(xiàn)實(shí)中，有些非公有制企業(yè)為實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，制假售假、逃稅漏稅和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等就是企業(yè)誠(chéng)信缺失問題的具體體現(xiàn)。

依據(jù)傳統(tǒng)的評(píng)判市場(chǎng)績(jī)效的指標(biāo)和方法，例如收益率指標(biāo)、勒納指數(shù)、貝思指數(shù)、產(chǎn)業(yè)資源配置效率、產(chǎn)業(yè)規(guī)模結(jié)構(gòu)效率以及產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步等，非公有制企業(yè)在發(fā)展中出現(xiàn)的種種誠(chéng)信缺失問題將嚴(yán)重地削弱市場(chǎng)績(jī)效。它導(dǎo)致了產(chǎn)業(yè)資源的浪費(fèi)和配置的低效率，影響了企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的形成和有效發(fā)揮，阻礙了產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步，在某種程度上影響了正常的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的建立和企業(yè)間的公平競(jìng)爭(zhēng)。

二、產(chǎn)業(yè)組織理論視角下中國(guó)非公有制企業(yè)誠(chéng)信缺失問題的原因分析

(一)企業(yè)外部環(huán)境的不確定性導(dǎo)致的企業(yè)不穩(wěn)定的未來預(yù)期加大了企業(yè)誠(chéng)信缺失的可能性

非公有制企業(yè)外部環(huán)境的不確定性有著眾多原因和表現(xiàn)形式，筆者重點(diǎn)闡述由于政府行為不當(dāng)或法律法規(guī)欠缺等給非公有制企業(yè)帶來的不確定。(1)政府行為不規(guī)范。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)與主管部門之間是行政隸屬關(guān)系，改革開放后，企業(yè)雖獲得了較大的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，但尚未實(shí)現(xiàn)真正的政企分開。“紅帽子”現(xiàn)象、“權(quán)錢交易”現(xiàn)象直接導(dǎo)致了非公有制企業(yè)特有的誠(chéng)信缺失。(2)政出多頭。“理性”的非公企業(yè)主在利潤(rùn)最大化目標(biāo)指引和既有制度約束下，為避免多頭管理，只要能賺錢，有時(shí)置國(guó)家法律法規(guī)和人民利益于不顧。(3)法律不健全，市場(chǎng)秩序混亂。在中國(guó)很多法律法規(guī)缺乏可操作的客觀統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，不確定的政策法律環(huán)境使得理性的企業(yè)自然會(huì)以不確定性的行為(很可能是誠(chéng)信缺失行為)來“對(duì)付”不確定的制度。(4)對(duì)失信行為懲罰不力。主要表現(xiàn)在法律、法規(guī)的處罰力度有限，沒有形成威懾力。

(二)對(duì)非公有制企業(yè)的社會(huì)監(jiān)督作用的降低為企業(yè)誠(chéng)信缺失行為的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。而社會(huì)監(jiān)督機(jī)制作用的降低又與社會(huì)監(jiān)督部門對(duì)非公有制企業(yè)的信息不完全和監(jiān)督部門自身的誠(chéng)信缺失有關(guān)

1．社會(huì)監(jiān)督部門對(duì)非公有制企業(yè)信息不完全，其中的—個(gè)重要表現(xiàn)是非公有制企業(yè)信用信息公示的不足或虛假，因而難以形成強(qiáng)有力的監(jiān)督約束力。

2．社會(huì)監(jiān)督部門自身的誠(chéng)信缺失也導(dǎo)致了社會(huì)監(jiān)督機(jī)制的失效。作為社會(huì)監(jiān)督部門重要組成部分的政府執(zhí)法機(jī)構(gòu)和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信缺失行為也會(huì)導(dǎo)致社會(huì)監(jiān)督機(jī)制的失效并進(jìn)而促成非公有制企業(yè)的誠(chéng)信缺失行為。(1)政府執(zhí)法機(jī)構(gòu)監(jiān)督不力的一個(gè)重要原因可能在于政府官員被非公有制企業(yè)通過各種途徑而“俘獲”。俘獲行為使政府執(zhí)法部門與非法企業(yè)相互勾結(jié)，扭曲了市場(chǎng)環(huán)境，影響了經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康和穩(wěn)定發(fā)展。(2)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)如會(huì)計(jì)師事務(wù)所的誠(chéng)信缺失行為也使監(jiān)督機(jī)制失效。這些中介機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信缺失可能在于它們與被監(jiān)督企業(yè)存在較強(qiáng)的利益關(guān)聯(lián)。

三、對(duì)非公有制企業(yè)誠(chéng)信缺失的對(duì)策研究

筆者提出的改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)非公有制企業(yè)監(jiān)管的政策建議主要是圍繞通過改善企業(yè)未來環(huán)境的不確定性和彌補(bǔ)對(duì)這些企業(yè)的信用信息不完全來完成的。而最有能力改變“不確定性”的主體是政府，最能全面準(zhǔn)確收集信息、改變“信息不完全”現(xiàn)狀的方式是國(guó)家、社會(huì)、個(gè)人等多方主體的參與。

(一)以政府為主體改善非公有制企業(yè)政策環(huán)境的不確定性

1．以政府為主體改善非公有制企業(yè)政策環(huán)境的不確定性并非是一朝一夕就能夠完成并取得顯著成效的，它需要政府各有關(guān)部門努力地改進(jìn)自身行為方式并一以貫之，長(zhǎng)期堅(jiān)持。(1)進(jìn)一步深化政府職能的轉(zhuǎn)變，正確地處理好市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府職能的“缺位”或“越位”問題，從而切實(shí)地實(shí)現(xiàn)政企分開。(2)采取科學(xué)民主的政府決策方式從而努力保持政府政策的正確性和有效性，這有助于增強(qiáng)政策的長(zhǎng)期性和一貫性，避免因政策變動(dòng)過快而造成包括非公有制企業(yè)在內(nèi)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)期不穩(wěn)定性。(3)不斷健全有關(guān)非公有制企業(yè)可操作的法律或程序，建立完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所急需的而目前又缺少的法律法規(guī)，使得非公有制經(jīng)濟(jì)有法可依。同時(shí)，還要嚴(yán)厲打擊各種欺詐行為，切實(shí)嚴(yán)格執(zhí)法，避免非公有制企業(yè)對(duì)未來預(yù)期的波動(dòng)，從而減少其誠(chéng)信缺失行為發(fā)生的可能性。

(二)彌補(bǔ)社會(huì)監(jiān)督主體對(duì)非公有制企業(yè)信用信息的不完全性

1．發(fā)揮各方監(jiān)管主體作用，建立“行政執(zhí)法、行業(yè)自律、輿論監(jiān)督、群眾參與”四位一體的監(jiān)管體系，就是要發(fā)揮國(guó)家、社會(huì)(包括消協(xié)等社會(huì)組織、大眾媒體等)、個(gè)人的監(jiān)督作用，健全執(zhí)法部門協(xié)作、城鄉(xiāng)社區(qū)維權(quán)、行業(yè)協(xié)會(huì)自律、社會(huì)各方監(jiān)督的聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)。(1)在對(duì)非公有制企業(yè)監(jiān)管的過程中，工商系統(tǒng)應(yīng)代表國(guó)家承擔(dān)主要責(zé)任，從源頭上預(yù)防“皮包公司”等商業(yè)投機(jī)行為的發(fā)生，其他部門協(xié)同工商各司其職，分工協(xié)作，信息共享，相互聯(lián)動(dòng)。(2)充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等社團(tuán)組織的作用。建議行業(yè)協(xié)會(huì)和商會(huì)能定期舉行會(huì)議，根據(jù)所掌握的信息對(duì)會(huì)員企業(yè)一段時(shí)間以來的各方面工作予以總結(jié)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)主體行為的監(jiān)督。(3)輿論監(jiān)督也非常重要。一方面非公有制企業(yè)需要定期向媒體公開有關(guān)合作者和消費(fèi)者利益的重要事項(xiàng)；另一方面，輿論要直接接受來自消費(fèi)者等方面的舉報(bào)、投訴，并展開訪問調(diào)查。(4)完善群眾監(jiān)督，健全舉報(bào)、投訴制度。由于非公有制企業(yè)遍布城鄉(xiāng)，這勢(shì)必要求監(jiān)管主體也能遍布全國(guó)，無所不在，而群眾監(jiān)督滿足了這種要求，它是最徹底的監(jiān)督。建議完善12315消費(fèi)者申訴舉報(bào)和案件查處網(wǎng)絡(luò)，保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。

2．構(gòu)建有關(guān)非公有制企業(yè)的全方位監(jiān)管指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)誠(chéng)信情況作詳實(shí)記錄并在社會(huì)范圍內(nèi)共享相應(yīng)信息。(1)對(duì)產(chǎn)品、服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)管。內(nèi)容包括：建立商品市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，把好商品“準(zhǔn)入關(guān)”；建立和完善流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)督抽查制度，把好商品“質(zhì)量關(guān)”：建立不合格商品退出市場(chǎng)制度，把好商品“退出關(guān)”；建立完善商品質(zhì)量信息管理制度，把好商品“信息關(guān)”。這部分內(nèi)容的評(píng)價(jià)以機(jī)關(guān)記錄和媒體曝光內(nèi)容為依據(jù)。建議該部分比重占30％左右。(2)對(duì)企業(yè)誠(chéng)信守法度的監(jiān)管。內(nèi)容包括：偷稅漏稅記錄、污染嚴(yán)重記錄、違法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)記錄、背棄契約紀(jì)錄等，企業(yè)對(duì)員工的誠(chéng)信教育及管理也應(yīng)有作為監(jiān)管的重要內(nèi)容，防止員工人的失信行為給企業(yè)造成不必要的損失。掌握這一信息的是稅務(wù)、環(huán)保、司法等機(jī)關(guān)及企業(yè)的合作者。有在非公企業(yè)誠(chéng)信度的評(píng)價(jià)應(yīng)以有關(guān)機(jī)關(guān)掌握的記錄為依據(jù)。建議該部分比重占30％左右。(3)對(duì)非公有制企業(yè)社會(huì)責(zé)任感的監(jiān)管。內(nèi)容包括：對(duì)社會(huì)的捐獻(xiàn)、員工人數(shù)、工資待遇、對(duì)員工的關(guān)懷(衛(wèi)生狀況，吃住條件)、SA8000標(biāo)準(zhǔn)5落實(shí)等。掌握這一信息的是國(guó)家民政部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、工會(huì)、商會(huì)及企業(yè)內(nèi)部員工。企業(yè)社會(huì)責(zé)任感的評(píng)價(jià)應(yīng)以工會(huì)組織等機(jī)構(gòu)掌握的信息為準(zhǔn)。建議該部分比重占20％左右。(4)對(duì)非公有制企業(yè)在社會(huì)主義制度內(nèi)發(fā)展的監(jiān)管。內(nèi)容包括：非公企業(yè)主是否從事迷信活動(dòng)、政治情節(jié)是否較為嚴(yán)重等。鑒于對(duì)非公有制企業(yè)監(jiān)管主要是從外部針對(duì)其出現(xiàn)的問題，而不應(yīng)干涉到企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理，建議該部分比重占10％左右。

其他諸如企業(yè)公眾形象等項(xiàng)目可占10％的比重，評(píng)價(jià)權(quán)力完全掌握在群眾手中。在構(gòu)建以上監(jiān)管指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，充分利用互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代化信息手段，以建立完善企業(yè)信用分類監(jiān)管系統(tǒng)、商標(biāo)管理自動(dòng)化系統(tǒng)為重點(diǎn)，加強(qiáng)信息化建設(shè)。

四、結(jié)論

綜上所述，可將本文的邏輯思路歸結(jié)如下：

企業(yè)未來的不確定性和信息不完全在利潤(rùn)和企業(yè)短視行為的條件下出現(xiàn)非公有制企業(yè)誠(chéng)信缺失的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象引起企業(yè)違法違規(guī)，從而導(dǎo)致市場(chǎng)績(jī)效低下，這樣監(jiān)管就成為必然。反之，監(jiān)管又是通過改善企業(yè)未來不確定性和信息不完全來完成的。筆者提出的政策建議和監(jiān)管措施將有助于防范和避免非公有制企業(yè)誠(chéng)信缺失行為的發(fā)生，從而不斷提高中國(guó)非公經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)績(jī)效。

[注釋]

①這里的非公有制企業(yè)是指全國(guó)工商聯(lián)的內(nèi)資民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的定義，即個(gè)體工商戶、私營(yíng)企業(yè)和部分集體企業(yè)。

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責(zé)任編輯：涵育