論我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的改進(jìn)

摘要：2004年6月頒布的巴賽爾新資本協(xié)議標(biāo)志著國(guó)外銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)入一個(gè)新的階段，內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的手段，成為該協(xié)議最主要的創(chuàng)新。隨著我國(guó)加入WTO以及金融全球化，我國(guó)商業(yè)銀行也必須提高自身風(fēng)險(xiǎn)控制的水平，改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)制度使之接近或達(dá)到國(guó)際銀行同業(yè)水平，才能積極有效地應(yīng)對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。為此'我們必須認(rèn)識(shí)到我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)方面的現(xiàn)狀以及存在的一系列問(wèn)題，才能有效地針對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的特點(diǎn)，參照國(guó)際銀行業(yè)成熟的評(píng)級(jí)體系，制定出一系列切實(shí)有效地改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)水平的辦法，切實(shí)提高我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部評(píng)級(jí)；新巴塞爾協(xié)議

中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X(2007)09-0072-03

2004年6月26日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》，即巴塞爾新資本協(xié)議(The New Basel Capital Accord，以下簡(jiǎn)稱“新協(xié)議”)的最終稿。新巴塞爾協(xié)議的核心和最主要的創(chuàng)新就是內(nèi)部評(píng)級(jí)法，要求商業(yè)銀行必須計(jì)算出銀行客戶無(wú)力還本付息的可能性，以及各類貸款損失率等信用風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)，并允許銀行通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)計(jì)量加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，通過(guò)資本優(yōu)惠鼓勵(lì)銀行采取更為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。

雖然我國(guó)政府明確表示我國(guó)銀行業(yè)不會(huì)在近期全面實(shí)施新巴塞爾協(xié)議，將繼續(xù)采用在1988年資本協(xié)議框架基礎(chǔ)上制定的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量辦法。但不可否認(rèn)的是，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法與2004新巴塞爾協(xié)議的要求存在較大差距，而在金融全球化的大趨勢(shì)下，我們必須逐步彌補(bǔ)與國(guó)際先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的差距，建立起有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，以此提高我國(guó)商業(yè)銀行的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，縮短我國(guó)銀行業(yè)與世界先進(jìn)水平的差距，增強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。

一、新巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的要求

巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)要求商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)必須科學(xué)，包括評(píng)級(jí)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)，信用等級(jí)的劃分，信用評(píng)級(jí)和復(fù)核的獨(dú)立性，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的監(jiān)管、人員素質(zhì)、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、違約率的估計(jì)，數(shù)據(jù)采集和信息系統(tǒng)、內(nèi)部評(píng)級(jí)的使用，內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的驗(yàn)證和信息披露要求等。商業(yè)銀行在使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，必須滿足新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的條件，銀行必須向監(jiān)管者證明它的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)達(dá)到了規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有達(dá)到該標(biāo)準(zhǔn)的銀行將不被允許使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。監(jiān)管部門(mén)將對(duì)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)實(shí)行經(jīng)常性的檢查，以保證該系統(tǒng)始終維持在與新巴塞爾協(xié)議要求相符的狀態(tài)。

新巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的要求主要有：

1．借款人等級(jí)的劃分標(biāo)準(zhǔn)

銀行對(duì)正常貸款必須至少有6～9個(gè)借款人等級(jí)劃分，而對(duì)于不良貸款至少應(yīng)有兩個(gè)等級(jí)劃分，在貸款發(fā)放前，必須對(duì)給定資產(chǎn)組合下的每個(gè)借款人進(jìn)行評(píng)級(jí)。銀行必須具備特定的方法和標(biāo)準(zhǔn)，給每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露確定一個(gè)借款人評(píng)級(jí)，該標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該涵蓋借款人風(fēng)險(xiǎn)的所有相關(guān)因素，足以使第三方能夠評(píng)估每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露，并能直觀證明其具有細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2．違約概率與違約損失率的測(cè)算

銀行應(yīng)對(duì)其內(nèi)部評(píng)級(jí)的每一個(gè)級(jí)別進(jìn)行一年期違約概率(PD)的測(cè)算，銀行對(duì)各借款人級(jí)別測(cè)算一個(gè)平均PD，同一級(jí)別的所有借款人具有相同的PD。使用高級(jí)法的銀行須對(duì)其內(nèi)部評(píng)級(jí)的每一個(gè)級(jí)別進(jìn)行違約損失率(LGD)的測(cè)算，同一借款人的不同債務(wù)因具有不同屬性，可能LGD并不相同。新協(xié)議要求銀行需要有五年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)PD，而測(cè)算LGD需要有七年以上的歷史數(shù)據(jù)。

3．關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的制度規(guī)定

新協(xié)議要求銀行每項(xiàng)內(nèi)部評(píng)級(jí)的確定都必須經(jīng)過(guò)獨(dú)立評(píng)審，對(duì)借款人復(fù)審或評(píng)審應(yīng)至少每年進(jìn)行一次。如果有借款人信息發(fā)生變化，銀行應(yīng)啟動(dòng)重新評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)、PD和LGD的測(cè)算關(guān)鍵點(diǎn)必須得到內(nèi)部董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和高級(jí)管理層的同意。銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)，專門(mén)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和運(yùn)行銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)。銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)必須每年評(píng)審銀行的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，包括內(nèi)部評(píng)級(jí)的量化方法。銀行須系統(tǒng)性地保證評(píng)級(jí)系統(tǒng)、流程、PD和LGD測(cè)算的準(zhǔn)確性和一致性。

4．關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的應(yīng)用范圍

內(nèi)部評(píng)級(jí)的二維體系包括客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)方面，它能夠提供客戶違約概率、違約損失率、預(yù)期損失率、非預(yù)期損失率、違約敞口等關(guān)鍵指標(biāo)，其在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用范圍有：(1)在信貸審批授權(quán)和限制環(huán)節(jié)對(duì)信貸決策提供技術(shù)支持；(2)作為貸款定價(jià)的計(jì)算基礎(chǔ)；(3)為風(fēng)險(xiǎn)限額管理提供技術(shù)支持；(4)提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控能力；(5)分析銀行資本充足率、準(zhǔn)備金和盈利能力，計(jì)提損失準(zhǔn)備金，補(bǔ)償或消化銀行所承擔(dān)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失，維持銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)；(6)作為經(jīng)濟(jì)資本分配的關(guān)鍵步驟；(7)對(duì)資本充足度的壓力測(cè)試；(8)向銀行董事會(huì)和管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)組合狀況。

二、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念發(fā)掘及推行起步較晚，商業(yè)銀行只是在近些年才開(kāi)始真正重視風(fēng)險(xiǎn)管理。銀監(jiān)會(huì)成立后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視上升到前所未有的高度。近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)逐步建立起內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，而銀監(jiān)會(huì)也制定了一系列有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管規(guī)定和指導(dǎo)原則，風(fēng)險(xiǎn)法制監(jiān)管體系逐步建立。

但是，與國(guó)際性銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)在各個(gè)方面都存在相當(dāng)?shù)牟罹啵瑥亩诤艽蟪潭壬舷拗屏藘?nèi)部評(píng)級(jí)在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的作用。主要表現(xiàn)在：

1．基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建立工作滯后

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的要求，中國(guó)商業(yè)銀行施行內(nèi)部評(píng)級(jí)需根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料對(duì)不同信用級(jí)別的實(shí)際違約率和損失程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。但由于中國(guó)大多數(shù)銀行開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)的歷史較短，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，這方面的工作明顯滯后。而且我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，整個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和法律制度都在發(fā)生巨大的變化，歷史數(shù)據(jù)的可用性也不強(qiáng)，建立定量模型困難很大。

2．評(píng)級(jí)指標(biāo)建立的基礎(chǔ)缺乏準(zhǔn)確度

我國(guó)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)指標(biāo)的基礎(chǔ)基本都是歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而不是對(duì)于未來(lái)的償還債務(wù)能力的預(yù)測(cè)。這種以過(guò)去幾年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)為基礎(chǔ)建立起來(lái)的評(píng)級(jí)，雖然可以作為分析的起點(diǎn)和參照，但并不能反映未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。特別是對(duì)于未來(lái)較長(zhǎng)時(shí)間的預(yù)測(cè)，歷史數(shù)據(jù)由于與將來(lái)的相關(guān)性較小而導(dǎo)致評(píng)級(jí)的可靠性較低。

3．評(píng)級(jí)結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用有限

目前，中國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行僅將評(píng)級(jí)結(jié)果用于授信管理等少數(shù)領(lǐng)域，使內(nèi)部評(píng)級(jí)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用大打折扣。這一方面是由于銀行管理層對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的必要性和重要性認(rèn)識(shí)不足；另一方面，在一定程度上是受到市場(chǎng)化改革進(jìn)程和相關(guān)金融政策的影響。這在很大程度上限制了銀行根據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)大小確定貸款和其他金融工具價(jià)格、提取合理準(zhǔn)備金的努力，使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。

由此可以看出，與新巴塞爾協(xié)議對(duì)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行提出的必須達(dá)到的最低要求相比，我國(guó)商業(yè)銀行目前的內(nèi)部評(píng)級(jí)水平還存在較大的差距。

三、如何改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制與外部監(jiān)管的有機(jī)統(tǒng)一，要建立符合新巴塞爾協(xié)議要求的銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，一方面需要社會(huì)和政府積極推動(dòng)，創(chuàng)造出有利于銀行改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)的外部環(huán)境；另一方面也需要銀行通過(guò)自身努力，創(chuàng)造出有利于銀行改進(jìn)評(píng)級(jí)體系的內(nèi)部條件。

(一)加快構(gòu)造商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的良好外部環(huán)境

不斷發(fā)展的世界貿(mào)易一體化和金融全球化的進(jìn)程，對(duì)加入世貿(mào)組織的中國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管提出了非常嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。銀行監(jiān)管的一個(gè)十分重要的工作任務(wù)，就是構(gòu)造一個(gè)銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的良好的外部環(huán)境，這樣既能從外部大環(huán)境上保證銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體改進(jìn)處于有章可循的持續(xù)狀態(tài)，又能推動(dòng)和促使銀行業(yè)自身不斷強(qiáng)化對(duì)提升風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)水平的深入認(rèn)知和迫切需求。

1．加快解決銀行體制改革中的問(wèn)題

當(dāng)前，銀行體制改革中兩大問(wèn)題仍然進(jìn)展緩慢，在社會(huì)信用體系及信用文化的建立和國(guó)內(nèi)銀行運(yùn)作的商業(yè)化、市場(chǎng)化方面存在問(wèn)題，這些問(wèn)題僅由一家銀行改革、一家銀行上市是無(wú)法解決的。這就需要一方面推動(dòng)我國(guó)社會(huì)信用文化的建立，使得信用評(píng)級(jí)能夠真正發(fā)揮對(duì)企業(yè)的約束作用；另一方面要加快發(fā)展社會(huì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，使銀行可以借鑒外部評(píng)級(jí)的信息。

同時(shí)，要加快銀行商業(yè)化、市場(chǎng)化步伐，特別是實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化，使得信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)能夠在貸款決策與定價(jià)過(guò)程中得到廣泛的應(yīng)用，提高銀行建立信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的積極性。改善市場(chǎng)的微觀結(jié)構(gòu)，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、股票價(jià)格能真實(shí)反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，從而使信用評(píng)級(jí)有可靠的依據(jù)。

2．鼓勵(lì)商業(yè)銀行盡快實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法

內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新巴塞爾協(xié)議提出的一種資本監(jiān)管方式，它源于西方銀行長(zhǎng)期發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，凝聚了大量先進(jìn)的管理理念、方法和技術(shù)，對(duì)于這些年來(lái)一直在風(fēng)險(xiǎn)管理改革方面進(jìn)行探索的我國(guó)商業(yè)銀行而言，借鑒新協(xié)議可以極大地縮短我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理改革的進(jìn)程。

盡管我國(guó)政府宣布在2006年底暫不實(shí)行新巴塞爾協(xié)議，但從發(fā)展的角度看，實(shí)施新巴塞爾協(xié)議是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)。為此，政府和銀行監(jiān)管部門(mén)要從戰(zhàn)略高度出發(fā)，應(yīng)鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行特別是大型先進(jìn)銀行提前做好準(zhǔn)備，在技術(shù)選擇上應(yīng)以建立內(nèi)部評(píng)級(jí)法為目標(biāo)，深入研究、開(kāi)發(fā)和應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，加快向?qū)嵤┬掳腿麪枀f(xié)議和內(nèi)部評(píng)級(jí)法逐步邁進(jìn)。

3．引導(dǎo)商業(yè)銀行開(kāi)展積極合作

十國(guó)集團(tuán)國(guó)家能夠較快實(shí)施新巴塞爾協(xié)議，其重要原因是擁有強(qiáng)大的客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)支持。而歐洲大多數(shù)國(guó)家則以立法的形式要求本國(guó)的商業(yè)銀行將客戶信息錄入中央信用注冊(cè)系統(tǒng)和中央財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，他們正是基于這些數(shù)據(jù)庫(kù)開(kāi)發(fā)出了先進(jìn)的信用評(píng)估系統(tǒng)。

因此，我國(guó)也應(yīng)從立法層面重視客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，要求各大商業(yè)銀行將各自的客戶信息集中起來(lái)建立共享數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)，聯(lián)合各大商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)出自己的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，作為外部評(píng)級(jí)的參照和評(píng)估檢驗(yàn)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的基準(zhǔn)。

(二)積極創(chuàng)造商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的有利內(nèi)部條件

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)以新巴塞爾協(xié)議為指引，借鑒國(guó)外大銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的成熟經(jīng)驗(yàn)，采取有效措施，按照國(guó)際規(guī)范建立起符合自己客戶特征和業(yè)務(wù)特點(diǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為改進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)水平創(chuàng)造有利的自身?xiàng)l件。

1．組建一支高水平、專業(yè)化的人才隊(duì)伍

內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和方法屬于各銀行的商業(yè)機(jī)密。是具有較高技術(shù)含量的方法論集成。改善銀行人員素質(zhì)是建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，培養(yǎng)和建立一支適用于風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化人才隊(duì)伍，對(duì)于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)、實(shí)施和維護(hù)具有重要意義。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)以客觀、開(kāi)放的態(tài)度，積極開(kāi)展大量的培訓(xùn)工作，對(duì)專業(yè)人員結(jié)構(gòu)不斷進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)現(xiàn)有人員作定期培訓(xùn)，促使其知識(shí)體系及時(shí)更新，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)的先進(jìn)性和實(shí)用性。

2．完善風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)

我國(guó)銀行大部分已經(jīng)設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，還應(yīng)該下設(shè)獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和操作銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)。應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)人員進(jìn)行統(tǒng)一的培訓(xùn)，使他們具有共同的評(píng)級(jí)知識(shí)基礎(chǔ)，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)程度相近的貸款得到盡可能相似的評(píng)級(jí)結(jié)論。評(píng)級(jí)人員應(yīng)對(duì)貸款的評(píng)級(jí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，定期調(diào)整，一旦客戶的情況發(fā)生變化，要立即重新啟動(dòng)評(píng)級(jí)。

信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)須定期對(duì)評(píng)級(jí)的結(jié)果進(jìn)行評(píng)審，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)也必須每年對(duì)評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)審。評(píng)級(jí)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和操作應(yīng)得到銀行管理層的同意，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)應(yīng)定期向銀行管理層報(bào)告評(píng)級(jí)情況。

3．加強(qiáng)銀行內(nèi)部信用文化的建設(shè)

應(yīng)該強(qiáng)調(diào)的是，一個(gè)良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須通過(guò)良好的信用文化才能得以貫徹和實(shí)施，我國(guó)商業(yè)銀行管理層必須有決心利用多種渠道推動(dòng)信用文化的建設(shè)。我們不能僅僅從滿足新巴塞爾協(xié)議的要求來(lái)看待和建設(shè)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，而應(yīng)從信用文化層面認(rèn)識(shí)到信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)將在市場(chǎng)開(kāi)拓、風(fēng)險(xiǎn)管理和機(jī)構(gòu)評(píng)估中起到核心作用，是銀行未來(lái)的核心競(jìng)爭(zhēng)力所在，必須高度重視、盡早實(shí)施。

4．加快建立準(zhǔn)確、全面、一致的歷史數(shù)據(jù)庫(kù)

在新巴塞爾協(xié)議有關(guān)違約概率、違約損失率和違約敞口的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求。內(nèi)部評(píng)級(jí)法建立在精確計(jì)量分析的基礎(chǔ)上，不僅對(duì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量都提出了很高要求，還要求必須保留銀行評(píng)級(jí)的歷史數(shù)據(jù)，作為系統(tǒng)完善和檢驗(yàn)的基礎(chǔ)和依據(jù)。

國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建立中，都將主要精力花費(fèi)在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合上。因此，我國(guó)商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立并實(shí)施完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。

5．建立適合中國(guó)銀行業(yè)特點(diǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型

發(fā)達(dá)國(guó)家的國(guó)際化銀行在長(zhǎng)期的內(nèi)部評(píng)級(jí)過(guò)程中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，形成了一系列從定性分析到定量分析的比較先進(jìn)、成熟的評(píng)級(jí)方法。目前，國(guó)外許多優(yōu)秀的數(shù)學(xué)模型在全球銀行業(yè)中受到廣泛認(rèn)同：如穆迪公司Risk Calc，標(biāo)準(zhǔn)普爾的Credit Model和瑞士信貸第一波士頓銀行的Credit Risk+等模型。但這些模型計(jì)算效果很大程度上依賴于基礎(chǔ)信息的真實(shí)性和完整性，對(duì)于每一等級(jí)客戶，都要單獨(dú)測(cè)算其基本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，還要讓銀行內(nèi)部不同的分析評(píng)估人員對(duì)同一組客戶作出一致性分析。

我國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)龐大，信貸評(píng)級(jí)人員眾多，水平參差不齊，中小型貸款甚至是由信貸人員主觀判斷，結(jié)果的準(zhǔn)確度很難把握，采用定性的專家分析方法是不現(xiàn)實(shí)的。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步完善現(xiàn)有方法，既要借鑒國(guó)外模型的理論、方法和設(shè)計(jì)思路，又必須結(jié)合本國(guó)實(shí)際，要充分考慮到諸如數(shù)據(jù)積累量不足、金融市場(chǎng)發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著、道德風(fēng)險(xiǎn)偏高等國(guó)內(nèi)特有現(xiàn)象，結(jié)合實(shí)際數(shù)據(jù)，通過(guò)嚴(yán)格的統(tǒng)計(jì)分析找出真正能解釋違約率和清償率的相關(guān)變量，并建立起定量化的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型，在此基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)的行業(yè)地位、管理水平等定性因素，制定出有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法。

6．重視后評(píng)價(jià)工作的持續(xù)開(kāi)展

一個(gè)好的后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及其切實(shí)執(zhí)行，是完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的關(guān)鍵。目前，我國(guó)各商業(yè)銀行在推行信用評(píng)級(jí)方面尚屬于起始階段，少數(shù)銀行積累了二至三年的數(shù)據(jù)，多數(shù)銀行才剛剛起步，這些工作只是為建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)打下了初始基礎(chǔ)。現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行迫切需要的是加強(qiáng)后評(píng)價(jià)意識(shí)，通過(guò)后評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)工作中的問(wèn)題。這就需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行持續(xù)不斷的后評(píng)價(jià)，以考察現(xiàn)有內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)是否能夠很好地反映銀行客戶的信用狀況，加強(qiáng)銀行對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)有效性的動(dòng)態(tài)把握和主動(dòng)改進(jìn)。

總之，我國(guó)商業(yè)銀行必須正視與國(guó)際先進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的差距，加快研究、實(shí)施和改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)，以逐步達(dá)到新巴塞爾協(xié)議的基本要求，增強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，盡快躋身于世界先進(jìn)銀行之列。

[責(zé)任編輯 姜野]