民營企業信用建設問題的思考

[摘要] 民營企業信用度偏低是民營企業融資難的根本原因。出現信用不足的根本原因是失信的機會成本過低，建立企業信用制度才能根本解決信用不足的問題，文章提出了民營企業信用建設問題的對策和措施。

[關鍵詞] 民營企業信用建設對策措施

有著誠實守信傳統美德的中國，今天正遭受著前所未有的嚴重的信任危機。近年來民營企業的誠信問題已經從制假售假“升級”到隨意編造經營業績、制造良好的企業數據、上市圈錢、操縱基金、欺騙股民等手段。全國人大代表、萬向集團董事局主席魯冠球曾在提交人大的議案中呼吁中國企業加強誠信觀念，并建議通過相應的制度解決中國企業誠信問題。中國著名僑鄉廣東潮汕地區，曾經因大量的騙稅、制假、售假行為成為信用缺失的重災區。當地的企業經營者痛定思痛地說：“信用是我們的生命線”。民營企業信用問題從來沒有像今天這樣與現實物質利益聯系如此緊密。

一、民營企業信用建設分析

1.民營企業的信用風險

在市場經濟中，信用實際上已成為社會資源分配的一種體制和社會制度，但信用又是把“雙刃劍”。一方面，信用交易作為三大交易 (實物交易、貨幣交易、信用交易)形式之一，極大地滿足了市場要求，能夠協調商品交易與價值支付間的不對稱矛盾，并引導市場向活而有序的方向發展；另一方面，信用也會帶來風險。當一方失去信用不履行責任和義務時，風險就發生了，就可能引發市場陷入無序混亂的狀態中，具體表現為:一是由于信用體系瓦解，不僅信用交易無法進行，實物交易與貨幣交易都會受到影響，導致交易成本提高，效率降低;二是由于信用體系瓦解，使得交易者合法權利受到損失，引起交易者信心的喪失，進而減少投資和消費;三是信用體系瓦解還會給社會生活造成災難性的后果。

交易活動只是經濟活動很小的一部分，還有人與人的交流等很多內容不是交易領域內的問題。交易領域依賴于市場原則，非交易領域則依賴于道德原則。如果有人從信用體系瓦解中得到好處而沒有受到法律制裁，會誘導別人也這樣做，大家都有想從沒有信用的做法中獲利。這樣一來，社會中很重要的自律原則就失去了作用。

2.民營企業信用狀況與融資困境

客觀地說，我國民營企業信用狀況普遍較差這是不爭的事實。在“誠信成本”不高的情況下，民營企業的成長帶有很強的機會色彩，靠一項優惠的政策或者打政策的“擦邊球”和玩政策方面的“貓捉老鼠”游戲就能產生一個民營企業，而且一些民營企業家的“原始積累”就是通過一些不誠信的手段完成的。譬如，聯想集團董事長柳傳志坦言曾經賴過賬、走過私;東軟集團董事長劉積仁承認自己曾經“騙過人”，賣過沒有用的軟件；新希望集團總裁劉永好也承認賣過高水分的玉米飼料，賺了500萬昧心錢。

由于部分企業存在著財務不規范、融資信用差等信用不足問題，導致企業融資難，嚴重制約了企業發展：一是財務欠規范，報表不真實；二是企業因缺乏人才和健全的管理制度，往往在經費核算、成本分析方面存在較大的隨意性；三是企業為了自身利益不愿露富，不愿泄露債務數量、舉債渠道等所謂的商業秘密；四是部分企業為了規避稅費或爭取優惠政策而有意不真實反映經營狀況和財務狀況，以致企業要么無賬可查，要么有兩套賬、三套賬的現象。這些情況致使銀行對企業的資信狀況真偽難辨，無法進行科學、準確地資信調查、審核及確定是否給予信貸支持。為防范金融風險，銀行轉向以企業資產信用為前提的貸款方式，形成企業貸款難、銀行放款更難的兩難困境。

3.民營企業信用的重要性

信用不僅是一種責任，更與重大利益相關。守信者得到利益，失信者必將付出成本。對民營企業而言，信用既是財富，又是財源，還是財力。信用是財富，是指它有助于民營企業業務的開拓，市場的占有；信用是財源，是指它不僅可以使客戶增多，擴大實力，而且可以使同行合作者增多，在合作中取得利潤；信用是財力，是指誠信品牌是一種極大的無形資產。信用一旦缺失，就意味著失去了走向市場化與國際化的通行證。縱觀中外的成功企業，都把誠信作為追求和必備的品質之一，無一不是以誠信為本而發展壯大的。

總之，信用的缺失是許多市場經濟參與者陷入經營困境的重要原因；信用缺失導致的“舊車市場效應”會造成整個社會市場經濟秩序的扭曲；信用的缺失不利于市場經濟的持續發展；信用的缺失會造成生產要素的大量流出。

二、信用危機的產生機理

1.失信的代價太小，即失信的機會成本過低

從經濟學的角度來看，守信與不守信是一種經濟行為選擇，社會經濟信用程度低的根本原因在于不守信用的機會成本過低。經濟交往中，違約一般能取得短期的直接利益，如違反合同借款不還、收貨不給錢或收錢不發貨、銷售偽劣產品等。而對這種違約行為，在中國目前法律不夠健全、企業的社會信用體系沒有建立的條件下，受害者難以追究其責任。破壞信用的一方在經濟上、法律上沒有受到應有的追償和處罰，造成失信成本過低的局面。由于信息不對稱，不守信用者可以繼續與其他人交往，或者干脆注冊新的公司，改頭換面卷土重來，收益高于成本，風險又很低，使得部分道德修養較低的人自然就選擇了不守信用。按“經濟人”的假設，在這種情況下選擇不守信用是合理的。此時，沒有強制力的道德，其約束力是十分有限的。正如中國社會科學院民營經濟研究中心主任劉迎秋教授所指出的:“我們現在社會的存在形態、制度結構和政策環境、文化環境對不誠信的懲罰成本還比較低，不誠信的收益還比較高。”

2.信息不對稱

在沒有建立信用制度的條件下，信息不對稱問題是不守信者能夠生存延續的一個重要原因。經濟交往前交易方往往不可能掌握對方所在地的情況（特別是守信的相關資料），從而容易造成判斷失誤或者受到欺騙，給不良信用者以可乘之機。

企業信用制度建立以后，形成一個充分的信用信息系統，實現交易主體與社會的信息對稱，這時交易雙方失信者發生的失信行為，就擴大為失信方與全社會的矛盾，把失信者對交易對方的失信轉化為對全社會的失信。由于交易方在進行經濟活動前要通過企業信用信息系統查詢交易對方的信用資料，為是否與其交易提供決策依據。信用記錄不良者，將沒有客戶與之交易，在經濟活動中被淘汰出局，大大提高其失信機會成本；信用記錄良好者將贏得客戶，獲得市場，在發展中處于十分有利的位置。

三、建設民營企業信用體系的對策和措施

1.加強對民營企業信用體系建設的領導，強化社會誠信意識和法制環境建設

企業信用體系建設是一個系統工程，涉及到經濟和社會的各個領域。各級政府必須高度重視，統一認識，加強領導，把建立和健全企業信用體系納入當地經濟和社會發展計劃之中，作為改革和發展的重要內容提到議事日程。政府應加強企業信用體系建設的規劃工作，做到統一部署、統一實施，建立政府工作目標責任制，做到管理機構、工作方案和組織實施三落實。要進行誠信教育，將其作為建設社會信用體系的一項基礎性工作，長期堅持、抓出成效，建設誠實守信的社會環境。

2.加快推進企業信用信息化建設，充分發揮和有效利用行業協會的自律管理

通過工商聯、行業協會和商會等非政府組織，強化對民營企業的引導和管理。工商部門應輔導民營企業建立現代誠信制度和信用分類管理法，包括合同簽訂制度，合同履行制度，合同變更、轉讓、解除制度，簽訂合同授權委托制度，合同印章管理制度，合同糾紛處理制度，合同檔案管理制度，合同管理人員獎懲制度等。在企業信用體系建設的統一框架下，加強信用信息資源的互聯互通，實現資源共享。工商、稅務、海關、質檢、食品藥品監管、公安等執法部門和重點行業，可率先進行信用信息交換共享試點，探索和實踐信息交換和共享的可行方案，為今后建設全社會信用體系發揮重要作用。

3.培育大量面向民營企業的市場中介服務組織

我國公眾的信用制度尚未建立，銀行等金融投資機構對企業的資信狀況不了解，而且缺乏動力去了解(放貸給國有企業與放貸給民營企業相比，在發生壞帳的情況下，前者基本上不要負什么責任)。因此，，放松對金融領域的市場準入管制，大力發展民間金融機構，尤其是“土生土長”的地方性中小民間金融機構，更大范圍地給民營企業以資金支持，不失為明智之舉。地方中小民間金融機構(如民營銀行、民營證券機構、擔保機構等)為求生存，有必要、有動力且易于與民營企業加強聯系，因而最能充分利用地方信息存量，最容易了解地方民營企業的經營狀況、項目前景和信用水平，最容易克服因信息不對稱而導致的交易成本過高這一融資障礙。此外，要鼓勵和支持專門的培訓機構、行業協會、大專院校等單位和機構，為民營企業培養專門人才，緩解民營企業的人才危機，提高民營企業人員的整體素質。

4.加快推進電子政務建設，建立統一的政府公共信用信息平臺

政府應成為社會信用體系建設的“第一推動力”，加快各級政府電子政務建設，依托政府公共電子政務平臺推進信用信息的公開化，加快統一的信用信息市場的形成，加快政府部門、金融機構和公共服務機構信用信息的開放， 逐步建立以政府部門為主體的公共信用信息披露系統，以行業協會為主體的同業信用自律系統和以信用中介機構為主體的市場信用服務系統，實現信用信息的專業化、標準化和市場化。在保護國家信息安全、商業秘密和個人隱私權的原則下，政府應向合格的征信機構開放信用數據，支持社會征信服務行業低成本、高效率地獲得信用信息資源。

工商部門要充分運用主管企業登記的有利條件，把這些經濟戶口的資料按誠信的要求進行分類歸納，再提供給信用管理協會，并在電腦網頁上開辟專欄有條件地供社會查閱，不僅利用自身合同管理、商標管理、廣告管理、經濟監察等積累的資料，而且要匯集稅務等經濟行政管理部門，以及司法、金融等相關部門的有關資料，包括企業經營信用、資本信用、納稅信用和法定代表人或企業負責人行為信用等情況。要設立紅、黑兩類名單，信用級別高的企業要錄入紅名單，包括受到各級政府表彰、各種信譽方面的榮譽都上網公布；對信用狀況特差的企業要錄入黑名單，也上網公布。要輔導廣大民營企業自覺地形成企業信用記錄備案查詢制度。

5.加強信用行業監管，推進信用市場化建設

加強信用法治建設，配合司法部門構建個人、企業和政府三位一體的信用法律體系。建立信用市場的準入和退出機制，對各類征信機構設置嚴格的資質和市場準入標準，反對不正當競爭，對資信評級機構和信用擔保公司的準入和管理要嚴格許可制度，并強化日常監管，支持和鼓勵信用行業強化守信意識和誠信自律，建立信用業同業監督機制，對失信行為進行行業評議和相應處罰。

參考文獻:

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