我國中小企業融資難的原因和對策

中小企業是國民經濟中的重要組成部分，它在緩解就業壓力、促進技術創新、擴大出口、活躍市場以及優化經濟結構調整方面有著重要的作用。為此，正確指導中小企業改革，大力扶持各類中小企業發展，已成為當前一項刻不容緩的戰略任務。但是，由于其自身的特殊性，中小企業的發展受到各方面的制約，尤其融資難問題成為中小企業發展的“攔路虎”。資金是維系企業生命的血液，是企業生產經營的必備條件。如果資金短缺，中小企業生存、發展就不可能有保障。因此，解決中小企業融資問題已經成為中小企業生存和發展的關鍵。

一、造成我國中小企業融資難的原因

1.內部原因。中小企業自身存在的問題主要表現在以下幾個方面：一是經營規模小，缺乏擔保條件；二是中小企業經營狀況普遍較差，成本高、效益低，抵加強誠信建設。中小企業只有御風險能力弱，倒閉率高；三是財務管理制度落后，產品技術含量低，參與市場競爭能力不強，創新能力不足；四是信息不透明，難以被外界了解或認可；五是中小企業債務總額中不良債務的比例很大，逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等呈上升趨勢，資信度差；六是大多數中小企業的人員素質較低，中高級管理人才尤其是財務管理人才嚴重匱乏，造成理財分析不科學，成本核算不準確，財務報告不健全，影響金融機構對企業正常資信評估，造成信用等級偏低。這些因素導致銀行不敢輕易對中小企業放貸，從而帶來了中小企業融資難的問題。

2.外部原因。(1)商業銀行的信貸管理方式和信貸品種不適應中小企業發展的需要。目前商業銀行在評定信用等級、審查企業貸款條件時，不論是中小企業還是大企業都使用統一的標準，缺乏充分考慮中小企業特點，為其量身定做的金融產品。(2)擔保體系不健全。目前，我國中小企業信用擔保體系普遍存在著擔保機構風險基金來源少、風險補償機制不健全的問題，信用擔保能力遠不能滿足中小企業融資的需要。(3)信息不對稱。一般來說，中小企業的財務報告制度比較落后，信息不透明，缺乏審計部門確認的財務報表和良好的經營業績，增加了銀行對企業財務信息的審查難度，銀行經營面臨較大風險。銀行出于風險與收益的權衡，往往集中力量抓大客戶而不愿向小企業放貸，通過價格歧視實行信貸配給，對信息透明度高且現金流量穩定的企業提供利率較低的貸款，而對信息不對稱程度較高的中小企業以較高利率實行信貸配給，甚至拒絕一些中小企業的貸款。(4)中小企業金融服務體系不健全。一是國有商業銀行體制改革后，貸款審批權的大幅上收和授權授信的從嚴控制，削弱了基層行對中小企業信貸支持的能力。二是目前我國中小銀行的業務與四大國有商業銀行高度雷同，很難有效緩解中小企業信貸難的問題。(5)中小企業所要求的貸款金額小、頻率高，使得銀行對中小企業貸款的管理成本相對較高，這也會影響銀行給中小企業放貸的積極性。

二、解決我國中小企業融資難的措施

1.建立和健全對中小企業融資的信用擔保體系。中小企業可以用于抵押的主要是企業所擁有所有權的房屋、機器設備等固定資產。而我國中小企業大多數是勞動密集型企業，再加上存在大量產權不清等問題，可供向銀行有效抵押的資產很少。所以，在融資過程中最大的困難是抵押擔保難。為了緩解中小企業融資缺口，多數國家設立了中小企業信用擔保機構，我國雖然已進行了這方面的嘗試，但作用還不是十分明顯。主要原因是擔保基金不能規避自身風險，在運行中如履薄冰，如臨深淵，在擔保審查、反擔保要求等方面都過于嚴格，手續也相當繁瑣。這不僅加大了企業負擔，而且往往貽誤商機。因此，必須加強中小企業信用擔保體系的建設，建立中小企業信用擔保基金，建立和完善信用擔保的行業準入、風險控制和損失補償機制等信用保證制度，幫助中小企業獲得信貸資金。

2.完善對銀行的年度業績評價制度。對各商業銀行的年度業績評價一般都是看其存貸款規模總量和增量，銀行對大企業的一筆貸款可能相當于十筆對中小企業的貸款，這樣一來，銀行自然不愿向中小企業提供金額小、頻率高、管理成本高的貸款。如果對銀行的業績評價不僅看銀行存貸款規模總量和增量，還要看在貸款總量和增量中對中小企業貸款的總量和增量所占的比重，就能激勵國有商業銀行加大對中小企業信貸的支持力度。

3.建立、健全社會信用體系，加大信用的激勵及監督作用。中小企業要得到銀行信貸資金的支持，首先必須提供信用擔保或財產抵押，但一般中小企業抵押不足，為了解決這一問題，可通過建立信貸擔保機制來緩解中小企業貸款難的問題。而企業信貸擔保機制必須以健全的社會信用體系為前提，只有建立、健全有效的社會信用體系，才能為企業順利融資創造良好的條件。社會信用體系是一種規范誠信的社會機制，是規范市場經濟秩序的治本之策和長效機制。在有效的信用體系下，一方面可以使守信的中小企業獲得收益，如簡化工商年檢手續、逐步實行備案制等，以此提升這些企業整體素質和綜合競爭力，提高自身的融資能力，使守信的中小企業得到應有的經濟利益和保障，讓他們切實體會到信用效益在經濟效益中的重要地位。另一方面對失信的中小企業提高失信成本，通過記錄、揭露、預警和懲戒的功能，有效地遏制市場交易當事人信息不對稱的現象，造成一利一“違規失信，處處制約；誠實守信，路路暢通”的社會氛圍，使失信者付出沉重代價。

4.規范中小企業內部管理，切實加強自身建設，提高企業信用。(1)規范企業財務制度，提高財務管理水平。根據國家的有關規定，建立健全企業的財務、會計制度，不做假賬，建立完善的財務報表體系，提高企業財務狀況的透明度和財務報表的可信度。積極清償銀行的債務和應付款項，建立企業的信用制度，提高企業的信譽。(2)增強信用意識，加強減信建設。中小企業只有守信用、重履約才能贏得銀行機構的信任，建立起良好的銀企關系，從而獲得銀行機構的長期支持。(3)加強企業內部管理，加快發展，提高自身風險抵御能力和融資條件。

5.充分發揮財政稅收政策的扶持作用，加快稅費改革。國家應盡快制定扶持中小企業發展的財稅優惠政策，如對于新辦的中小企業，可給予一定的稅收減免；對于成長潛力較大的中小企業或新辦的高科技企業，稅收減免年限可適當延長；銀行、稅務及各級政府等部門應該協同作戰，共同努力來改善中小企業融資狀況。