農(nóng)發(fā)行：圍繞“農(nóng)”字做文章

隨著中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行1994年的成立，我國(guó)“政策性－合作性－商業(yè)性”農(nóng)村金融體系的主體框架正式形成。但隨著農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行1998年開(kāi)始的糧棉收購(gòu)資金封閉管理以及業(yè)務(wù)的單一化，1998～2005年間，其業(yè)務(wù)領(lǐng)域被限制在一個(gè)過(guò)窄的范圍內(nèi)，主要負(fù)責(zé)糧棉油收購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)等環(huán)節(jié)的資金提供，在糧食購(gòu)銷(xiāo)體制改革基本完成后又面臨業(yè)務(wù)萎縮的局面。2006年7月，經(jīng)有關(guān)部委批準(zhǔn)，農(nóng)發(fā)行將貸款范圍擴(kuò)大到農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)和有關(guān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料領(lǐng)域。目前，在中國(guó)農(nóng)村金融體制改革的大背景下，農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)拓展已按照國(guó)務(wù)院“增加功能”等原則穩(wěn)步推進(jìn)。

支農(nóng)新政

優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)適應(yīng)農(nóng)業(yè)發(fā)展的新需求

作為我國(guó)的農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)發(fā)行自成立以來(lái)，其職能和業(yè)務(wù)范圍伴隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融政策，特別是糧棉購(gòu)銷(xiāo)政策和調(diào)控政策的變化而屢次發(fā)生變化。當(dāng)前，在糧棉流通市場(chǎng)化改革不斷深化和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的新形勢(shì)下，農(nóng)發(fā)行面臨著新的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)，初步形成了以糧棉油收購(gòu)為主體，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)及加工企業(yè)為一翼，以農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)為另一翼的“一體兩翼”的發(fā)展格局。除了傳統(tǒng)的圍繞糧棉油運(yùn)開(kāi)展的政策性信貸業(yè)務(wù)和準(zhǔn)政策性信貸業(yè)務(wù)外，農(nóng)發(fā)行在國(guó)務(wù)院和銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)放自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的、財(cái)政對(duì)貸款損失不予彌補(bǔ)的貸款。具體包括農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款、糧食加工企業(yè)貸款、其他糧食企業(yè)貸款、種子貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款、農(nóng)業(yè)小企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款等。

拓寬信貸領(lǐng)域全力支持新農(nóng)村建設(shè)

2004年《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的意見(jiàn)》決定在全國(guó)范圍內(nèi)放開(kāi)糧食收購(gòu)市場(chǎng)，除中央、地方儲(chǔ)備及調(diào)控等政策性糧食購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)外，其余均由糧食企業(yè)依據(jù)市場(chǎng)狀況自主經(jīng)營(yíng)。糧食收購(gòu)市場(chǎng)的放開(kāi)，標(biāo)志著市場(chǎng)在農(nóng)業(yè)和農(nóng)村領(lǐng)域生產(chǎn)要素配置中的基礎(chǔ)性作用最終確定，農(nóng)發(fā)行的信貸資金運(yùn)行外部環(huán)境和政策基礎(chǔ)發(fā)生了重大變化。

2006年7月，《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于擴(kuò)大中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款業(yè)務(wù)范圍的批復(fù)》批準(zhǔn)農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)范圍拓展到糧棉油以外的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，標(biāo)志著農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)進(jìn)入全面信貸支農(nóng)的新階段，貸款業(yè)務(wù)對(duì)象擴(kuò)大到農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)。隨后，銀監(jiān)會(huì)又批準(zhǔn)農(nóng)發(fā)行開(kāi)辦農(nóng)業(yè)科技貸款，為國(guó)家指定的優(yōu)先主體領(lǐng)域內(nèi)的農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化龍頭貸款項(xiàng)目提供短期和中長(zhǎng)期資金。2007年2月，銀監(jiān)會(huì)再次批準(zhǔn)農(nóng)發(fā)行開(kāi)辦農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施貸款、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料貸款業(yè)務(wù)。其中，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款主要支持農(nóng)村路網(wǎng)、電網(wǎng)、水網(wǎng)（包括飲水工程）、信息網(wǎng)（郵政、電信）建設(shè)、農(nóng)村能源和環(huán)境設(shè)施建設(shè)；農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款主要支持農(nóng)田水利基本建設(shè)和改造、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基地開(kāi)發(fā)與建設(shè)、農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境建設(shè)、農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)體系和農(nóng)村流通體系建設(shè)；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料貸款主要支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的流通和銷(xiāo)售。

至此，農(nóng)發(fā)行基本形成以支持糧棉油收購(gòu)資金貸款業(yè)務(wù)為主體、以支持農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)和加工貸款業(yè)務(wù)為一翼、以支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中長(zhǎng)期貸款為另一翼的業(yè)務(wù)發(fā)展格局。農(nóng)發(fā)行的商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)與政策性、準(zhǔn)政策性貸款業(yè)務(wù)一起，使農(nóng)發(fā)行對(duì)“三農(nóng)”的信貸支持進(jìn)入寬領(lǐng)域、多方位的發(fā)展階段。

自我完善，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)

完善組織架構(gòu)。建立和完善分工合理、職責(zé)明確、權(quán)力制衡、運(yùn)行規(guī)范的信貸審批和內(nèi)控組織架構(gòu)。明確所有與風(fēng)險(xiǎn)和信貸審批有關(guān)的部門(mén)、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，部門(mén)職責(zé)分工實(shí)現(xiàn)橫向與縱向相互監(jiān)督制約。設(shè)立全行系統(tǒng)垂直管理、具有充分獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，通過(guò)組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置來(lái)防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)制度建設(shè)。按照業(yè)務(wù)發(fā)展整體戰(zhàn)略，農(nóng)發(fā)行設(shè)計(jì)完善了信貸管理基本制度、信貸操作規(guī)程、信貸業(yè)務(wù)考核辦法、違規(guī)處罰辦法等制度，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及環(huán)境變化不斷調(diào)整和完善制度體系。從業(yè)務(wù)發(fā)展方向、具體操作程序、監(jiān)督考核和責(zé)任追究等方面對(duì)信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，使工作各環(huán)節(jié)有章可循，最大限度防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

統(tǒng)一授權(quán)管理。根據(jù)現(xiàn)代銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，農(nóng)發(fā)行對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。同時(shí)根據(jù)不同地區(qū)和不同貸款品種的風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)行差別授權(quán)和嚴(yán)格轉(zhuǎn)授權(quán)限制，規(guī)范各分支機(jī)構(gòu)的權(quán)力運(yùn)作，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)。近年來(lái)，農(nóng)發(fā)行積極開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)信息綜合系統(tǒng)，并成功引入CM2006信貸管理系統(tǒng)，通過(guò)打造信息技術(shù)平臺(tái)，進(jìn)一步完善信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用。目前，農(nóng)發(fā)行已成功將CM2006信貸管理系統(tǒng)與會(huì)計(jì)綜合系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接。

加快發(fā)展步伐，縮小與商業(yè)銀行在電子銀行產(chǎn)品方面的差距。自2006年以來(lái)，農(nóng)發(fā)行通過(guò)與工行開(kāi)展信用卡、網(wǎng)銀等結(jié)算業(yè)務(wù)合作，有效地彌補(bǔ)了自身結(jié)算工具的不足。在借助工商銀行的信用卡系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行系統(tǒng)為開(kāi)戶企業(yè)提供了離柜業(yè)務(wù)服務(wù)后，農(nóng)發(fā)行的結(jié)算服務(wù)功能已基本能夠滿足客戶的各類(lèi)需要，農(nóng)發(fā)行在客戶營(yíng)銷(xiāo)中存在的結(jié)算服務(wù)瓶頸已經(jīng)打開(kāi)，為農(nóng)發(fā)行力求進(jìn)一步加大對(duì)“三農(nóng)”支持力度，更好地發(fā)揮在農(nóng)村金融體系中的骨干和支柱作用提供了有力的支撐。

落實(shí)責(zé)任追究。農(nóng)發(fā)行目前已建立了有效的責(zé)任追究制度，并實(shí)行崗位問(wèn)責(zé)制，對(duì)有章不循，違規(guī)操作，造成貸款損失的，根據(jù)實(shí)際情況實(shí)施相應(yīng)的處罰措施，防止內(nèi)控失效。

信貸業(yè)務(wù)合理化建議

準(zhǔn)政策性貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制流程應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化

目前，農(nóng)發(fā)行在信貸審批流程中已普遍開(kāi)展貸前客戶統(tǒng)一授信評(píng)價(jià)，核定最高綜合授信額度，力求有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。但考慮到政策性貸款因素，農(nóng)發(fā)行客戶統(tǒng)一授信管理辦法將政策性貸款、準(zhǔn)政策性貸款、農(nóng)業(yè)小企業(yè)貸款、省級(jí)以上商業(yè)性儲(chǔ)備貸款風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)設(shè)定為0，不占用最高綜合授信額度。同時(shí)信貸審批流程又規(guī)定對(duì)只申請(qǐng)準(zhǔn)政策性貸款的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和糧食加工企業(yè)，沒(méi)有其他商業(yè)性貸款的，準(zhǔn)政策性貸款的最高貸款額度在不占用最高綜合授信額度的情況下，由二級(jí)分行按貸款報(bào)批程序直接核定，并按核定的最高貸款額度掌握發(fā)放。

對(duì)于政策性貸款、農(nóng)業(yè)小企業(yè)貸款、省級(jí)以上商業(yè)性儲(chǔ)備貸款來(lái)說(shuō)，由于政策性貸款利息及盈虧均由各級(jí)財(cái)政負(fù)責(zé)，而農(nóng)業(yè)小企業(yè)貸款、省級(jí)以上商業(yè)性儲(chǔ)備貸款審批流程較為嚴(yán)格，且一般均有抵押、擔(dān)保措施作為第二還款來(lái)源，因此，其風(fēng)險(xiǎn)可控。但對(duì)于準(zhǔn)政策性貸款來(lái)說(shuō)，一方面該貸款品種是農(nóng)發(fā)行為確保糧棉收購(gòu)順利進(jìn)行，對(duì)申請(qǐng)企業(yè)一般采用信用方式發(fā)放的貸款，另一方面其風(fēng)險(xiǎn)由農(nóng)發(fā)行自行承擔(dān)，因此對(duì)準(zhǔn)政策性貸款信貸流程的設(shè)置應(yīng)該在保證效率的前提下，突出風(fēng)險(xiǎn)控制，尤其是突出銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的事前監(jiān)督和事后控制措施。也即在規(guī)定二級(jí)分行、開(kāi)戶行按正常貸款程序?qū)彶椤l(fā)放準(zhǔn)政策性貸款的同時(shí)，加大其對(duì)準(zhǔn)政策性貸款安全性的責(zé)任，同時(shí)進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范準(zhǔn)政策性貸款的展期流程報(bào)備程序，將準(zhǔn)政策性貸款的事后監(jiān)督權(quán)上收至省分行，從而確保農(nóng)發(fā)行的準(zhǔn)政策性貸款被納入統(tǒng)一、完善的信貸審批流程之中。

資產(chǎn)證券化依然是解決農(nóng)發(fā)行高融資成本的重要途徑之一

目前，農(nóng)發(fā)行生息資產(chǎn)與付息負(fù)債利差為1.6%左右，遠(yuǎn)低于商業(yè)性銀行的利差收益水平。造成這種現(xiàn)狀的主要原因是政策性銀行無(wú)法通過(guò)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)吸收低成本、高穩(wěn)定性的居民儲(chǔ)蓄存款，而只能依靠央行再貸款和發(fā)行金融債券這兩種高成本途徑來(lái)解決資金需求問(wèn)題。因此，在無(wú)法有效降低資金籌集成本的情況下，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率，進(jìn)一步發(fā)展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)將成為政策性銀行提高自生能力，確保穩(wěn)定發(fā)展的主要途徑。

雖然爆發(fā)于2007年7月的美國(guó)次級(jí)債危機(jī)對(duì)銀行信貸資產(chǎn)證券化等金融工具創(chuàng)新帶來(lái)了一定的負(fù)面影響，尤其是在信貸資產(chǎn)增級(jí)、增信環(huán)節(jié)，招致債權(quán)人的普遍質(zhì)疑。但結(jié)合中國(guó)的現(xiàn)實(shí)進(jìn)一步分析，能夠發(fā)現(xiàn)：首先，在我國(guó)資本市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)的情況下，不能因?yàn)榇渭?jí)債危機(jī)而全面否定資產(chǎn)證券化等金融工具對(duì)提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面的作用；其次，對(duì)于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行來(lái)講，將缺乏流動(dòng)性、但具有可預(yù)期收入的銀行信貸資產(chǎn)，通過(guò)在資本市場(chǎng)上發(fā)行證券的方式予以出售、獲取融資的方式將有效提高信貸資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率、增加中間業(yè)務(wù)收入，并進(jìn)而達(dá)到在負(fù)債規(guī)模不變的情況下改善信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。因此，資產(chǎn)證券化也應(yīng)考慮列為農(nóng)發(fā)行解決高融資成本的重要手段之一。

(作者單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行)