可持續(xù)銀行的“要”與“不要”

The Dos and Don’ts of Sustainable Banking

董 祎 編譯

編者按：近年來，關(guān)于金融服務(wù)對環(huán)境和社會造成影響的問題，已經(jīng)引起了許多銀行的重視。越來越多的銀行意識到了忽視社會和環(huán)境問題會嚴(yán)重威脅銀行信用和聲譽。BankTrack是一家致力于促進國際銀行業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的非政府組織，它基于《關(guān)于金融機構(gòu)可持續(xù)性的科勒維科什俄宣言》(Collevecchio Declaration)（以下簡稱《聯(lián)合宣言》）編制的此手冊，概述了銀行業(yè)在深化可持續(xù)性方面獨特的作用和責(zé)任，被國際銀行業(yè)看作是《聯(lián)合宣言》實施指南的最新版本。

可持續(xù)性承諾

(Commitment to Sustainability)

重新詮釋使命

一個真正意義上的可持續(xù)銀行的使命不僅僅被單純定義為股東利益最大化和客戶滿意，而應(yīng)該與更加廣泛的可持續(xù)目標(biāo)相結(jié)合。你的銀行可以回顧一下《世界人權(quán)宣言》(UDHR)、《21世紀(jì)議程》（Agenda 21）和《千年發(fā)展目標(biāo)》（MDGs)，并思考如何能夠運用金融手段以實現(xiàn)這些目標(biāo)，如何有效使用資金促進社會和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，如何將生態(tài)限制、社會公正和經(jīng)濟公平在人類活動中進行整合，我們理想中的世界應(yīng)該是什么樣的以及銀行在這方面能做出哪些貢獻。

評估業(yè)務(wù)組合

在對銀行使命重新詮釋的基礎(chǔ)上，銀行需要對其所提供的金融服務(wù)對環(huán)境和社會所造成的所有直接和間接影響進行評估。分析一下銀行經(jīng)營活動所處的國家和區(qū)域，以及銀行活躍客戶所處的行業(yè)和領(lǐng)域，看看這些活動對銀行新使命的影響是正面還是負面的，銀行服務(wù)和手段在哪些方面造成了對社會和環(huán)境的破壞，哪些金融服務(wù)（在特定的區(qū)域、國家、行業(yè)）有助于實現(xiàn)銀行的使命，哪些金融服務(wù)與銀行的可持續(xù)性使命存在本質(zhì)上的矛盾。

重新調(diào)整戰(zhàn)略

在對業(yè)務(wù)組合進行評估后，銀行面臨著不同的戰(zhàn)略選擇。為了銀行的可持續(xù)發(fā)展，戰(zhàn)略上的調(diào)整是不可避免的。在對從前經(jīng)驗、當(dāng)前能力和未來愿景進行評價的基礎(chǔ)上，銀行需要給社會和環(huán)境問題賦予足夠的優(yōu)先權(quán)。應(yīng)該選擇那些銀行想要關(guān)注的客戶以及銀行想要有所發(fā)展的行業(yè)、區(qū)域和國家作為戰(zhàn)略重點。

銀行需要做出如下艱難的選擇：脫離那些與持續(xù)性使命相沖突的活動，切斷與那些不符合銀行發(fā)展路徑的客戶的聯(lián)系，終止那些有害于社會與環(huán)境的項目，將注意力轉(zhuǎn)移到那些有益的商業(yè)活動上。

不要將可持續(xù)性當(dāng)作一種形式。要認識到可持續(xù)發(fā)展已經(jīng)成為銀行所有商業(yè)活動的核心，因為銀行的絕大多數(shù)活動都會對社會和環(huán)境產(chǎn)生影響，這種影響有時還是負面的。目前銀行遇到的挑戰(zhàn)是需要首先承認這些影響，而后促使其向好的方面轉(zhuǎn)化。

制定行業(yè)和區(qū)域/國家政策

對于那些決心要進入的特定行業(yè)和區(qū)域/國家，銀行需要制定出具體的政策，以應(yīng)對挑戰(zhàn)。這些政策具有雙重的目的：以文字形式清晰地定義了銀行使命，有助于促進可持續(xù)發(fā)展；同時，也定義了每位客戶在獲得各類金融服務(wù)前需要達到的環(huán)境與社會責(zé)任最低標(biāo)準(zhǔn)。

在這些政策中，應(yīng)該明確說明哪些特定類型的企業(yè)和計劃可以優(yōu)先獲得銀行的金融服務(wù)。此外，還應(yīng)列出最低標(biāo)準(zhǔn)的條件。可以把相關(guān)領(lǐng)域的國際條約和其他重要的國際慣例作為參考，并結(jié)合自己的解釋或說明對最低標(biāo)準(zhǔn)進行定義。

制定解決特定問題的政策

有些重要問題在銀行涉足的所有領(lǐng)域中都會遇到，這就需要銀行制定一些有針對性的解決問題的政策。這種跨領(lǐng)域的政策必須覆蓋人權(quán)、氣候變遷、賦稅逃避、腐敗、公司治理，以及《千年發(fā)展目標(biāo)》中所涉及的減貧和降低兒童死亡率等問題。這些政策應(yīng)該建立在國際慣例的基礎(chǔ)上，如《里約環(huán)境與發(fā)展宣言》(RDED)、《21世紀(jì)議程》、《聯(lián)合國全球協(xié)議》(Global Compact)等。

對員工進行能力培養(yǎng)、培訓(xùn)、激勵和獎勵

為了將遠大的目標(biāo)付諸于實踐，銀行需要花費巨大的精力和財力培養(yǎng)員工。除此之外，一個可持續(xù)性的人力資源政策也會吸引、激發(fā)和獎勵那些為了銀行的使命和可持續(xù)目標(biāo)做出杰出貢獻的員工。

不要對那些僅僅取得短期成績的員工（包括董事會成員）進行獎勵，要獎勵那些致力于實施銀行政策、工作嚴(yán)謹(jǐn)而認真的員工。銀行的獎勵體系應(yīng)該將可持續(xù)性和長期愿景結(jié)合在一起，并且將審慎的決策視為價值創(chuàng)造的源泉。

加強創(chuàng)新

技術(shù)創(chuàng)新導(dǎo)致新產(chǎn)品和新加工工藝的產(chǎn)生，金融創(chuàng)新也一樣。銀行及其他金融機構(gòu)應(yīng)該利用一切智力和金融手段來推動其他企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動，幫助貧困者創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)建那些可持續(xù)運用資源和生態(tài)體系的商業(yè)活動。

當(dāng)你的銀行在可持續(xù)發(fā)展的慢慢長路上剛剛整裝待發(fā)的時候，不要期望可以獲得“可持續(xù)銀行獎”，要當(dāng)你真正具備足夠?qū)嵙Φ臅r候，再來申請此項殊榮。

“不傷害”承諾

(Commitment to“Do No Harm”)

重新定義銀行風(fēng)險

在初期，銀行股東和員工對于風(fēng)險的認識較為膚淺尚可，但如果想在可持續(xù)道路上闊步前行，銀行必須對風(fēng)險有更加全面的認識。銀行對風(fēng)險的再定義要建立在其促進社會和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展使命的基礎(chǔ)之上。應(yīng)該認識到那些不利于人類和社會發(fā)展的活動的所有直接和間接的影響都是存在的，都應(yīng)盡量避免或?qū)p害降到最低。

不要以為可持續(xù)性只是一個關(guān)乎銀行聲譽的問題，盡管當(dāng)銀行為那些破壞環(huán)境和社會發(fā)展的客戶提供融資的時候，銀行的聲譽確實受到了威脅。要認識到如果銀行不從根本上改進其經(jīng)營方針，長期來講風(fēng)險將會進一步加大。

設(shè)定最低環(huán)境和社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)

銀行的風(fēng)險管理系統(tǒng)需要建立在預(yù)防性原則基礎(chǔ)之上，盡量避免和降低社會和環(huán)境風(fēng)險。為了做到這一點，銀行需要對特定的行業(yè)、問題以及政策設(shè)立一套最低標(biāo)準(zhǔn)。這些政策需要說明下列兩個問題：第一，銀行在提供任何金融服務(wù)給客戶之前應(yīng)該堅持的最低標(biāo)準(zhǔn)；第二，銀行需要設(shè)定一個遠景目標(biāo)以便今后在這些領(lǐng)域進一步推動持續(xù)性發(fā)展。

不要僅僅因為某個項目的發(fā)起人具備良好聲譽，或該項目沒有違反法律規(guī)定，或該項目有多邊開發(fā)銀行的參與，就為這樁存在問題的項目提供融資。要切記這個項目關(guān)系到銀行的資金、標(biāo)準(zhǔn)、名譽和決策。銀行必須自己站出來對這些負責(zé)。

詳細說明政策的適用范圍

銀行應(yīng)詳細定義適用每一行業(yè)、區(qū)域/國家和問題的政策范圍，指明政策發(fā)生效力的條件，這一點至關(guān)重要。一項即使非常有效的政策但如果只適用于銀行投資的一小部分的話，其效果也很可能差強人意。所以，銀行的政策適用范圍必須要足夠的寬泛，這樣才能覆蓋到某一行業(yè)或某一問題所涉及的所有的企業(yè)；但同時也要足夠具體和詳細以便能夠保證有效地實施。政策范圍包括地理、行業(yè)、客戶類型和金融服務(wù)四個方面。

不要對某些國家、行業(yè)或問題采用特殊政策，盡管同行已經(jīng)在這么做。要堅持采用業(yè)已按照國際慣例設(shè)立的標(biāo)準(zhǔn)。

建立環(huán)境和社會風(fēng)險管理體系

為了確保銀行的最低標(biāo)準(zhǔn)適用于所有金融服務(wù)，需要一套非常靈活的環(huán)境和社會風(fēng)險管理系統(tǒng)，包括創(chuàng)建一套涵蓋《聯(lián)合宣言》中六原則的全面的可持續(xù)發(fā)展方法，確保足夠的內(nèi)部資源，建立標(biāo)準(zhǔn)化的交易程序，引入正規(guī)的客戶監(jiān)管機制，建立股東投訴機制等等。

不要妄圖以較低的成本實施一套高效的環(huán)境和社會管理系統(tǒng)。要把客戶的社會和環(huán)境行為作為篩選客戶的標(biāo)準(zhǔn)。從長期來看，這有利于銀行降低違約風(fēng)險，獲得新的商業(yè)機會。

實施、實施、實施

實踐是檢驗真理的標(biāo)準(zhǔn)，僅僅挑選政策是不足以實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的，實施一套功能全面的環(huán)境和社會風(fēng)險管理系統(tǒng)才是成功的關(guān)鍵。只有承諾付諸于實施，銀行的政策才是有意義的。以往的經(jīng)驗表明，政策的實施常常是個薄弱環(huán)節(jié)，因此應(yīng)投入足夠的精力。

負責(zé)任承諾

(Commitment to Responsibility)

對銀行造成的間接影響負責(zé)

正如過去銀行由于為某國或某一行業(yè)的經(jīng)濟和社會發(fā)展做出貢獻而受到稱贊一樣，如今，銀行也應(yīng)對其金融決策所造成的有害影響與銀行客戶共同承擔(dān)責(zé)任。這樣做有助于銀行從過去的錯誤中吸取教訓(xùn)，調(diào)整政策，從而加倍努力來減輕和補償由銀行活動引起的負面影響。

全面接受這些責(zé)任是銀行在通往可持續(xù)道路上的一個重要的里程碑。當(dāng)銀行公開為其金融服務(wù)所帶來的負面影響承擔(dān)責(zé)任的時候，將極大地推動銀行使命的內(nèi)部化進程。

責(zé)任分擔(dān)的指導(dǎo)方針

銀行由于向那些對社會和環(huán)境造成危害的項目和企業(yè)提供了融資而獨自承擔(dān)社會責(zé)任的情況很少發(fā)生。銀行在承認應(yīng)該承擔(dān)部分責(zé)任的前提下，應(yīng)該與其他銀行、非政府組織和其他股東設(shè)立一項關(guān)于責(zé)任分擔(dān)的指導(dǎo)方針。這對于評估特定案例中每一責(zé)任人的責(zé)任大小來說非常必要，在評估的基礎(chǔ)上決定包括銀行在內(nèi)的每一位責(zé)任人應(yīng)該采取什么樣的步驟來減輕損害，并提供相應(yīng)的補償。

對于那些未滿足環(huán)境和社會責(zé)任最低標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，不要認為只要要求這些客戶不把貸款用于那些有害活動就可以向他們貸款。要只向那些滿足最低標(biāo)準(zhǔn)的客戶提供融資服務(wù)。

支持環(huán)境和社會責(zé)任立法

銀行應(yīng)該支持政府對銀行的環(huán)境和社會責(zé)任立法管理。政府應(yīng)確保外資企業(yè)及其股東將對其所造成的環(huán)境和社會損害承擔(dān)責(zé)任。由于銀行要對其貸款決策失誤所造成的負面影響與其客戶分擔(dān)一部分責(zé)任，所以在這方面的責(zé)任立法中，銀行也應(yīng)該參與進來。除此之外，銀行還應(yīng)呼吁在國際法中也體現(xiàn)這種責(zé)任。

確保公平而全面的零售金融服務(wù)

銀行應(yīng)采取所有必要手段確保所有零售客戶都可以享受到相同利率的零售產(chǎn)品，而不論其種族、宗教信仰、性別及其他特征。應(yīng)采取一切可能的方式手段詞避免對零售客戶發(fā)放所謂的掠奪性貸款(predatory lending)。

銀行的服務(wù)不要只針對少數(shù)富人而忽視其他客戶，要努力成為服務(wù)于各類階層的全面的銀行。要做到這一點雖然不易，但是對銀行長遠利益有益。

發(fā)揮影響力

銀行的影響力不僅僅作用于客戶，通過與同業(yè)機構(gòu)在銀團貸款等方面的合作，銀行能夠鼓勵其他銀行也采用通行的環(huán)境和社會標(biāo)準(zhǔn)。在銀行尋求與其他金融機構(gòu)建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系時，應(yīng)該確保將可持續(xù)承諾思想也傳遞給伙伴。此外，銀行還擁有發(fā)言權(quán)，可以支持那些將會推動可持續(xù)發(fā)展的研究項目和國家政策。

不要抱怨其他銀行沒有制定環(huán)境和社會標(biāo)準(zhǔn)而造成了競爭的不平等。要試著通過利用你的銀行和其他銀行的紐帶關(guān)系鼓勵其他銀行也采取世界標(biāo)準(zhǔn)的可持續(xù)政策。

問責(zé)度承諾

(Commitment to Accountability)

為政策提供咨詢

當(dāng)銀行提供貸款的企業(yè)及其活動對社會生活造成損害而使相關(guān)利益者遭受損失時，銀行應(yīng)對其負責(zé)。對于那些在法律上捍衛(wèi)更廣泛的社會和環(huán)境利益的非政府組織，銀行也要負起責(zé)任。在實施方面，問責(zé)度要求銀行在制定可持續(xù)性政策、目標(biāo)、程序和標(biāo)準(zhǔn)時應(yīng)該向社團組織提供咨詢。對于社會團體所提出的擔(dān)憂、異議及其他建議，銀行必須予以重視。

確保信息的充分透明

銀行應(yīng)確保公眾能夠從銀行客戶那里得到那些給社會帶來影響的活動的信息。這樣做也符合銀行的利益，使銀行能夠了解公眾的擔(dān)憂，從而在其演化為沖突之前把問題解決。

大多數(shù)影響社會和非政府組織的環(huán)境和社會信息并不屬于商業(yè)機密的范疇。所以銀行客戶不應(yīng)以商業(yè)機密為由不公布信息。而且，銀行客戶在商業(yè)機密上的利益也并不是至高無上的，除非其重要性超過了公眾對于所遭受的直接影響的知情權(quán)。

建立投訴機制

作為環(huán)境和社會風(fēng)險管理系統(tǒng)內(nèi)容的一部分，銀行應(yīng)為當(dāng)?shù)孛癖姾推渌嫦嚓P(guān)者設(shè)立一項投訴機制。這項投訴機制應(yīng)該面向那些生存環(huán)境受到銀行客戶的活動影響的個人，以及那些維護更廣泛的社會和環(huán)境利益的非政府組織。

不要期望非政府組織和那些遭受負面影響的個人會相信銀行的公共關(guān)系聲明。要力爭通過銀行負責(zé)任的實際行動來獲得公眾長久的贊譽。

支持金融業(yè)在社會和環(huán)境問題上的規(guī)定

作為對投訴機制的補充，銀行應(yīng)該支持政府就社會和環(huán)境問題對金融行業(yè)進行管理。繼2004年7月巴塞爾新資本協(xié)議公布以來，全球金融監(jiān)管者都要求銀行進行綜合的風(fēng)險評估。但巴塞爾新資本協(xié)議并沒有明確指出銀行應(yīng)該對哪些風(fēng)險進行評估，而將這項任務(wù)留給了各國的金融監(jiān)管者。

透明度承諾

(Commitment to Transparency)

撰寫年度持續(xù)性報告

每年，銀行都應(yīng)該就如何達到預(yù)期目標(biāo)撰寫報告。內(nèi)容包括銀行將優(yōu)先解決哪些社會和環(huán)境問題以及為了解決這些問題銀行應(yīng)該做些什么。“全球報告倡議（GRI）指引”可以作為這類報告一個參考。

不要以為單純依靠GRI指引，或者只要回答一些問題就足以提交一個全面的銀行報告了。GRI指引及其對金融業(yè)的補充內(nèi)容十分寬泛，而且是為金融業(yè)整體而設(shè)計的。要不斷改進透明度以超越這一基準(zhǔn)。

政策透明度及其實施

政策透明原則要求銀行把所有行業(yè)和國家政策都公之于眾。作為年度持續(xù)性報告的一部分，銀行還應(yīng)系統(tǒng)性地陳述其環(huán)境和社會風(fēng)險管理系統(tǒng)的實施情況。如果銀行有效實施了上述系統(tǒng)，那將成為實施透明度原則的領(lǐng)軍者。

不要僅為了市場營銷的目的而發(fā)布年度持續(xù)性報告。銀行所公布的報告一定要建立在標(biāo)準(zhǔn)化和有據(jù)可查的參數(shù)的基礎(chǔ)上，且要求外部能夠?qū)@些參數(shù)進行核實。

公布重要客戶的詳細信息

對銀行股東來講，能向他們證明銀行的環(huán)境和社會風(fēng)險管理系統(tǒng)運行良好的最好證據(jù)就是公布那些銀行客戶的信息。股東們應(yīng)該可以在銀行網(wǎng)站上找到這些銀行主要客戶的詳細信息，同時還可以找到銀行的社會和環(huán)境評估報告。

像世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等多邊開發(fā)銀行早已為這一領(lǐng)域設(shè)立了基準(zhǔn)。近年來，許多出口信貸機構(gòu)（ECAs）也開始在網(wǎng)站上公布其客戶的詳細信息。你的銀行也可以采用相同的方式來滿足股東們對透明度的要求。作為第一步，銀行可以在網(wǎng)站上公布出那些承銷銀團的參與者的信息。這些信息大多都會在財經(jīng)新聞里出現(xiàn)，所以銀行似乎沒有理由反對這一做法。

不要一邊以商業(yè)機密為由拒絕向非政府組織和股東們公布某項銀團貸款的信息，另一邊卻在財經(jīng)新聞里大肆宣傳你的銀行參與了該承銷銀團。銀行主要客戶的詳細信息要對公眾透明。

可持續(xù)市場和公司治理承諾(Commitment to Sustainable Markets and Governance)

支持資源行業(yè)的透明度

在那些擁有豐富石油、天然氣和礦產(chǎn)資源的國家，具備較強治理能力的政府能夠創(chuàng)造可觀的收入促進經(jīng)濟發(fā)展，減少貧困。而如果政府治理能力較差，則會產(chǎn)生相反的結(jié)果，導(dǎo)致貧困、腐敗和沖突的發(fā)生，這就是所謂的“資源詛咒”。對這樣的國家來講，確保公眾從資源行業(yè)投資中受益至關(guān)重要。

資源行業(yè)透明度行動計劃(EITI)和付款公布活動（Publish What You Pay）都旨在通過改善透明度和強化問責(zé)度來打破“資源詛咒”。銀行應(yīng)該支持EITI和付款公布活動，遵守其制定的標(biāo)準(zhǔn)。

不要認為只要遵紀(jì)守法就可以實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。在一個腐敗的，沒有民主的國家，不要總是躲在法律的背后。你相信這些國家的政府能夠保護銀行的名譽嗎？

遵守金融部門在環(huán)境和社會問題上的法律規(guī)定

金融部門在立法時常常忽視社會和環(huán)境因素。為了增強政府在推動銀行可持續(xù)發(fā)展方面的治理能力，銀行應(yīng)該努力將環(huán)境和社會議題涵蓋在金融部門立法中。

在國際層面，銀行應(yīng)該遵守聯(lián)合國環(huán)境計劃署的金融計劃(UNEP Finance Initiative)，鼓勵其他金融機構(gòu)（如那些新興市場國家的金融機構(gòu)）以一種更加負責(zé)任的方式向社會提供金融服務(wù)。

不要像美國在《綜合環(huán)境反應(yīng)補償責(zé)任法》（CERCLA）立法和歐洲在《歐洲環(huán)境責(zé)任指令》中那樣反對參與環(huán)境責(zé)任立法的銀行，要利用銀行的政治影響力促進與可持續(xù)發(fā)展議題相關(guān)的立法發(fā)展。

反對利用避稅港避稅

銀行應(yīng)反對利用避稅港逃避稅收的做法。避稅港幫助富人和企業(yè)逃稅，剝奪了當(dāng)?shù)卣磕陰资畠|美元的財政收入，而且抑制了政府稅收的財富再分配和拓展發(fā)展機會的功能。銀行的信托和私人銀行業(yè)務(wù)部門不應(yīng)該涉足避稅活動，也不應(yīng)參與那些幫助違法資本外逃的金融交易。

不要支持存在問題的企業(yè)和富人在其居住地逃避稅收。要承認稅收對提高一國政府能力所起到的重要作用。

將環(huán)境和社會問題列在股票研究中

銀行的股票分析師應(yīng)力圖將銀行的可持續(xù)發(fā)展列入到他們的研究中，并從長遠發(fā)展的角度提出建議。股票分析師應(yīng)具備社會和環(huán)境方面的知識，并在分析報告中給予環(huán)境和社會議題一定的關(guān)注。那些業(yè)務(wù)上涵蓋資產(chǎn)管理活動的銀行應(yīng)該采用聯(lián)合國責(zé)任投資原則(PRI)和強化分析倡議(EAI)作為最低原則。

不要建議銀行的投資者購買那些未滿足銀行設(shè)定最低標(biāo)準(zhǔn)的公司的股票和債券。要在股票分析和招股書上顯著注明其所涉及的社會和環(huán)境問題。