促進武漢市科技成果轉化的財政政策探析

摘要：以促進科技成果轉化的基本理論為基礎，對促進科技成果轉化的重要意義及武漢市當前科技成果轉化的現狀進行了綜合分析，闡明了公共財政在促進科技轉化中的重要作用，研究并系統提出了通過政府財政科技投入，加快促進科技成果轉化的財政政策。

關鍵詞：科技成果轉化；財政政策；外部性；正反饋

中圖分類號：G311；F811.0 文獻標識碼：A 文章編號：1671－6477(2008)02－0234－04

一、武漢市現行財政政策與科技成果轉化的現狀

科技成果轉化是指為提高生產力水平而對科學研究與技術開發產生的具有實用價值的科技成果所進行的后續試驗、開發、應用、推廣直至形成新產品、新工藝、新材料，發展新產業等活動。

武漢市是一個歷史古城，工業結構相對較老，在改革開放的前20多年里，武漢市的經濟發展一直比較滯后，在很大程度上受到了舊工業體制的制約。湖北武漢是高校云集的教育科技大城市，其科技資源和科技成果一直居于全國前列，尤其是近幾年，由于政府對科技生產力的日益重視，加之各種積極有效的財政政策的引導，在技術研發和成果轉化等方面取得了許多可喜的成績。然而相對于國外發達國家，甚至是我國許多沿海科技城市，仍然有許多問題亟待解決。目前武漢市現行的科技成果轉化體制和政府財政政策依然存在著一些問題。

如科技成果本身的技術缺陷，由此導致的市場適應性不足，經濟效益低下；財政總投入大，卻沒有在成果轉化的過程中發揮出應有的作用；政府在整個科技轉化過程中依舊處于絕對主導地位，沒有充分調動社會資本的積極性；專利保護不利，致使最后產權不明而挫傷企業科技成果轉化的積極性等問題依舊層出不窮。這種狀況嚴重阻礙了科技成果向產業化、規模化的方向轉化。

二、財政政策與科技成果轉化的協同性分析

我國自實行改革開放以來，科技創新就一直處于國家發展的戰略性地位，它已成為一個國家，一個城市，一個企業賴以生存和發展壯大的最有力武器。而政府積極的公共財政政策無疑在這個競爭中起著至關重要的作用，它是一劑強心劑，引領著企業不斷開拓創新，并迅速將科技成果產業化，從而取得競爭先發的優勢。

相關研究表明，支撐科技成果轉化主要有8個方面的基本要素，即高技術、人力、資金、設備、政策、信息、市場和管理，盡管它們各自對科技成果的轉化作用不盡相同，卻都是不可或缺的。而其中“政策”作為一個必備條件，不僅自身對科技成果轉化產生直接的影響，還會通過對其他要素的作用而產生間接的影響。作為科技成果轉化的一個“內嵌”元素，政府財政政策所產生的影響貫穿于它的全過程。通過財政激勵政策，可以吸引更多的社會風險資本和科技管理人才投入到科技成果的轉化過程中；借助財政專項資金的扶持和企業投入以政府為中介，搭建服務、交流平臺，對科技成果轉化提供信息、市場等孵化服務；通過政策調控和積極引導，優化市場機制，促進管理創新，使科技成果迅速向符合市場需要的商品化、產業化發展。

經濟學原理告訴我們，外部性和公共產品的存在是政府參與社會經濟的一個重要理由。所謂外部性，即指一個人的行為或一項活動對旁觀者的影響。如果對旁觀者的影響是有利的就稱為“正外部性”，反之就稱為“負外部性”。由于科技成果轉化具有明顯的技術溢出效應，因此為正外部性，它不僅有利于企業自身的發展壯大，也提高了整個社會的技術水平，促進了經濟的發展，不斷開拓創新，并迅速將科技成果產業化，是有利于社會的。

由于科技成果轉化本身具有正外部的特征，如果完全由市場來調節勢必會產生一定程度的生產扭曲效應，導致市場資源配置無效。對于是否將科技成果轉化成生產力的企業一方來說，勢必會在未來的預期收益和為之承擔的未知風險兩者中進行博弈。因此，如何最大程度地降低轉化成本和風險損失，提高轉化的預期收益，成為轉化行為是否進行以及進行好壞的決定因素。

而根據科斯定理的解釋：如果私人各方可以無成本地就資源配置進行協商，那么，他們就可以自己解決外部性問題。很顯然，對于科技成果轉化成生產力這一過程來說，持有科技成果的一方在與成果轉化方簽訂轉化協議時，交易成本就已經產生，且不可避免，這個時候，僅僅依靠轉化的雙方是無法找到有效的解決方案的。正是如此，政府參與調節就顯得尤為必要，政府通過積極的財政政策，如補貼，減少稅收，加強專利保護，明確科技成果轉化過程的產權關系，以將科技成果轉化產生的正外部性內部化，減少交易成本而提高技術溢出效應，重新使社會資源處于合理配置狀態，增加對社會的貢獻；鼓勵科技創新，促進科技成果的產業化。

通過積極的財政政策使技術溢出效應產生的正外部性內部化，降低企業科技轉化的成本，并最后使市場均衡價值達到最優。

同時，根據正反饋原理，科技成果的積極轉化給企業自身及社會帶來了效益，促進了利益雙方共同的發展，通過正反饋，必然會促進和加強政府財政政策對科技成果轉化的支持力度，提高了企業科技創新及對科技成果轉化的積極性，也增強了對社會的流散資本的吸引力，而政府此時可以抽身出來擔當一個真正的引導和監督者，制定更加積極有效的財政政策來激勵企業及社會投資，更好地為科技成果轉化服務，而不再是停留在低層次上。如此良性循環，形成了一個正反饋的閉合利益圈。

三、促進武漢市科技成果轉化的財政政策的對策建議

科技成果轉化是一個國家、城市、乃至企業核心競爭力的有力保障和具體表現。沒有科技成果轉化，科學技術就無法成為現實生產力，也就無法為社會增加財富。而如何充分發揮政府財政政策在促進科技成果轉化上所起的重要作用，成為了國內外眾多專家學者共同關注的問題。必須看到的是由于各種因素的影響，目前國內的研究大部分都只停留在政策本身對于科技轉化的扶持作用，即通過資金的投入和各種優惠措施促進科技成果的轉化，強調它的內在驅動性，這在很大程度上符合我國當前科技成果轉化的現狀。然而，隨著市場經濟的不斷深入，科技成果轉化的經濟機制開始發揮出自己的作用，市場開始主導這一具體行為，這時的政府公共財政就應該更多地扮演引導者的角色，發揮社會資金的積聚效應，從企業的利益出發，調動起它們的積極性，利用風險投資與政府宏觀財政政策二者的優化組合，各取其長，形成協同效應，從而更大程度地促進科技成果的轉化。

鑒于公共財政政策對于科技成果轉化的重要作用，我們有必要充分借鑒其他國家或地區的成功經驗，并利用武漢市現有的科技資源優勢，建立健全有效的財政政策支持體系。

表1通過對科技成果轉化要素及其表現形式的系統分析，比較全面地概括了政府、企業以及科研機構在科技成果轉化中的具體作用。

下面就財政政策對促進武漢市科技成果轉化的作用及實現途徑進行重點分析。

(一)建立系統穩定的轉化機制

科技成果轉化是一個有著多個要素構成的一個完整的系統，只有各個要素協調配合，才能發揮出它們的協同效應，因此轉化機制的系統性至關重要。

從圖4可以看出，組成驅動系統的兩大基本要素是科技成果轉化和風險投資，通過科技成果轉化的要素條件(資本運營、創業和孵化)與其他基本要素聯系，彼此形成一個循環閉合的系統。在這個系統中，財政政策既是科技成果轉化的一個基本要素，同時又是整個系統的推動者，作為一只“無形的手”，調控著各個環節，成為科技成果轉化的“驅動”。

(二)加強科技投入力度

武漢市是一個高校云集，科研院所眾多的綜合型城市。每年產生的科技成果無論在數量還是質量上都非常可觀。但是由于資金有限，造成許多前景很好的科技成果因為缺少足夠的資金而得不到及時的轉化，或沒有形成規模化生產，無法發揮產業積聚效應。雖然從長遠來看，隨著武漢市科技體制改革和成果轉化投資體系的不斷完善，未來科技成果轉化的投資模式必是從由政府投入為主轉變為非政府投入，即企業或風險投資等金融機構為主。但是政府財政科技投入作為最穩定的資金投入方式，依然有必要進一步加大科技投入的力度，尤其是科技成果轉化的投入力度。

(三)優化科技投入結構

科技成果的產業化是整個科技活動中最關鍵、也是消耗最大的一環。而企業作為科技成果轉化的載體。必須成為這一活動的主體，成為科技投入的主體。據有關資料統計，在美國等發達國家的RD經費投入結構從政府主體型，到政府企業雙主型，再轉化為企業主體型的過程中，發達國家的科技成果轉化率也從上世紀初的5％－10％，提高到中期的50％，再提高到20世紀80年代的60％－80％。由此可以表明，科技成果轉化率隨著企業在科技投入中的比例的增加而增加。正因為如此，建議政府適當把科技投入的力度向企業傾斜，向重大項目關鍵技術，向關系到國計民生、行業發展和提高整體競爭力的科技項目傾斜，更重要的是加強政府財政政策的引導作用，鼓勵企業的自主投入，建立風險投資機制及科技成果轉化服務、交流中心，并讓企業和社會的投資占據主導。通過科研人員或機構出成果，企業出資本，政府出政策并充當企業界與科技界的溝通橋梁的協調體系，不僅可以有效減輕政府財政的壓力，而且充分調動了企業的積極性，對科技成果轉化有著事半功倍的效果。

(四)調整科技成果轉化模式

在武漢市傳統的科技成果轉化模式中，通常是企業將自己所需要的科技產品外包給高?；蚩蒲性核?，當研究成果出來后，用高昂的價錢買下來，再用更大的代價將之產業化，且不說在其中還會牽涉到諸如政府稅收、市場不確定性等因素的影響，單就前兩者的經費投入，已足以讓企業不堪重負。這也是武漢市科技成果轉化率提高不快的一個最重要因素。

要調整科技成果的轉化模式，降低科技成果的轉化成本，就必須充分發揮產學研合作的互補效應。建立以高校為科技源頭，企業為放大的新型科技成果轉化模式，促進官、產、學、研的有機結合，彼此形成聯盟，共享利益、共擔風險，將科技成果轉化產生的正外部性內部化，降低交易成本。通過優勢互補，使科技成果盡快產業化，并迅速做大做強。要調整這個科技研究模式，需要政府、企業、高校和科研院所的共同努力，尤其是政府在中間應該起到一個協調者的作用，盡快將三方的優勢資源整合到一起，降低科技成果轉化的門檻。

(五)制定財政配套政策

政府的財政政策除了直接的資金投入，如建立專項技術創新基金，還要抓緊制定相關的配套政策，制定促進科技成果轉化的激勵政策，通過財政，金融，稅務，外貿等方面的適當優惠，提高企業，高校和科研機構參與轉化的積極性。比如以政府采購為杠桿為科技成果轉化提供良好的市場環境，建立科技孵化器和專門的成果認定和成果轉讓機構，規范科技成果轉讓行為；加大知識產權的保護力度；適時地調整相關政策，從制度層面給予激勵，如對研究開發儀器設備加速折舊，抵扣企業所得稅等，努力為科技成果的產業化營造良好的市場環境。

科技成果轉化是一項復雜的系統工程，并非一朝一夕即可完成的。它需要綜合社會各個方面的因素共同努力，缺一不可。政府科技投入在其中扮演了主力軍的作用，利用積極的財政政策促進科技成果轉化為現實的生產力，既是科研院所的需要，也是企業的需要，更是社會的需要，筆者在文中借鑒了國內外的一些先進經驗并加入自己的思考，對武漢市促進科技成果轉化的財政政策提出了一些粗淺的建議，希望能夠在武漢市未來的經濟發展和科技成果轉化中起到一些作用。

責任編輯 徐家英