論專(zhuān)家判斷分析法在銀行授信業(yè)務(wù)中的應(yīng)用問(wèn)題

摘 要： 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)對(duì)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平和總體競(jìng)爭(zhēng)力具 有重要的現(xiàn)實(shí)意義，借助國(guó)際最先進(jìn)的績(jī)效管理工具和科學(xué)的分析法，可以將抽象的理論變 得富有可操作性。文章對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)中的專(zhuān)家判斷分析法的基本含義、應(yīng)用的基本步驟、 如何在我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)中發(fā)揮作用、及對(duì)我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)中的相關(guān)意見(jiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了解 析。

關(guān)鍵詞：專(zhuān)家判斷分析法德?tīng)柗品ò腿麪枀f(xié)議 銀行授信 風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào):F830.5文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1004-4914(2008)02-206-02

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，國(guó)內(nèi)各類(lèi)企業(yè)的發(fā)展速度不斷加快，對(duì)資 金的需求日益迫切，客觀上對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的資金供給能力提出更高的要求，隨之便產(chǎn)生了 信貸評(píng)估要求。銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)動(dòng)態(tài)的課題，國(guó)外已經(jīng)對(duì)其進(jìn)行了廣泛的研究，規(guī) 范銀行信貸業(yè)務(wù)的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則也在迅速的更新和完善。我國(guó)有其自己的國(guó)情特點(diǎn)，目前國(guó)內(nèi) 銀行還存在著一些問(wèn)題，一個(gè)值得注意的問(wèn)題是由于研究設(shè)計(jì)不同，同一個(gè)研究可能出現(xiàn)結(jié) 果不同的情況。影響研究設(shè)計(jì)的因素很多，大多數(shù)因素源自于數(shù)據(jù)的收集，其中決策分析中 的專(zhuān)家判斷就是一個(gè)能對(duì)研究結(jié)果產(chǎn)生影響的因素。以下我們就此專(zhuān)題問(wèn)題進(jìn)行闡述。

一、專(zhuān)家判斷法在商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中的應(yīng)用問(wèn)題

1.專(zhuān)家判斷法的基本含義。 專(zhuān)家判斷法的具體形式有許多類(lèi)型，如頭腦風(fēng)暴法、德?tīng)柗品āV議法、集體商議法、圓 桌會(huì)議法等；在藥物經(jīng)濟(jì)學(xué)中主要應(yīng)用德?tīng)柗品ǐ@得研究數(shù)據(jù)。德?tīng)柗品ㄊ?0世紀(jì)60年代初 美國(guó)蘭 德公司的專(zhuān)家們?yōu)楸苊饧w討論存在的屈從于權(quán)威或盲目服從多數(shù)的缺陷提出的一種定性預(yù) 測(cè)方法。為減少成員間的相互影響，專(zhuān)家們可以互不了解，運(yùn)用匿名方式反復(fù)多次征詢(xún)意見(jiàn) ，并讓專(zhuān)家進(jìn)行背靠背的交流，以充分挖掘?qū)＜覀兊闹腔邸⒅R(shí)和經(jīng)驗(yàn)，最后匯總得出一個(gè) 能比較客觀地反映專(zhuān)家意志的預(yù)測(cè)結(jié)果。

2.專(zhuān)家判斷法應(yīng)用的基本步驟。 這里以德?tīng)柗品ǖ囊话愎ぷ鞒绦蚶C如下： 一是確定調(diào)查目的，擬訂調(diào)查提綱。首先確定目標(biāo)，擬訂出要求專(zhuān)家回答的詳細(xì)問(wèn)題提綱 ，并同時(shí)向?qū)＜姨峁┯嘘P(guān)背景材料，包括預(yù)測(cè)目的、期限、調(diào)查表填寫(xiě)方法及其他要求等說(shuō) 明。 二是選擇一批熟悉本問(wèn)題的專(zhuān)家，一般至少為20人，包括理論和實(shí)踐等各方面的專(zhuān)家。 三是以通信方式向被選定的專(zhuān)家發(fā)出調(diào)查表，征詢(xún)意見(jiàn)。 四是對(duì)返回的意見(jiàn)進(jìn)行歸納綜合，定量統(tǒng)計(jì)分析后再寄給有關(guān)專(zhuān)家，經(jīng)過(guò)三四輪反復(fù)，在 意見(jiàn)比較集中后進(jìn)行數(shù)據(jù)處理與綜合，最后得出結(jié)果。每一輪時(shí)間約7到10天，總共一個(gè)月 左右即可得到大致結(jié)果。時(shí)間控制很重要，過(guò)短會(huì)因?qū)＜液苊Χy于反饋，過(guò)長(zhǎng)則可能外界 干擾因素增多，影響結(jié)果的客觀性。

3.專(zhuān)家判斷法在銀行信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)用的基本原則。 一是如果不使用專(zhuān)家判斷法，就不能夠收集到所需要的數(shù)據(jù)，或者只能是以非常昂貴的價(jià) 格收集數(shù)據(jù)，專(zhuān)家判斷法因此成為研究的必要組成成分。 二是假設(shè)專(zhuān)家能夠提供所提問(wèn)題的合理估計(jì)。 三是收集專(zhuān)家意見(jiàn)，給專(zhuān)家以反饋，再收集專(zhuān)家意見(jiàn)，假設(shè)這樣的反復(fù)過(guò)程能夠改進(jìn)估計(jì) ，這樣做的目的是得到可靠的一致意見(jiàn)。

加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)對(duì)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平和總體競(jìng)爭(zhēng)力具有 重要的現(xiàn)實(shí)意義，借助國(guó)際最先進(jìn)的績(jī)效管理工具和科學(xué)的專(zhuān)家判斷分析法，可以將抽象的 理論變得富有可操作性。由于中國(guó)是一個(gè)金融體系中以銀行為主導(dǎo)的發(fā)展中國(guó)家，信貸風(fēng)險(xiǎn) 一直是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行乃至整個(gè)金融體系面臨的最大金融風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，各銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn) 管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)尚待完善。金融業(yè)全面開(kāi)放后，國(guó)內(nèi)銀行面臨著更為激烈的競(jìng)爭(zhēng)，如何通 過(guò)建立客觀全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)分析體系，以此不斷提高國(guó)內(nèi)銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn) 管理水平和總體競(jìng)爭(zhēng)力，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

4.專(zhuān)家判斷法對(duì)非財(cái)務(wù)分析的作用。 (1)財(cái)務(wù)維度：同任何企業(yè)一樣，銀行的終極目標(biāo)是追求股東價(jià)值的最大化，但由于經(jīng) 營(yíng)對(duì)象的特殊性，必須首先確保信貸資產(chǎn)安全性，然后才是盈利性。因此在評(píng)價(jià)分析信貸風(fēng) 險(xiǎn)管理績(jī)效時(shí)，可以通過(guò)分析以下指標(biāo)：①貸款收益率：即一定時(shí)期內(nèi)全部貸款的總收益 與平均貸款余額的比率，該指標(biāo)用于評(píng)價(jià)銀行運(yùn)用信貸資金獲利能力的高低。②利差率： 即利息收入與利息支出之差同盈利資產(chǎn)的比例。③成本費(fèi)用收益率：即一定時(shí)期內(nèi)貸款利 息總收入同成本費(fèi)用總額的比率，反映銀行為取得利息收入而付出的代價(jià)。④不良貸款率 ：即銀行期末不良貸款平均余額與期末各項(xiàng)貸款平均余額之比。⑤存貸款比例：即期末貸 款平均余額與期末存款平均余額的比例。(2)客戶(hù)維度：與客戶(hù)建立良好的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)以客 戶(hù)為中心的經(jīng)營(yíng)模式，是銀行生存和 發(fā)展的先決條件，也是其進(jìn)行有效信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。可以考慮建立以下分析指標(biāo)：① 市場(chǎng)占有率：即本行信貸業(yè)務(wù)總量與行業(yè)信貸業(yè)務(wù)總量的比率，該指標(biāo)越高，表明銀行在同 業(yè)中抗風(fēng)險(xiǎn)的能力、競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)。②客戶(hù)收益性：是指銀行確定的放款目標(biāo)客戶(hù)群能給銀 行帶來(lái)收益的程度，反映銀行擁有的該目標(biāo)顧客群的獲利能力。③客戶(hù)滿(mǎn)意度：即顧客對(duì) 銀行信貸服務(wù)和產(chǎn)品的滿(mǎn)意程度。④客戶(hù)維持率：指銀行原有貸款客戶(hù)占其總客戶(hù)的比率 ，從側(cè)面反映銀行的信譽(yù)度和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力；該指標(biāo)值越高，說(shuō)明客戶(hù)對(duì)銀行的認(rèn)同度越高 ，銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)越容易控制。(3)內(nèi)部管理維度：銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的好壞，直接決 定了提供給客戶(hù)的信貸產(chǎn)品 和服務(wù)的質(zhì)量、效率和成本，決定其是否能滿(mǎn)足客戶(hù)需要并最終實(shí)現(xiàn)其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。 銀行應(yīng)努力確定和加強(qiáng)自己的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，維持銀行內(nèi)部的高效運(yùn)作。可以設(shè)置如下分析 指標(biāo)：①新產(chǎn)品推出能力：指銀行開(kāi)發(fā)新的信貸服務(wù)產(chǎn)品的能力。在目前的金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán) 境下，哪家銀行的信貸產(chǎn)品能夠適應(yīng)客戶(hù)的需求，哪家銀行就具有搶占市場(chǎng)份額的絕對(duì)優(yōu)勢(shì) 。②貸款服務(wù)效率：它是指員工完成每筆貸款業(yè)務(wù)量所需花費(fèi)的時(shí)間。③貸款業(yè)務(wù)平均 成 本：即貸款業(yè)務(wù)總成本與貸款總量之比，該指標(biāo)綜合反映了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行成 本；數(shù)值越大，則說(shuō)明貸款獲利能力越低，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系越需要改進(jìn)完善。④業(yè)務(wù)差 錯(cuò)率：主要指銀行與外界每完成100次交易出現(xiàn)差錯(cuò)的次數(shù)；差錯(cuò)率越低，表明其銀行的內(nèi) 部管理有效程度越高，風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效水平相對(duì)較高。⑤信貸制度執(zhí)行能力情況：主要指銀 行信貸部相關(guān)人員執(zhí)行有關(guān)信貸內(nèi)部控制制度和相關(guān)法律法規(guī)的情況；制度執(zhí)行情況越好， 越能形成良好的信貸業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效果也就越好。

5.專(zhuān)家判斷分析法對(duì)多級(jí)分析模型的構(gòu)建。 上述各指標(biāo)從多個(gè)方面對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效進(jìn)行了衡量，但缺乏直接而明確的結(jié)論。為 全面分析信貸風(fēng)險(xiǎn)管理綜合績(jī)效，還必須對(duì)各分析指標(biāo)的重要性進(jìn)行劃分，賦予各指標(biāo)合理 的重要性權(quán)數(shù)。具體操作時(shí)，為避免定性分析的主觀性，可以采用德?tīng)柗品ê投糠治龅膶?次分析法（TheAnalyticHierarchyProcess，簡(jiǎn)稱(chēng)AHP）相結(jié)合的方式，來(lái)確定指標(biāo)權(quán)重，確 保指標(biāo)體系各權(quán)重的確定不失客觀性。

AHP方法主要思想是：首先將復(fù)雜問(wèn)題中的各種因素通過(guò)劃分成相互聯(lián)系的有序?qū)哟危?然后根據(jù)某些判斷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)每一層中各元素的相對(duì)重要性賦予定量化的度量，并依據(jù)數(shù)學(xué)方法 推算出各個(gè)元素的相對(duì)重要性權(quán)重，最后對(duì)結(jié)果進(jìn)行研究、分析與調(diào)整。據(jù)此，銀行可以采 用如下的具體計(jì)算步驟： (1)將本指標(biāo)體系分為三個(gè)層次，即目標(biāo)層（最高層）、準(zhǔn)則層（中間層）和指標(biāo)層（ 最低層）。 (2)就各指標(biāo)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效的影響大小進(jìn)行賦值，形成判斷矩陣，對(duì)判斷矩陣進(jìn) 行一致性檢驗(yàn)。判斷矩陣是通過(guò)因素之間兩兩比較得到的，而在很多這樣的比較中，往往可 能得到一些不一致的結(jié)論。例如當(dāng)因素i、j、k的重要性很接近時(shí)，專(zhuān)家在對(duì)指標(biāo)兩兩比較 時(shí)，可能得出i比j重要，j比k重要，而k又比i重要的矛盾結(jié)論，這在指標(biāo)個(gè)數(shù)多時(shí)特別容易 發(fā)生。此外，由于采用“1～9”來(lái)對(duì)給定兩個(gè)指標(biāo)對(duì)同一因素影響程度進(jìn)行標(biāo)定，可能導(dǎo)致 某些標(biāo)定數(shù)的倒數(shù)是循環(huán)小數(shù)，在計(jì)算處理過(guò)程中采取四舍五入的方法可能導(dǎo)致滿(mǎn)足判斷矩 陣一致性的條件失效，因此，還必須對(duì)該判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。 (3)確定各指標(biāo)的權(quán)重。在判斷矩陣通過(guò)一直性檢驗(yàn)后，需在此基礎(chǔ)上確定指標(biāo)權(quán)重。 (4)在得到某一層各指標(biāo)的權(quán)重后，為建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)模型，還應(yīng)計(jì)算 出該指標(biāo)層各指標(biāo)相對(duì)于整個(gè)指標(biāo)體系的權(quán)重。計(jì)算方法是：將該指標(biāo)權(quán)重與其上一層的權(quán) 重相乘，得出該指標(biāo)在上一層中的權(quán)重；如果還有上一層，將所得權(quán)重繼續(xù)與再上一層的權(quán) 重相乘得到新的權(quán)重，以此類(lèi)推，直到計(jì)算出該指標(biāo)相對(duì)于目標(biāo)層的權(quán)重為止。最后將指標(biāo) 值與各指標(biāo)權(quán)重相乘，便構(gòu)建出信貸風(fēng)險(xiǎn)綜合績(jī)效綜合指數(shù)模型。

需要注意的是，在實(shí)際操作過(guò)程中，上述評(píng)價(jià)模型還需要不斷檢驗(yàn)和適度調(diào)整，根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán) 境對(duì)各指標(biāo)權(quán)重反復(fù)修正，才能得到較為理想的效果。

二、新巴塞爾協(xié)議對(duì)于專(zhuān)家判斷分析法應(yīng)用于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)問(wèn)題

《新巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法問(wèn)題給予了充分的關(guān)注，其目的在于 利用銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體的分析和計(jì)量以確定其最低資本要 求。這種風(fēng)險(xiǎn)度量的方法實(shí)際上是考慮了以下因素：不同借款者之間在信用質(zhì)量上的差異；經(jīng)由貸款組合多樣化實(shí)現(xiàn)的降低信用風(fēng)險(xiǎn)的潛在可能性。 在金融制度比較成熟的國(guó)家，內(nèi) 部評(píng)級(jí)法已被許多大銀行用來(lái)分析單個(gè)客戶(hù)或單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的暴露，并被賦予了許多新 功能，比如銀行內(nèi)部的操作、風(fēng)險(xiǎn)管理與分析（貸款審批、資金配置、定價(jià)與收益率分析） 等。其優(yōu)點(diǎn)在于加入了外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通常不能得到的客戶(hù)信息，比如銀行可以監(jiān)督客戶(hù)的賬 目，了解信貸的保證與抵押情況等。因此，巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)各銀行進(jìn)一步開(kāi)發(fā)、強(qiáng)化內(nèi)部 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和測(cè)量信用風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)，而不要過(guò)多地依賴(lài)外部的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。對(duì)銀 行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供更為現(xiàn)實(shí)的選擇，其方法一般有三種：對(duì)現(xiàn)有方法進(jìn)行修改，將其 作為大多數(shù)銀行計(jì)算資本的標(biāo)準(zhǔn)方法，在這種情況下，外部信用評(píng)估(指標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪公 司等的評(píng)級(jí))可用來(lái)細(xì)致區(qū)分某些信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于復(fù)雜程度較高的銀行，巴塞爾銀行委員會(huì) 認(rèn)為可將其內(nèi)部評(píng)級(jí)作為確定資本標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)，并且對(duì)于某些高風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，允許采用高于 100％的權(quán)重。新協(xié)議明確指出：“一些利用內(nèi)部評(píng)級(jí)的、復(fù)雜程度更高的銀行還建立了以 評(píng)級(jí)結(jié)果(以及其它因素)為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型。這種模型旨在涵蓋整個(gè)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)這 一特點(diǎn)，在僅僅依靠外部信用評(píng)級(jí)或內(nèi)部信用評(píng)級(jí)中是不存在的。但是由于一系列困難的存 在，包括數(shù)據(jù)的可獲得性以及模型的有效性，很顯然信用風(fēng)險(xiǎn)模型目前還不能在最低資本的 制定中發(fā)揮明顯作用。”

三、專(zhuān)家判斷分析法在商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中應(yīng)用的局限性與目前廣泛應(yīng)用的國(guó)外銀 行信貸風(fēng)險(xiǎn)度量新方法

1.專(zhuān)家判斷分析法在商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中應(yīng)用的局限性。專(zhuān)家判斷分析法是一種傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn) 分析方法，其基本特征是：銀行信貸的決策權(quán)是由該 機(jī)構(gòu)那些經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸官所掌握，并由他們作出是否貸款的決定。最 常見(jiàn)的是信貸的5c方法，主要集中分析借款人的品格、資本、償付能力、抵押品、商業(yè)周期 這 五項(xiàng)因素。專(zhuān)家知識(shí)、主觀判斷以及某些要考慮的關(guān)鍵要素權(quán)重均為最重要的決定因素。運(yùn) 用這種方法的缺點(diǎn)是，專(zhuān)家用在5c上的權(quán)重有可能以借款人的不同而變化，專(zhuān)家難以確定共同 要遵循的標(biāo)準(zhǔn)，造成評(píng)估的主觀性、隨意性和不一致性。

2.國(guó)外銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析新方法。 (1)kmv公司在1993年開(kāi)發(fā)的credit monitor model(違約預(yù)測(cè)模型)。該模型的理論基礎(chǔ) 是默頓將期權(quán)定價(jià)理論運(yùn)用于有風(fēng)險(xiǎn)的貸款和債券的估值中的工作，債券的估價(jià)可以看作是 基于公司資產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán)，當(dāng)公司的市場(chǎng)價(jià)值下降至一定水平以下，公司就會(huì)對(duì)其債務(wù)違 約。kmv模型通過(guò)計(jì)算一個(gè)公司的預(yù)期違約率(expected default frequency， edf)來(lái)判斷他 的違約情況。(2)麥肯錫公司在1998年開(kāi)發(fā)的credit protfolioview(信貸組合審查系統(tǒng))。該方法是 分析貸款組合風(fēng)險(xiǎn)和收益的多因素模型，它運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)和蒙特#8226;卡羅模擬來(lái)實(shí)現(xiàn)，最大的 特點(diǎn)是考慮了當(dāng)期的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，比如gdp增長(zhǎng)率、失業(yè)率、匯率、長(zhǎng)期利率、政府支出和 儲(chǔ)蓄等宏觀經(jīng)濟(jì)因素。模型認(rèn)為信用質(zhì)量的變化是宏觀經(jīng)濟(jì)因素變化的結(jié)果。 (3)csfp(瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品部)開(kāi)發(fā)的creditrisk+(信用風(fēng)險(xiǎn)附加)模型，應(yīng)用了保 險(xiǎn)業(yè)中的精算方法來(lái)得出債券或貸款組合的損失分布。該模型是一種違約模型，只考慮債券 或貸款是否違約，并假定這種違約遵從泊松過(guò)程，與公司的資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān)。(4)此外，還有死 亡率分析、基于風(fēng)險(xiǎn)中性的kpmg貸款分析系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)敞口等值法等，最新 發(fā)展的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型是2000年4月，穆迪(moody' s)提出的ri.skralc，該模型結(jié)合了基于 默頓(merton)債券估價(jià)的結(jié)構(gòu)方法和分析歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)方法。以上關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的研究汲 取了相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果，比如計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法、保險(xiǎn)精算方法、最優(yōu)化理論、仿真技 術(shù)等等，運(yùn)用了現(xiàn)代計(jì)算機(jī)大容量處理信息和網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)。

由此可見(jiàn)，我國(guó)可以結(jié)合國(guó)外銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的新方法來(lái)對(duì)我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行具 體分析，不僅結(jié)合了我國(guó)國(guó)情而且還可以引入國(guó)外先進(jìn)的判斷分析技術(shù)，從而可以提高我國(guó) 信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。

四、專(zhuān)家判斷法在我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中應(yīng)用的相關(guān)建議

1.研究適合我國(guó)信貸評(píng)價(jià)的專(zhuān)家意見(jiàn)的適用區(qū)域。 由于銀行信貸評(píng)價(jià)中對(duì)借貸的分析都離不開(kāi)數(shù)據(jù)的收集，在其他情況下數(shù)據(jù)無(wú)法獲得時(shí)， 專(zhuān)家判斷是一種非常有用和有效的工具。尤其在我國(guó)現(xiàn)階段基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)還沒(méi)有建立的情況下 ，充分聽(tīng)取專(zhuān)家的意見(jiàn)是經(jīng)濟(jì)的，也是必要的。我們必須根據(jù)實(shí)際情況，為專(zhuān)家判斷法找到 其現(xiàn)階段可以使用的區(qū)域，以便最好地利用專(zhuān)家判斷法的優(yōu)勢(shì)。

2.專(zhuān)家判斷分析法的創(chuàng)新性問(wèn)題。借鑒專(zhuān)家判斷分析法如使用德?tīng)柗茖?zhuān)家判斷法應(yīng)該與技術(shù) 的創(chuàng)立者所提出的框架相符。 這樣可以幫助使用者更好的應(yīng)用，而且能夠估計(jì)改變對(duì)結(jié)果的正確性和推廣性的影響。

3.評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的量化制定。在使用專(zhuān)家意見(jiàn)時(shí)，要詳細(xì)報(bào)道專(zhuān)家判斷一致意見(jiàn)的達(dá)成標(biāo)準(zhǔn)，并 進(jìn)行適當(dāng)?shù)慕忉尅Ｍ?常，一致意見(jiàn)的達(dá)成（意見(jiàn)收斂）是通過(guò)計(jì)算在每一回合的四分位比例（15％）的分布來(lái)測(cè) 量的。然而，大致平均分布（均值）顯示的一致意見(jiàn)的取得是不完整的。如果均值被 選擇作為合適的集中趨勢(shì)的測(cè)量，測(cè)量的標(biāo)準(zhǔn)差決定了一致意見(jiàn)的水平：大的標(biāo)準(zhǔn)差與較弱 的一致意見(jiàn)相關(guān)，較小的標(biāo)準(zhǔn)差與較高的一致意見(jiàn)相關(guān)。因此最好同時(shí)報(bào)告相關(guān)的意見(jiàn)離散 程度。

專(zhuān)家判斷分析法應(yīng)用于信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理是一個(gè)永恒而動(dòng)態(tài)的課題。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 方法歷經(jīng)多年的發(fā)展不斷推陳出新，表現(xiàn)出一種從定性到定量、從簡(jiǎn)單到復(fù)雜、從個(gè)別資產(chǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析到資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析的趨勢(shì)。而信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與控制上的差距， 是我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)外先進(jìn)銀行的最大差距，也是我國(guó)商業(yè)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力不強(qiáng) 的根本原因。面對(duì)金融自由化、全球化的加強(qiáng)和金融競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新的發(fā)展，特別是我國(guó)加入世 貿(mào)組織后的金融全面開(kāi)放，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題并盡快構(gòu)建商業(yè)銀行信 貸風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，以提高自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力。

［本文系遼寧省教育廳人文社科：“城市商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)控制與管理系統(tǒng)研究” 項(xiàng)目分項(xiàng)成果］

參考文獻(xiàn)：

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(作者單位：大連銀行 遼寧大連 116001；遼寧師范大學(xué)會(huì)計(jì)系 遼寧大連11 6029)

(責(zé)編:賈偉)