新形勢下金融犯罪特點(diǎn)研究

摘 要： 隨著金融行業(yè)的發(fā)展，金融自由化程度的提高，以及金融創(chuàng)新步伐的加快，新的 金融衍生工具不斷出現(xiàn)，金融業(yè)出現(xiàn)了空前的繁榮。但是伴隨而來的由于金融市場監(jiān)管不力 ，內(nèi)部控制疏漏以及其它各種原因所引發(fā)的金融犯罪活動(dòng)也日趨猖獗。因而研究這類犯罪的 特點(diǎn)及其偵防對策以更好地為打擊這類犯罪提供參考，實(shí)為必要。據(jù)此，文章從理論上系統(tǒng) 地研究探討這個(gè)問題，找出其發(fā)生發(fā)展的規(guī)律特點(diǎn)，探求標(biāo)本兼治的良策，最大限度地降低 金融風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：金融犯罪現(xiàn)狀發(fā)展趨勢對策

中圖分類號:DF438文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914(2008)02-215-03

一、金融犯罪的概念

對于犯罪的概念，我國刑法在第13條用外延與內(nèi)涵相結(jié)合的方法作了準(zhǔn)確、完整的界定 ，金融犯罪是犯罪的一類，其內(nèi)涵可以從犯罪學(xué)和金融學(xué)兩個(gè)角度來考察。

從犯罪學(xué)的角度來考察，金融犯罪指一切侵犯社會主義金融管理秩序、應(yīng)該受到刑罰處 罰的行為。金融犯罪同樣具備犯罪的三大特征:社會危害性，刑事違法性，應(yīng)受懲罰 性，

從金融學(xué)的角度來考察，金融犯罪指一切破壞我國資金聚集和分配體系的犯罪行為。金 融犯罪直接或者間接侵犯了我國的資金融通體系，阻礙或者歪曲了貨幣的流通，限制或者破壞 了信用的提供，從而危及我國金融機(jī)構(gòu)和金融市場的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（一）金融犯罪的構(gòu)成要件

1．金融犯罪的主體要件。(1)法人主體。包括金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)(如中國人民銀行、中國證 監(jiān)會、中國保監(jiān)委)、金融機(jī)構(gòu)(如銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)的從業(yè)機(jī)構(gòu))以及非金 融機(jī)構(gòu)。(2)自然人主體。包括:第一，各類金融機(jī)構(gòu)中的國家機(jī)關(guān)工作人員(主要指金融監(jiān)管 機(jī)構(gòu)中的工作人員)、國家工作人員(主要指除金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)外的國有金融機(jī)構(gòu)中的工作人員 )以及其他人員(主要指除金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)外的非國有金融機(jī)構(gòu)中的工作人員);第二，非金融機(jī) 構(gòu)人員，即外部人員。

2．金融犯罪的主觀要件。這一要件要求金融犯罪主體在主觀上必須有過錯(cuò)(即故意或者 過失)否則不構(gòu)成犯罪。對于一些金融犯罪，這一要件要求有特定的犯罪目的，如構(gòu)成貸款詐 騙罪要求有非法占有的目的，構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪要求有牟利的目的 。

3．金融犯罪的客觀要件。金融犯罪的客觀要件有下面幾方面要求:(1) 有的金融犯罪只 要求具備特定行為即可，如擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪，而不問是否造成后果，情節(jié)是否嚴(yán)重以及是 否有違法所得。(2)有的金融犯罪要求具備“數(shù)額較大”或者“違法所得數(shù)額較大”，前者如 偽造、變造國家有價(jià)證券罪，后者如高利轉(zhuǎn)貸罪。(3)有的金融犯罪要求具備“情節(jié)嚴(yán)重”， 如操縱證券交易價(jià)格罪。(4)有的金融犯罪要求具備“后果嚴(yán)重”，如誘騙投資者買賣證券罪 。(5)有的金融犯罪要求同時(shí)具備上述兩項(xiàng)或者三項(xiàng)特征，如擅自發(fā)行股票、公司(企業(yè))債券 罪要求“數(shù)額巨大，后果嚴(yán)重”。 (6)有的金融犯罪要求使用特定的方法，如金融詐騙罪均要 求用詐騙的方法。金融犯罪的危害行為有兩種具體形式:作為型犯罪(如偽造貨幣罪)和持有 型犯罪(如持有假幣罪)。

4．金融犯罪的客體要件。金融犯罪的同類客體主要有以下三方面:(1)金融管理制度。 包括貨幣管理制度、有價(jià)證券管理制度、外匯管理制度、資金市場秩序和信用制度。(2)金 融市場秩序。包括金融機(jī)構(gòu)管理制度、證券市場交易秩序和保險(xiǎn)市場秩序。(3)公共財(cái)產(chǎn)所 有權(quán)。包括侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪和貪污賄賂犯罪。

值得注意的是，許多金融犯罪行為所侵犯的直接客體不是簡單客體，而是復(fù)雜客體。例如: 國有商業(yè)銀行工作人員貪污公款的犯罪行為，其所侵害的直接客體不僅是公共財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，而 且還有國家工作人員職務(wù)行為的廉潔性。所以，上述只是簡單化的劃分，而實(shí)際情況要復(fù)雜得 多。

(二)金融犯罪的罪名

金融犯罪在我國不是一個(gè)確定的法律概念，在法律文件中并不能直接找到這一稱謂，但 它卻是一個(gè)在理論界、實(shí)務(wù)界甚至立法者等都普遍接受的約定俗成的概念。簡單地講就是在 金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域，一切破壞金融秩序，依法應(yīng)受刑罰處罰的行為。在我國，金融犯罪被規(guī)定在 刑法分則第三章第四節(jié)破壞金融管理秩序罪，第五節(jié)金融詐騙罪，1998 年底全國人大常委 會發(fā)布的《關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》和 2005 年頒布的《刑法 修正案（五）》中，共涉及金融犯罪罪名 34 種。

二、新形勢下金融犯罪的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢

（一） 現(xiàn)狀

21世紀(jì)以來，隨著經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)、銀根的松緊、宏觀調(diào)控是否得力、金融犯罪打擊的及時(shí) 與否，總的來說金融犯罪具有起伏性，而近幾年金融犯罪則呈現(xiàn)出高發(fā)態(tài)勢。

1．大案要案大幅度上升。在金融犯罪案件中，20世紀(jì)80年代，案值上百萬的還不多見，而 進(jìn)入20世紀(jì)90年代，犯罪金額動(dòng)輒上千萬元、上億元，特別是近十年來，案值超億元、數(shù)十億 元乃至超百億元的大案屢見不鮮。

2．作案手段呈智能化、多樣化、隱蔽化。其作案的手段主要有: (1)利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技 術(shù)，竊取或破獲銀行密碼，直接進(jìn)入銀行計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)，篡改數(shù)據(jù)或竊取信息。(2)利用工作 之便制作新程序或修改原有程序，將他人賬單轉(zhuǎn)入自己賬戶。(3)非法輸入數(shù)據(jù)或程序，破壞 銀行計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)的正常運(yùn)行或造成整個(gè)系統(tǒng)的崩潰。

3．涉及金融業(yè)務(wù)各領(lǐng)域。前些年，金融犯罪主要集中在銀行系統(tǒng)，隨著我國金融業(yè)務(wù)和 領(lǐng)域的不斷開拓，金融犯罪的領(lǐng)域越來越廣。從偽造貨幣、非法集資到利用計(jì)算機(jī)犯罪，從騙 取巨額保險(xiǎn)到騙取備用信用證、存款證明書，從偽造、變造金融票證到騙取信貸資金，從證券 市場的內(nèi)幕交易到國債期貨市場的操縱，金融系統(tǒng)的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、每一個(gè)市場、每一個(gè)機(jī)構(gòu) 都存在著被侵犯的事實(shí)和風(fēng)險(xiǎn)。

4．金融詐騙占整個(gè)金融犯罪案件的比重突出。在所有的金融犯罪案件中，金融詐騙占的 比重越來越大，而金融詐騙中以金融票證、貸款、信用卡、信用證4類詐騙案件更為突出，立 案數(shù)占金融詐騙案件總數(shù)的90%。

5．跨區(qū)域作案突出，涉外案件增多。金融犯罪往往涉及多個(gè)地區(qū)、數(shù)個(gè)單位，跨省作案 、境內(nèi)外勾結(jié)作案屢見不鮮，且作案后為躲避打擊迅速向境外逃竄也是金融犯罪嫌疑人常用 的伎倆。金融犯罪的跨地區(qū)作案給司法機(jī)關(guān)的偵破和追贓帶來了極大的困難和障礙，從而加 大了金融犯罪的危害。

6．具有與其他刑事犯罪的并發(fā)性。金融犯罪往往與其他犯罪相伴而生，如在保險(xiǎn)或金融 欺詐罪案中，犯罪分子為了便于達(dá)到犯罪目的，往往與保險(xiǎn)公司理賠人員或銀行內(nèi)部人員相勾 結(jié)，合謀詐騙保險(xiǎn)金或銀行資金，保險(xiǎn)公司、銀行內(nèi)部工作人員在這種情況下構(gòu)成貪污或職務(wù) 侵占罪。再者，保險(xiǎn)詐騙犯罪分子為了騙取保險(xiǎn)金，而產(chǎn)生故意縱火、殺人、傷害等其他犯罪 ;非法集資常引發(fā)聚眾斗毆鬧事、破壞社會公共秩序的刑事案件發(fā)生。

（二）發(fā)展趨勢

1．潛伏期加長，犯罪手段多樣化智能化。犯罪人主要從貸款，信用證，票據(jù)，信用卡 等方面打開突破口。有的通過設(shè)立普通公司，開立賬戶以假匯票，假合同騙取錢款，然后攜 款潛逃。有的以假擔(dān)保，假抵押騙取銀行貸款，通過假破產(chǎn)實(shí)現(xiàn)真逃債，有的甚至明目張膽 地搞非法集資，違法融資性租賃等，隨著計(jì)算機(jī)應(yīng)用的普及和國際經(jīng)濟(jì)交往的增多，利用計(jì) 算機(jī)犯罪，跨國性的國際金融詐騙也將增多，近年來隨著對貪污腐敗打擊力度的加大，洗錢 犯罪增多。

2．犯罪形態(tài)復(fù)雜，內(nèi)外勾結(jié)，上下勾結(jié)聯(lián)手犯罪問題進(jìn)一步突出。金融犯罪更加注意 偽裝和內(nèi)外勾結(jié)，只有這樣才能沖破越來越嚴(yán)密的制度和安全措施，使犯罪更容易得逞且便 于掩蓋，且獲取的非法利益更大。從表面上看，這些犯罪通常是以正常的業(yè)務(wù)名義和正常的 業(yè)務(wù)程序?qū)嵤?，很難被發(fā)現(xiàn)。新興金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域成為犯罪多發(fā)地區(qū)。隨著新業(yè)務(wù)的增長，利 用個(gè)人住房按揭貸款，汽車消費(fèi)貸款騙取銀行資金和針對電話銀行，自助銀行，證券交易系 統(tǒng)的資金偷盜犯罪不斷增多。

3．犯罪主體中私營企業(yè)呈上升趨勢。最近在多個(gè)銀行內(nèi)部通報(bào)的黑名單中民營企業(yè)占 比例都很大，其中不乏曾經(jīng)有過輝煌業(yè)績和良好社會形象的企業(yè)。

4．入世后金融犯罪進(jìn)一步跨國化發(fā)展。 全球金融一體化是金融發(fā)展的一個(gè)重要趨勢， 金融犯罪也必然向跨國化發(fā)展，跨國犯罪主要發(fā)生在國際貸款，跨國資本流動(dòng)等國際金融業(yè) 務(wù)中，以偽造，欺詐為主要形式。如假融資，信用證欺詐，金融票據(jù)欺詐和信用卡欺詐等。 另外，國際經(jīng)濟(jì)犯罪組織為在全球范圍內(nèi)爭取更多的犯罪空間，其觸角已開始伸入我 國 。“洗錢”作為犯罪分子轉(zhuǎn)移、隱匿非法所得并使之合法化從而逃避追繳的重要手段，將被 犯罪分子更多地利用。

5．網(wǎng)絡(luò)犯罪日趨嚴(yán)重。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用在提高金融業(yè)務(wù)效率的同時(shí)也給新型犯罪帶來 機(jī)會，不法分子利用網(wǎng)絡(luò)實(shí)施犯罪的方式很多。主要有：改變或破壞存儲在網(wǎng)絡(luò)銀行中的信 息，截取網(wǎng)絡(luò)傳遞中的資料，加載不實(shí)記錄或信息，侵入網(wǎng)絡(luò)銀行中的客戶賬戶轉(zhuǎn)移資金。

三、新形勢下金融犯罪的新特點(diǎn)

在新世紀(jì)，在經(jīng)濟(jì)全球化條件下，金融犯罪必將呈現(xiàn)以下幾個(gè)方面的新特點(diǎn):

（一）發(fā)案點(diǎn)位擴(kuò)大化

1．涉案機(jī)構(gòu)增多。如銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、融資租賃、財(cái)務(wù)公司、信用社等各級 各類金融機(jī)構(gòu)，都較為普遍地存在著各式各樣的金融違法行為，已經(jīng)發(fā)生過形形色色的金融 違法犯罪案件。

2．涉案部位增多。除過去涉案部位主要集中的儲蓄、出納、會計(jì)、信貸四個(gè)部位如今 仍然風(fēng)險(xiǎn)高之外，保險(xiǎn)理賠、證券投資、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等部位也都成為金融案件的高發(fā)區(qū)。

3．涉案地域擴(kuò)大。無論是富庶的沿海發(fā)達(dá)地區(qū)或中心城市，還是貧困的內(nèi)陸欠發(fā)達(dá)地 區(qū)或偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村，都已不可否認(rèn)地發(fā)生過這樣那樣的金融違法犯罪案件?，F(xiàn)代金融犯罪點(diǎn)位擴(kuò) 大化的這一特點(diǎn)，最終具體而突出地表現(xiàn)為金融犯罪發(fā)案率的上升和它在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)犯罪中所 占比重的擴(kuò)大。

（二）作案手段智能化

1．金融犯罪主體知識化程度越來越高。一些大案要案的主體擁有大學(xué)、甚至碩士以上 的學(xué)歷和學(xué)位。

2．金融犯罪富有極強(qiáng)的專業(yè)化色彩。行為主體大都十分熟悉甚至精通相關(guān)金融業(yè)務(wù)及 其操作程序。

3．金融犯罪的手段越來越現(xiàn)代化。已由傳統(tǒng)的手工涂改、制作假存單、假匯票發(fā)展到 了當(dāng)今的利用電子計(jì)算機(jī)、信用卡等高新技術(shù)進(jìn)行貪污、挪用和透支資金。

（三）犯罪品種多樣化

現(xiàn)代金融犯罪的品種明顯地呈現(xiàn)出多樣化的色彩。近20年來，無論是在美國，還是在歐 盟、日本和其他國家，都紛紛根據(jù)本國金融形勢發(fā)展的需要增設(shè)了許多金融犯罪的新罪名。 我國也毫不例外。我國在1997年以前，刑法所設(shè)定的金融犯罪品種僅有偽造國家貨幣罪、販 運(yùn)偽造的國家貨幣罪和偽造支票、股票等有價(jià)證券罪等三種，而1997年以后，我國新的刑法 典及其附屬刑法所設(shè)定的金融犯罪的品種已經(jīng)高達(dá)上百種之多。

（四）犯罪主體多元化

從性質(zhì)來看，既有自然人，也有法人(單位); 從性別來看既有男性，也有女性; 從身份 來看，既有一般員工，也有高層管理者; 從年齡來看，既有青年，也有中老年; 從職業(yè)來看 ，既有金融業(yè)內(nèi)蛀蟲，也有金融業(yè)外不法分子; 從國籍來看，即有境內(nèi)居民，也有境外成員 。

（五）犯罪金額巨大化

以往的金融犯罪，涉及的金額一般是以百元、千元、萬元計(jì)算的，而如今的金融犯罪， 所涉及的金額，卻常常是一個(gè)天文數(shù)字，動(dòng)輒幾十萬、上百萬、上千萬、甚至上億，其社會 的危害性越來越大。

（六）犯罪性質(zhì)綜合化

最常用的手法主要有以下三種: 一是巨額行賄、騙貸、騙匯、逃匯關(guān)系網(wǎng)。二是性賄賂 ，用黃色炸彈擊潰金融機(jī)構(gòu)大小掌門人。三是偽造、變造金融單證，如引資證明、經(jīng)濟(jì)合同 、產(chǎn)權(quán)證書、報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、核銷單等等，然后利用這些偽造、變造的金融單證進(jìn)行欺 詐。

（七）作案形式隱蔽化

一方面，社會上的不法分子在實(shí)施金融犯罪時(shí)，一般都已經(jīng)過精致巧妙的包裝，或者已 與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的工作人員巧妙勾結(jié)，其行為是一般人很難輕易發(fā)現(xiàn)的。另一方面，如果系 金融機(jī)構(gòu)或從業(yè)人員實(shí)施單位或者職務(wù)金融犯罪，其作案手段則更是狡詐圓滑，隱蔽的時(shí)間 必定很長，一般都很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)、即便發(fā)現(xiàn)了要取證也十分艱難。

（八）作案方式團(tuán)伙化

由于金融業(yè)務(wù)涉及的部門環(huán)節(jié)多，具體操作實(shí)行流水作業(yè)，加上內(nèi)控與制衡機(jī)制比較健 全，行為人要想實(shí)施金融犯罪，僅僅依靠個(gè)人的單兵作戰(zhàn)往往是難以獲得成功的。因此，現(xiàn) 實(shí)中的許多重大的金融犯罪，常常都帶有團(tuán)伙化、集團(tuán)化的特點(diǎn)，是在許多人的共同參與和 配合下完成的。

四、新形勢下金融犯罪的防治對策

防治金融犯罪是一項(xiàng)復(fù)雜的社會系統(tǒng)工程，需要全社會的高度配合與通力協(xié)作。本文依 據(jù)標(biāo)本兼治的原則提出以下幾項(xiàng)對策建議:

（一）加強(qiáng)精神文明建設(shè)，構(gòu)造牢固的思想道德防線

思想支配行動(dòng)。各種金融違法犯罪行為的產(chǎn)生，必然與金融主體深受錯(cuò)誤思想觀念的指 引密切相關(guān)。因此，防范和抵御金融犯罪，對各種金融主體，包括金融交易、金融監(jiān) 管和金融執(zhí)法、司法主體進(jìn)行適度的思想道德控制是完全必要的。

（二）實(shí)施金融法治，構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)有效的金融犯罪防范體系

1．建立健全金融法規(guī)體系，不斷完善金融法律架構(gòu)。

2．建立健全金融行政執(zhí)法體系，改進(jìn)和完善金融行政執(zhí)法工作。

3．及時(shí)啟動(dòng)金融司法程序，嚴(yán)懲金融違法犯罪行為。

4.加強(qiáng)金融法治教育，培育和強(qiáng)化金融主體的金融法治意識。

（三）強(qiáng)化金融與法律知識培訓(xùn)，著力提升金融主體的合法行為能力

實(shí)踐證明，金融主體對合法金融行為的選擇是受其合法行為能力的大小的影響和制約的 。金融機(jī)構(gòu)或其從業(yè)人員如果合法行為能力不強(qiáng)，出于利益的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)和競爭的外在 強(qiáng) 制，金融主體就難免選擇金融違法乃至犯罪行為。因此，各金融機(jī)構(gòu)只有不斷加強(qiáng)對全體員 工的金融專業(yè)技能培訓(xùn)和金融法律知識培訓(xùn)，努力提升金融主體的合法行為能力，金融犯罪 才能在很大程度上得到有效的抑制。

（四）深化金融體制改革，努力消除金融良性運(yùn)行的體制障礙

有效防范和遏制金融犯罪，必須繼續(xù)深化我國的金融體制改革。這種改革應(yīng)當(dāng)致力于徹 底解決以下幾個(gè)方面的深層次的重大問題:

1．規(guī)范政府行為。應(yīng)科學(xué)界定和切實(shí)轉(zhuǎn)換政府職能，嚴(yán)格依法規(guī)范政府行為，積極推 進(jìn)政企分開，建立金融企業(yè)“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自謀發(fā)展”的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)金 融企業(yè)在法治狀態(tài)下的自主經(jīng)營，從源頭上遏制賄賂、瀆職、賬外經(jīng)營、造假賬等類型的金 融犯罪。

2．完善分配體制。分配不公、收人差距過大，會引發(fā)社會和金融主體嚴(yán)重的攀比心理 。在這種不平衡心理的驅(qū)使下，難免會催生一些人的犯罪動(dòng)機(jī)。必須通過深化改革，進(jìn)一步 完善分配體制，以便使我們的利益分配真正體現(xiàn)和反映按勞分配的原則和精神。

3．明晰金融產(chǎn)權(quán)。通過行之有 效的改革，如實(shí)行股份化改革等，進(jìn)一步明晰金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，改進(jìn)和完善金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán) 結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化金融主體行為的產(chǎn)權(quán)約束機(jī)制，切實(shí)提升金融管理者和廣大金融員工對金融資產(chǎn) 保值、增值的關(guān)切度。這是有效防治金融犯罪的一條十分重要的途徑。

4．實(shí)現(xiàn)利率市場化。利率如果不能市場化，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的自主經(jīng)營就無從談 起，金融存貸業(yè)務(wù)中的利率違法犯罪問題和社會上形形色色的集資詐騙犯罪等問題就難以獲 得徹底的解決。應(yīng)當(dāng)從我國金融市場的客觀實(shí)際情況出發(fā)，學(xué)習(xí)借鑒外國經(jīng)驗(yàn)，積極穩(wěn)妥地 推進(jìn)利率、匯率的市場化。只有這樣，才能從根本上徹底解決金融市場上的各種以套 利為目的金融違法犯罪問題。

5．推進(jìn)制度創(chuàng)新。我國金融業(yè)自20世紀(jì)90年代初期開始選擇實(shí)行分業(yè)經(jīng)營體制，這作 為一種過渡是十分必要的，但加入WTO之后如果仍然長期堅(jiān)持這種制度框架，那無異于自縛 手腳，必將嚴(yán)重妨礙金融主體合法行為能力的提升。應(yīng)當(dāng)適應(yīng)國際金融形勢發(fā)展的需要，及時(shí)修正我們的制度架構(gòu)，并實(shí)行大膽的制度創(chuàng)新; 在此之前，金融業(yè)尤其應(yīng)當(dāng)努力“強(qiáng) 身壯體”，不斷提高自己綜合經(jīng)營、綜合監(jiān)管的能力。

（五）改進(jìn)和完善內(nèi)控機(jī)制，不斷強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的自我保護(hù)意識和自我保護(hù)能力

一是建立健全金融人才選拔、管理制度；二是建立健全金融業(yè)務(wù)操作制度； 三是建立健全內(nèi)部稽查制度； 四是建立健全內(nèi)控評估制度；五是建立健全獎(jiǎng)勵(lì)懲罰制度。 

參考文獻(xiàn)：

1.王海濱 .關(guān)于金融犯罪的理論思考. 中國城市金融， 1999(9)

2.1999年3月修訂的《中華人民共和國刑法》第三章第四節(jié)、第五節(jié)

3.林志農(nóng) .試論我國金融犯罪現(xiàn)狀原因及其對策. 公安大學(xué)學(xué)報(bào) ， 2001(6)

4.楊江華， 董亞榮 .入世對經(jīng)濟(jì)犯罪的影響及對策. 貴州警官學(xué)院學(xué)報(bào)，2003(1)

5.孫雷.當(dāng)前金融犯罪的特點(diǎn)及其防范對策. 團(tuán)結(jié)， 2004(5)

6.吳國平 .現(xiàn)代金融犯罪特點(diǎn)根源及其防治對策.沿海企業(yè)與科技，2003(4)

7.游小勇.金融犯罪案件的特點(diǎn)及其偵防對策.西南政法大學(xué)學(xué)報(bào)，2004(4)

8.林安民 .我國金融犯罪國際化趨勢及其對策. 上海公安高等專科學(xué)校校報(bào)， 2005( 6 )

9.尚勇 .論金融犯罪及其防范.河南財(cái)政稅務(wù)高等?？茖W(xué)校校報(bào)， 2005( 6)

10.楊正鳴.金融犯罪與法律控制. 上海:立信會計(jì)出版社，1999

（作者單位：河南政法管理干部學(xué)院刑法系 河南鄭州 450002）

(責(zé)編:賈偉)