商業銀行日間透支行為的危害及治理建議

[中圖分類號]F830，33 [文獻標識碼]A [文章編號]1009—2234(2008)06—0147—01

自2007年1月15日至2008年6月25日，人民銀行總行已連續十五次上調存款準備金率，凈增加5.5個百分點，凸顯了國家從緊的貨幣政策。各商業銀行的法人機構加大了流動資金管理力度，使基層商業銀行頭寸緊張，日間透支現象更加頻繁，阻礙了結算渠道，給支付清算工作帶來了嚴重影響。因此，加強日間透支行為管理在目前基層央行支付清算工作中尤為重要。

一、商業銀行日間透支危害嚴重

一是影響清算資金及時進賬。基層央行同城清算一般為每天兩場，只要有一家商業銀行存款準備金賬戶余額不足以支付同城清算差額，那么商業銀行通過同城票據交換形成的整場清算差額就無法進賬。

二是影響國庫資金清算。一般情況下，基層央行國庫部門資金報解時間為每天的十五點前，如果出現日間透支，且缺口資金不能及時彌補到位，國庫資金無法報解上劃，形成掛賬，不僅給業務處理帶來影響，更重要的是影響財政資金的上繳和劃撥。

三是影響人民銀行日終業務處理質量。中央銀行會計憑證影像事后監督系統上線運行后，對中央銀行會計核算業務的監督時間和影像傳輸質量要求比較嚴格，如果發生日間透支，而且在四點三十分之前沒有補足缺口資金，就在時間上增加了業務處理壓力，容易忙中出錯，影響核算質量。同時還會造成在國家處理中心開立的清算賬戶無法及時處理支付結算業務，造成支付往賬業務排隊的緊急情況，危及支付系統安全。

四是影響支付信譽。在日間透支情況下，人民銀行同城清算差額業務無法及時進賬，直接影響開戶單位資金使用及客戶用現需要，特別是一些特殊款項的支撥不及時，造成資金延誤或間接經濟損失，對支付信譽造成不良影響。

二、日間透支行為發生的主要原因

一是各商業銀行對其分支機構備付率的嚴格限制以及同城行際間資金拆借的限制，使清算資金頭寸缺口不能得到及時彌補。目前，國有商業銀行系統內對其分支機構的資金備付率都有較嚴格的考核指標控制，如果超過規定的備付率，基層行會受到上級行的嚴厲處罰；同時，也不允許自主進行同城行際間的資金拆借，基層行在頭寸不足時，只能通過系統內資金調撥。

二是基層商業銀行資金管理和營業部門協調配合不到位。部門之間的業務協調機制不順暢，不程序化、規范化，各掃門前雪的工作態度，使部門之間溝通不及時，頭寸管理與資金清算管理脫節，造成在頭寸不足的情況下仍然進行資金清算，形成日間透支。

三是人民銀行對日間透支行為的制約機制不健全。人民銀行沒有對基層商業銀行實行備付金最低限額控制，也沒有對日間透支行為處罰的制度要求，使各商業銀行只從人民銀行服務職能的角度來處理日間透支問題，認為人民銀行對其日間透支行為沒有處罰的權利，沒有解決問題的主動性。因此，使日間透支行為屢屢發生，阻礙了結算渠道的暢通，嚴重影響了支付清算日常工作。

三、治理商業銀行日間透支的政策建議

由于日間透支行為產生的不良影響目前體現在人民銀行，特別是督促頭寸不足的行社及時調撥資金工作尤顯力不從心。因此，從人民銀行充分發揮組織清算職能作用的角度，提出幾點建議：

一是建立金融機構間大額清算票據事前通報制度。由人民銀行協調各同城清算參與者制定清算票據事前通報制度，即在每天業務日終前，在本行發起的對他行的交換票據軋差金額，無論是借方或貸方，超過一定限額的，要以指定的方式通知提入行，以便提入方準確軋算頭寸，及時調度資金。

二是建立計付賠償制度。對因頭寸匡算不準確，又不能在規定的時限內積極有效地調度資金，延誤客戶和他行資金使用的行社，實行計付賠償金制度。即按各清算行清算資金軋差金額為計賠基數，按人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率向其他清算行計付賠償金。

三是比照簽發空頭支票行為進行處罰。在沒有處罰制度約束情況下，將日間透支行為視同簽發空頭支票行為進行管理，與各商業銀行簽訂《日間透支處罰協議》，參照《票據管理實施辦法》第三十一條規定，對日間透支行為處以票面金額5％但不低于1，000元的罰款。

四是在人民銀行支付系統中增加輔助查詢功能，使各參與者可隨時查詢本行在當地人民銀行賬戶的當前余額，及時了解本行頭寸，及時跟蹤流動資金情況，當出現頭寸不足風險時，可迅速組織資金，減少日間透支行為的發生。

(責任編輯：楊永波)