銀行如何應對《應收賬款質押登記辦法》？

編者按：中國人民銀行《應收賬款登記辦法》及登記公示系統明確了應收賬款質押登記的程序性和系統性問題，初步建立了應收賬款質押登記的體系。電子化的擔保物權登記系統的建設，在國內尚無先例，這對應收賬款融資業務的發展，以及物權登記的現代化具有重要的影響。

為明確《中華人民共和國物權法》（以下簡稱《物權法》）關于應收賬款質押登記的規定，2007年9月30日，中國人民銀行制定并頒布了《應收賬款質押登記辦法》（中國人民銀行令[2007]第4號）（以下簡稱《登記辦法》），與《物權法》同時自2007年10月1日起施行。《物權法》第223條將“應收賬款”明確列為可以質押的財產，并在第228條規定“以應收賬款出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立”。針對《物權法》的上述規定，為使中國人民銀行征信中心更好履行應收賬款質押登記的職責，保障應收賬款融資業務的順利開展，中國人民銀行制定頒布了《登記辦法》，對應收賬款的范圍、登記的程序和內容及征信中心的職責等進行了規定。2007年10月8日，與《登記辦法》相配套的“應收賬款質押登記公示系統”（以下簡稱“登記公示系統”）上線并投入運行，《中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記操作規則》也頒布實施。

《登記辦法》的主要內容

《登記辦法》分總則、登記與查詢、征信中心的職責和附則四章，共32條，對應收賬款質押登記的機構與系統、應收賬款的范圍、登記、查詢等內容做了規定。其要點概述如下：

應收賬款質押登記的機構與系統

在《物權法》第228條的基礎上，《登記辦法》第2條進一步明確中國人民銀行征信中心是應收賬款質押的登記機關，征信中心建立應收賬款質押登記公示系統辦理應收賬款質押登記和查詢。

應收賬款的范圍

《物權法》第223條雖然將應收賬款列為可出質的財產，但沒有明確應收賬款的含義。為進一步細化《物權法》的規定，《登記辦法》在第4條規定了應收賬款的含義，并以列舉的方式明確了應收賬款的范圍。應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權?！兜怯涋k法》所稱的應收賬款包括下列權利：(1)銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等；(2)出租產生的債權，包括出租動產或不動產；(3)提供服務產生的債權； (4)公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權；(5)提供貸款或其他信用產生的債權。同一應收賬款上可以設立多個質權，質權人應當按照登記的先后順序行使質權。

應收賬款質押的登記

《登記辦法》第二章詳細規定了應收賬款質押的登記事宜，包括登記辦理、登記變更和注銷及登記異議三部分。

登記辦理?！兜怯涋k法》第7條明確應收賬款質押登記的主體是質權人，同時質權人應當就質押登記事宜同出質人簽訂協議。登記的內容則包括質權人和出質人的基本信息、應收賬款的描述、登記期限。質權人應將質押登記協議作為登記附件提交登記公示系統。出質人或質權人為單位的，應填寫單位的法定注冊名稱、注冊地址、法定代表人或負責人姓名、組織機構代碼或金融機構代碼、工商注冊碼等信息。出質人或質權人為個人的，應填寫有效身份證件號碼、有效身份證件載明的地址等信息。對于主債權的金額是否作為登記內容，《登記辦法》沒有強制性規定，可以由質權人和出質人約定。登記的期限最長為5年，登記期限屆滿，質押登記失效。

登記變更和注銷。應收賬款質押登記的變更包括登記展期、登記內容變更等。在登記期限屆滿前90日內，質權人可以申請展期，登記可以多次展期，但每次展期不得超過5年。登記內容存在遺漏或登記內容發生變化的，質權人應當辦理變更登記。《登記辦法》第15條規定，質權人辦理登記時所填寫的出質人法定注冊名稱或有效身份證件號碼變更的，質權人應當在變更之日起4個月內辦理變更登記，未辦理的，質押登記失效。同時，在辦理展期、變更事項時，還應提交質權人與出質人就變更登記達成的協議。

《登記辦法》第17條以列舉的形式規定了應辦理注銷登記的情形，包括(1)主債權消滅；(2)質權實現；(3)質權人放棄登記載明的應收賬款之上的全部質權；(4)其他導致所登記質權消滅的情形。上述情形產生之日起10個工作日內，質權人應辦理注銷登記。

登記異議。出質人或其他利害關系人對登記內容、變更登記和注銷登記有異議的，可以進行異議登記。自異議登記15日內不起訴的，征信中心撤銷異議登記。征信中心按照出質人或其他利害關系人、質權人的要求，根據生效的法院判決或裁定撤銷應收賬款質押登記或異議登記。

應收賬款質押登記的查詢

應收賬款質押登記的查詢是實現擔保物權公示原則的重要途徑?！兜怯涋k法》第25條至28條規定了任何單位和個人可以在注冊為登記公示系統的用戶后，查詢應收賬款質押登記信息。

征信中心的職責

依據《登記辦法》第三章的規定，征信中心的職責主要有三個方面，一是登記公示系統的安全和正常運行，二是制定質押登記操作規則和內部管理制度，三是登記注銷或期滿后保存登記信息。

銀行面對《登記辦法》的困惑

應收賬款的范圍與司法解釋及其他相關規定之間存在不一致之處

《登記辦法》第3條列舉了“應收賬款”的范圍，其中第4項為“公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權”，這與《擔保法》司法解釋和其他相關部門規章或規定之間存在不一致之處?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第97條規定“以公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動產收益權出質的，按照《擔保法》第75條第4項的規定處理”，即屬于“依法可以質押的其他權利”。在《物權法》頒布之后，《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》并沒有被廢止，與《物權法》不相沖突的條款仍被司法實踐所適用?！兜怯涋k法》將“公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權”列入應收賬款范圍，有待于《物權法》司法解釋加以確認。此外，《國務院關于收費公路項目貸款擔保問題的批復》（國函[1999]28號）中明確規定公路建設項目法人用收費公路的收費權質押方式向國內銀行申請抵押貸款，以地市級以上交通主管部門作為公路收費權質押的登記部門?！兜怯涋k法》規定的登記機關與國務院規定不一致，使相關當事人可能面臨難以確定登記機關的困擾。

《登記辦法》規定的登記程序存在不合理之處

《登記辦法》第三章根據應收賬款質押登記公示電子系統的設置，設計了登記的基本程序。由于電子系統程序的局限性，登記程序存在較多不合理之處。

首先，應收賬款質押登記的義務人僅為質權人。質權人負責登記辦理、展期、變更和注銷等事宜。應收賬款質押屬于雙方當事人之間的合意行為，單方當事人辦理登記，一方面對登記的內容和對方當事人的利益難有保證，另一方面，也加重了質權人在質押登記方面的義務。為解決前者的弊端，《登記辦法》規定質權人和出質人應簽署登記協議，就登記的辦理、展期、變更和注銷等內容達成協議，并作為附件上傳登記公示系統。這使得雙方當事人之間除簽訂質押合同外，還需對登記事項做特別或單獨約定，使得登記程序顯得繁瑣。

其次，質押款項的登記內容不夠明確?！兜怯涋k法》對應收賬款的種類、支付期限、相關主體，以及主債權的內容、金額和債務人等有關質押登記內容的重要信息均沒有具體規定，僅簡單概括為“應收賬款”描述，不利于登記內容的規范統一。此外，該條還規定“質權人可以與出質人約定將主債權金額等項目作為登記內容”。在同一應收賬款上可以設立多個質權的情形下，每個質權所擔保的主債權金額是各質權人受償比例的重要依據，將主債權金額的登記列為當事人自由協商的事項，對登記的公示效果產生不利影響。

再次，《登記辦法》規定登記期限最長不得超過5年，登記期限屆滿，質押登記失效。5年的登記期限與主債權的擔保期間沒有必然聯系，其科學性有待證實。每5年進行展期也增加了程序的復雜性，與《物權法》第13條規定登記機構“不得以年檢名義進行重復登記”的精神也不盡一致。此外，雖然《物權法》規定應收賬款質押自登記時設立，但依據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第12條的規定，當事人約定的或者登記部門要求登記的擔保期間，對擔保物權的存續不具有法律約束力。《登記辦法》規定登記期限屆滿后，質押登記失效與此不一致。

第四，出質人法定注冊名稱或有效身份證件號碼變更，未在規定期間內辦理變更登記，質押登記失效。此項規定確立了登記內容形式真實的公示效果。其弊端在于沒有區分由于何種原因引起的出質人法定注冊名稱或有效證件號碼的變更。特別是在出質人為單位的情形下，出質人改制、重組或合并等事項引起出質人名稱發生變更，但更名后的單位仍承繼原有所有債權債務，在這種情形下，如果不進行變更登記，質押登記即失效，不利于交易的安全和穩定。

征信中心不承擔審查的職責，登記內容由登記辦理人負責

依據《登記辦法》第三章和其他條款的規定，征信中心的職責只限于程序方面，例如系統維護、資料保管等職責，對登記的內容不承擔審查職責。登記信息的真實性完全由登記人負責。此種規定不利于防范當事人濫用登記系統進行虛假登記，對登記信息的可信賴性產生不利影響。

商業銀行適用《登記辦法》應注意的問題

注意準確界定應收賬款的范圍，正確選擇質押登記機關

《登記辦法》在規章層面首次對應收賬款進行了界定，商業銀行首先應準確理解應收賬款的含義和范圍。特別注意知識產權許可使用產生的應收賬款與《物權法》第223條第5項規定的知識產權質押相區分。知識產權質押是對知識產權中財產權進行質押，應由知識產權的主管部門登記，出質后未經質權人同意，出質人不得轉讓或許可他人使用知識產權?！兜怯涋k法》的規定為知識產權許可使用所產生債權的質押，是基于知識產權許可使用協議產生的，其登記應按照《登記辦法》的規定在征信中心登記公示系統進行。對于《登記辦法》施行以后設立的公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權質押登記，建議商業銀行與交通主管部門和人民銀行征信中心進行溝通，在未有明確答復前，商業銀行可在交通主管部門辦理登記后，同時遵照《登記辦法》的規定在征信中心進行登記，以防范質押效力難以確定的風險。

及時辦理質押登記，并按時辦理登記的變更、展期和注銷等事宜

《登記辦法》將應收賬款質押登記的義務施加于質權人，作為商業銀行應更加注重辦理質押登記，并及時辦理登記展期和登記變更等事宜，以免影響應收賬款質押的效力。另一方面，也應關注與商業銀行有利害關系的應收賬款的質押登記，對登記有錯誤的，可以依照《登記辦法》的規定提出異議登記，并經相關訴訟或仲裁對錯誤登記進行修改。

注意防范同一應收賬款上存在多個質權的風險

《登記辦法》明確了同一應收賬款可以設立多個質權，質權人按照登記的先后順序行使質權。這就要求商業銀行在接受應收賬款質押前應對應收賬款是否已出質進行調查。對于已出質的應收賬款，則根據已擔保主債權的金額、應收賬款的金額等內容對應收賬款的擔保能力進行評估。登記公示系統為查詢應收賬款是否出質提供了途徑，商業銀行在利用登記公示系統進行登記的同時，也應重視其查詢功能，用以防范應收賬款多次質押的風險。

進一步完善與出質人之間的質押和登記相關協議

《登記辦法》要求質權人與出質人對質押登記的辦理、展期、登記變更等事項達成協議。商業銀行應根據《登記辦法》修改和完善應收賬款質押合同或者與出質人簽署單獨的質押登記協議。質押合同或質押登記協議中應明確質權人辦理登記、登記展期和登記變更的權利，以避免在發生展期或變更情形時，雙方難以達成新的協議，影響展期或變更登記。其次，應明確出質人提供相關登記信息的義務，并保證提供的信息準確、真實和完整。包括提供出質人法定注冊名稱、注冊地址、法定代表人或負責人姓名，或者當出質人為個人時，提供有效身份證件號碼等基本信息，在出質人法定注冊名稱或有效身份證件號碼發生變更時，應及時通知質權人。再次，還應在協議中明確出質人不及時提供信息或提供的信息不準確的，應承擔相應的違約責任。

（作者單位：中國工商銀行法律事務部）