銀行操作風險管理中的非正式社會關系表現及治理

摘 要： 文章分析銀行操作風險管理中的非正式社會關系的主要表現，就有效抑制非正式 社會關系的不良影響，切實加強銀行操作風險管理，展開詳細探討。

關鍵詞：銀行操作風險管理 非正式社會關系 主要表現 不良影響 治理

中圖分類號:F830.4文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2008)02-

銀行系統操作風險的成因很多，仔細分析有關銀行操作風險典型案例，就會發現銀行操 作風險管理機制中潛伏和滋生著一個共同的“基因”——非正式社會關系。所謂非正式社會 關系，是指在管理過程中尚未由政府法規制度認可的社會關系，包括同鄉、血親、姻親、朋 友、戰友和同學等關系。非正式社會關系可使一個組織凝聚力更強，戰斗力更強，但也可能 對 正式制度的破壞力更強。當前，銀行操作風險管理問題表現為正式社會關系與非正式社會關 系的沖突，其中非正式社會關系起著很大作用，促使正式社會關系“變味”、“走樣”，影 響銀行健康發展，遏制銀行操作風險刻不容緩。

一、銀行操作風險管理中的非正式社會關系的主要表現

1．非正常潛規則放大，內控機制形同虛設。多年來，我國銀行業探索積累了許多加強 內部控制的規章制度，但同時也滋長了一些“基因”毒瘤。有些規章制度或難以操作，或被 心照不宣地打折扣，不少銀行漸漸演繹出了“按領導意思辦”、“領導所說就是規則”等毒 害很深的非正常潛規則。由此，導致一些銀行職員出現了領會只要不觸犯領導和朋友的利益 ，執行規章制度是“事在人為”、“變通處理”的病態價值觀和扭曲的人生觀。某種程度上 說，近年時有案發的銀行信貸員、會計等工作人員挪用、貪污巨款事件，都是在這些價值觀 念影響下發生的，一些“發生案件不制止，發現案件不報告，報告案件不處理，處理案件不 嚴厲”等現象都是“基因”毒瘤癥狀的具體表現。

2．扭曲的人情思想，導致風險管理的制度執行文化缺失。銀行操作風險是銀行正式管 理缺乏有力措施與非正式社會關系管理缺乏法制規范相伴生的銀行操作風險管理資源組合失 控的表現。嚴格意義上，中國目前的內部控制制度，不是現代企業制度下的內部控制，只是 非正式社會關系下的內部控制，特別是人情舊觀念的思想導致了銀行內部管理制度呈現一種 形似而神不似的模擬狀態，進而銀行操作風險在所難免。銀行職員對制度建設的重要性認識 不夠，制度不健全、不完善、模糊不清、可操作性較差，造成事實上的真空和盲點，留下較 大隱患。而且，制度執行文化嚴重匱乏，“零容忍”理念缺失，規章制度執行不力。再者， 基層商業銀行人員緊張，兼崗現象較嚴重，操作權限和職責相互滲透，致使無法執行制度， 無法有效防范操作風險。

3．人力資源配置低效，風險管理失常。由于我國對非正式社會關系這個“基因”資源 管理與配置沒有切實有效的措施，我國銀行業人力資源配置機制存在諸多矛盾。一是“基因 ”相同的，個人能力品質不具備關鍵崗位要求的，可以配置在關鍵崗位，甚至因個人偏好， 專門設置條件選定某人。二是“基因”相同的，制度執行可放寬，甚至對犯有嚴重錯誤的人 也可不處理或減輕、從輕處理，甚至暫緩處理等，使操作風險的風險點無限放大，發現和制 止案件的風險管理能力縮小，致使鋌而走險、以身試法等現象發生。三是“基因”不同的， 個人能力品質具備關鍵崗位要求的，不配置在關鍵崗位，人力資源閑置浪費嚴重。四是對要 害崗位人員，強制休假和輪崗輪調制度執行較差，對其行為的失范缺乏相應的激勵約束機制 。

4．操作風險中的非正式社會關系，導致風險查防秩序失控。現行的行政管理是針對正 式社會關系和工作關系而進行的管理，對非正式社會關系的管理既無章可循，也無處下手， 鮮有見諸規章制度的。無論銀行哪個部門和人員要防范、制止案件發生，特別是處理案件時 ，都有可能受到來自四面八方的各種人情等非正式社會關系的干擾，使得“基因”活動的方 式和結果常常出現在意料之外。監管當局、司法部門、社會各屆等外部監督力量由于信息不 對稱，對某些風險難以及時發現。即使有所發現，也會因非正式社會關系資源配置方面的因 素使查處失序，量刑、處罰偏輕，等等。

二、有效抑制非正式社會關系的不良影響，切實加強銀行操作風險管理

1．營造風險管理氛圍，鏟除非正式社會關系滋生蔓延的土壤。一是培育“有章必循， 違章必究，督章必嚴，制度面前人人平等，防范風險人人有責”的風險控制理念，將風險控 制文化和理念完全溶于日常業務經營活動中，使風險管理理念深植員工腦海，徹底摒棄人情 變通的潛規則，以鏟除“基因”生存土壤。二是董事會與高級管理層應通過各種活動和言語 ，努力促進銀行文化的建立，使全體員工遵守統一的銀行業務行為規范。三是優化業務流程 ，使員工不能為。對于新業務品種推廣，按照“制度先行于業務、程序先行于操作”原則， 做到“一個業務品種、一套業務流程、一套規章制度”的要求，使員工明確自己的工作流程 與職責，將防范風險落實到每個環節。四是提高員工綜合素質，使員工不愿為。全面提高員 工法制觀念，培養員工良好的職業道德，增強自我約束力，建立牢固的思想防線。五是加大 處罰力度，使員工不敢為。加大違規行為和失職行為的責任追究處罰力度，對那些違章操作 、越權行事的行為，給予嚴厲處罰。

2．完善動態管理體系，促進內控生態平衡。全方位的操作風險動態管理體系，應覆蓋 識別、評估、監測、緩釋、控制和報告等程序和環節，以促進內部控制生態的良性循環。一 是完善制度資源。任何權利都要受到監督，任何制度都要設計約束機制，限制“基因”活動 空間和方式。二是完善公司法人治理結構。建立以股東大會、董事會、監事會、高級管理層 等為主體的組織架構和保證各機構獨立運作、有效制衡的制度安排，為防范操作風險奠定基 礎。三是建立完善風險管理機制。董事會設立風險控制委員會，由首席風險控制官擔任主席 ，各業務部門和基層分支機構下設風險控制官，各風險管理機構實行垂直管理、獨立運作。 四是規范操作風險管理流程。操作風險識別過程應以當前和未來潛在的操作風險為重點，充 分考慮潛在操作風險的整體情況、內外部環境、銀行戰略目標、產品服務、內外部變化與速 度。對操作風險評估，應決定哪些風險不可接受，作為風險緩解的目標，選擇合適的緩解機 制進行緩解。銀行應設計并實施具有成本效益的風險緩釋工具和手段，加強內控、運用保險 、實施外包等，最大化降低操作風險。高級管理層應及時對銀行操作風險的定性和定量評估 進行監控，確保風險管理系統的正常運行。

3．強化人力資源配置，有效控制操作風險。一是通過激勵機制，吸引、開發和留住人 才，激發員工的工作熱情。二是完善高級管理人員的管理機制，將商業銀行經營業績、內部 控制、案件防范等與高管人員薪酬掛鉤，促使高級管理人員行為規范。三是建立約束機制， 對違章違規的差錯事故相關責任領導人建立處罰考核制度，并與業績、職務升遷使用直接掛 鉤；對違章違規造成的損失，與經營目標考核的成本費用、資產質量、利潤等指標結合起來 ，以倍數或相應比例直接計算其經營效益。

4．健全銀行稽核體系，健全落實管理問責機制。第一，構建稽核人員垂直管理體系， 即稽核人員實行直接由總行（或董事會）管理，對總行（或董事會）負責，對分支機構實行 派駐制，參與派駐機構考核，財務費用單列。第二，建立健全稽核制度。建立“發布風險預 警提示報告”制度，對經營政策、環境、條件的風險準確分析；對稽核的問題意見逐項反饋 ；實行“三結合”辦法，即報送稽核與現場稽核相結合、交叉稽核與聯合稽核相結合、專項 稽核與綜合稽核相結合，同時要重視建立報送稽核制度的作用和影響，對銀客、銀銀之間未 達賬，重要崗位、要害人員輪換，都可以按月、季實行報送稽核。第三，建立健全問責制。 問責制要覆蓋整個銀行資產經營管理全過程，并做到科學嚴密、切實可行。對制約崗位、監 督不力的部門追究連帶責任，促使每個員工各司其職，各負其責，分工協作，互相監督。建 立問責人激勵約束制度，切實規范問責行為，嚴肅追究問責人員的失職失察責任，堅決查處 和杜絕問責人員濫用職權、玩忽職守等現象，確保問責人員廉潔執法。

5．建立信息反饋機制，嚴格風險工作程序。借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段， 從風險組織流程、風險計量模型、風險數據庫、說情人登記情況、風險管理信息系統等方面 ，建立科學的內部評級法，逐步建立覆蓋所有業務操作風險的監控和評價預警系統，并進行 持續的監控和定期評估。(1)設立工作程序，按照一定規則，對非正式社會關系活動及過程 進行監督和制約，建立法規執行情況評價系統，采用現代電子技術和綜合控制方法，對商業 銀行的非正式社會關系進行評價。(2)信息處理評價，設立一個方面系統式程序。輸入多業 務機構和管理部門經營行為的整次信息，經過軟件處理活動的樣本和數據及評價性結論， 搜尋非正式社會關系的活動環節、形式監測評價，根據提出的評價性結論的，包括非正式社 會關系的活動環節和形式。總之，監管就是銀行業金融機構內控、銀行業監管機構、司法機 構等共同實現對非正式社會的監管，確保整個銀行業的健康有序發展。

(作者單位：中國人民銀行達州市中心支行 四川達州 635000)

(責編:賈偉)