農村金融生態質量評價指標體系的構建

摘要：我國農村金融生態具有高度的人為性、脆弱性等顯著特點，集中表現為金融生態主體失衡、金融生態調節失靈、金融生態環境失諧等三個方面。因此，從覆蓋面、自我持續性和社會福利的增進程度等方面，構建金融生態主體指標體系、金融生態環境指標體系、金融生態調節指標體系來評價農村金融生態質量，有利于改善農村金融生態質量，構建公平與和諧的金融生態環境。

關鍵詞：農村金融生態；金融生態主體；金融生態環境；金融生態調節；指標體系

中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：A 文章編號：1003－7217(2008)04－0026－03

一、農村金融生態評價指標體系相關理論綜述

金融生態綜合指標體系的構建與評價是金融界普遍重視的難點問題，現有研究大多是從金融機構的發展與贏利水平角度對城市金融生態環境進行研究。李揚等從法治環境、經濟發展水平、金融部門獨立性、企業誠信、地方金融法治、地方發展水平、地方政府公共服務、社會誠信、中介服務和社會保障九個維度對我國50個大中城市金融生態環境進行了評價并排名；中國人民銀行廣州分行課題組以金融市場的有效性假說為理論基礎構建了金融生態評估指標體系。這些研究為我國金融生態環境評價提供理論指導與技術方法。

然而，對農村金融生態評價指標體系的研究卻不多。易可君等認為建設新農村必須重構和改善農村金融生態系統。胡愈等對農戶小額信用貸款信用評級(指標體系)進行了探究。黃慶安從理論上探討了建立我國農村金融生態評價的必要性。Yaron及Navajm et al.曾用社會福利理論評價農村金融市場的績效。Thillairajah提出自我持續力和社會公平是評價農村金融市場成敗與否的主要標準。Yaron et al.認為對農村金融市場的評估應包括：政策環境、法律和監管體系、市場失敗因素、政策干預的效力。

所謂農村金融生態是指農村各類金融活動主體之間、金融活動主體與其外部生存環境之間，通過相互作用、相互影響而形成的相互依賴的動態平衡系統。農村金融生態作為金融生態的子系統，包括農村金融運行所依托的基礎設施、基本制度和外部經濟環境及其基本的法律、誠信文化、中介服務體系、社會保障體系等。由于我國“三農”問題的長期存在，農村金融生態失諧問題依然存在。目前，我國農村金融生態最顯著的特點具有高度的人為性、脆弱性，集中表現在：農村金融生態主體失衡、農村金融生態調節失靈與農村金融生態環境失諧。

金融是經濟的核心，經濟是金融的基礎。構建現代農村金融生態評價指標體系，對合理改善現代農村金融生態質量，明確現代農村金融功能定位，優化現代農村金融生態環境，構建推進社會主義新農村建設需要的現代農村金融服務體系具有重要的意義。因此從考慮社會公平覆蓋面、自我持續性和農村社會福利的增進程度等方面，研究農村金融生態主體指標體系、農村金融生態環境指標體系、農村金融生態調節指標體系等方面，構建我國現代農村金融生態質量綜合評價指標體系是至關重要的。

二、農村金融生態評價指標體系的基本架構

農村金融生態是由生態主體、生態環境和生態調節組成的相互聯系、相互作用所形成的一種動態平衡系統。農村金融生態的評價指標體系從這三個層面上進行構建(如圖1所示)。

在確定評價農村金融生態主體、金融生態環境、金融生態調節指標時，須特別關注以下諸方面：一是反映金融業在農村的覆蓋面及其發展水平的指標。覆蓋面是一個混合指標，一般包括：營業所和員工數量及其占比、儲蓄與貸款賬戶的數量及年增長率、貸款余額和存款余額及其年度增長率、平均貸款額和貸款額度的范圍、服務的靈活性和持久性、服務網絡等。發展農村金融是為農村經濟增長服務，而經濟的實際增長速度直接影響到企業的盈利和償債能力，進而影響到金融機構的發展水平。反映農村金融發展水平的指標有農村金融發展的深度，以及貸款對經濟增長的貢獻率等指標。二是反映金融業自我持續力的指標，它是農村金融市場成敗與否的主要標準。包括對存款動員的強調程度；對存款者的激勵程度；貸款發放標準；貸款組合管理的有效性；有效的成本覆蓋；金融中介的有效管理；政府干預和政策介入的水平；貸款鎖定目標的程度；對貼現再融資的使用等。三是反映農村社會福利增進程度的指標，表現為重視人文關懷，能緩解社會矛盾，減少城鄉差距、地區差距，使人們的收入平等，生活質量提高，福利增加，社會進步、安定等指標，如生活保障水平，員工的精神狀態等。此外，體現環境改善情況的指標，包括農村固定資產的投資，信用、法律制度的建設，監管體系的建設等指標。

三、農村金融生態評價體系指標的選取

(一)農村金融生態主體評價指標的選取

金融生態主體有廣義與狹義之分，廣義的農村金融生態主體包括廣大參與金融業務的行為者，如各類企業、個人等。狹義的農村金融生態主體是指為了自身的生存與發展，不斷進行自我調節與提高并作用于環境的農村金融行為主體或組織單位，如銀行、證券、保險、民間借貸等金融機構和組織。本文側重研究狹義的金融生態主體指標的選取。

在設計農村金融生態主體指標時，重點從銀行業發展水平、證券保險業發展水平、盈利能力、抗風險能力等方面選取指標。一是銀行業發展水平方面，所取指標應包括農村金融機構數量占比、從業人數占比、各項存款占比、各項貸款占比、各項存款增長率、各項貸款增長率、銀行發展深度(貸款余額占GDP比重)、金融市場發展(直接融資占比)、貸款對經濟增長的貢獻率、民間融資總量占比、補貼依賴指數(補貼額／利息收入)等指標，其中農村金融機構貸款占GDP比重指標，其指標值越高，反映當地經濟發展對農村金融機構貸款的依賴程度越高，從而金融機構貸款的可選擇余地越小，貸款結構調整的難度越大；二是證券保險業發展水平方面，所取指標應包括股票證券直接融資總量占比、保險深度(保費收入占GDP比重)、保險收入占比、承保額占比等指標；三是盈利能力方面，所取指標包括人均利潤率、貸款收益率、金融機構資本利潤率、金融機構資產利潤率等指標；四是抗風險能力方面，所取指標應包括各項準備金計提充足率和銀行資本充足率等指標。這些指標從金融功能要素來說，體現了農村金融結構合理性的本質特征指標；從金融運作效率來說，也充分反映了農村金融機構的經營效率、發展效率和金融市場運作效率等方面。

(二)農村金融生態環境評價指標的選取

經濟環境、政策環境、法制環境、信用環境等是構成農村金融生態環境評價指標的要素，這些要素直接影響農村金融生態主體的生存與發展。

(1)經濟環境指標。經濟決定金融，評價農村金融生態環境的優劣首先要看農村經濟的發展狀況和穩定程度。國內外實踐經驗表明，經濟發展水平越高，可供支配的金融資源越豐富。因此，評價農村經濟環境可從農村經濟總量、農村可持續發展能力、農民生活及保障水平等方面來全面反映農村經濟狀況，其指標重點選取GDP占比、財政收入增比率、財政收入占比、稅收增長率、稅收占比、人均GDP增長率、固定資產投資占GDP比重、鄉村城鎮化率、教育科技經費支出占比、農民人均純收入增長率、農村居民人均生活消費支出增長率、社會基本保障等。

(2)政策環境指標。農村地方政府行為規范與否、政府干預和政策介入的水平、政策干預的效力、是否因地制宜地出臺了支持金融業發展的各項優惠政策、政策的穩定性、政務的公開性、決策的民主性如何，以及支持農村地區的金融投入時的有效傳導機制等，這些指標與農村金融機構的生存和發展密切相關。因此，評價農村金融發展的政策環境時，重點選擇農村財政收支缺口比率及其財政支農投入增長率等指標進行評價。

(3)法制環境指標。農村金融法制建設直接影響著銀行貸款質量，影響農村金融的有序性、穩定性和安全性。農村法制環境應從兩個層面考察：一是在國家相關法律法規的基礎上，是否制定了較完善的地方性法規；二是在金融行為、金融機構和個人以及監管方面立法是否完備，司法是否公正。考慮到指標的可量化性和資料的可得性，其指標重點選取金融債權維護起訴率、經濟案件結案率、訴訟案件增長率等指標，因為不同的執法效率產生不同的金融資源配置效率。

(4)信用環境指標。農村信用水平在很大程度上影響著農村金融資源流動的結構、質量和效益。信用環境指標的選取，一方面要考慮農民的信用水平，它受農民的文化素養、經濟發展水平的影響；另一方面也受金融企業誠信服務、依法合規經營，以及金融企業干部員工廉潔奉公等感知的影響。以權謀私、違規經營等不良行為頻發的金融機構可能更多地受到社會的質疑。因此，選取地方政府、企業、個人等逃廢銀行債務率，信用農戶、信用鄉鎮、信用企業占比等指標衡量農村金融生態信用環境。

(三)農村金融生態調節評價指標的選取

為了防止和糾正農村金融競爭中的盲目行為和惡性競爭傾向，使金融生態主體與環境趨于協調。農村金融生態調節主要包括兩個方面：一是內調節，即由生存競爭、贏利動機所引致的自主選擇調節機制，包括農村金融市場競爭機制，準入與退出機制，兼并、破產機制，金融機構公司治理機制等建立的情況，以及農村金融機構經營的安全網的建立、征信體系的建設，信息披露的情況等；二是外調節，即政府的行為方式及政策措施對金融生態的影響，包括對金融中介的有效管理、政府干預和政策介入的水平等。如對農村信用社稅收減稅，保值利息貼補以及財政貼息貸款情況等指標。

四、結束語

在農村金融生態評價指標體系設計中，必須從我國農村地區實際出發，因地制宜，以便科學地反映農村地區的金融生態狀況及變化規律。由于我國農村各地區的社會政策、經濟、法制、信用等環境不同，社會公眾對金融生態質量狀態的社會期望不同，因此，從覆蓋面、自我持續性和社會福利的增進程度等標準來選取指標，構建現代農村金融生態質量評價指標體系，不僅能合理地改善現代農村金融生態質量，還為明確現代農村金融功能定位，推進社會主義新農村建設，發展農村經濟，構建公平與和諧的金融生態環境提供政策導向。