不良貸款處置過程中存在的問題及對策

　　摘要：巨額不良貸款的存在成為國有商業銀行順利發展的絆腳石，為解決不良貸款問題，國家成立了信達、華融、長城、東方四家資產管理公司，集中管理、處置從銀行剝離的不良資產，取得了一定的成果。但在處理不良貸款的過程中，還存在著一些問題，給國有商業銀行乃至整個社會經濟生活帶來不利影響。因此應盡快采取有效措施，防止產生新的不良資產，具有一定的理論意義和較強的現實意義。
　　關鍵詞：不良貸款處置；問題；原因；措施
　　
　　國有商業銀行的不良貸款問題是金融體制改革和國民經濟穩步增長的最大障礙。為解決不良貸款問題，國家成立了信達、華融、長城、東方四家資產管理公司，集中管理、處置從銀行剝離的不良資產。據銀監會發布的數據顯示，截至2006年，我國四家金融資產管理公司共累計處置不良資產8663.4億元，累計回收現金1805.6億元，占處置不良資產的24.20％。不良貸款剝離后，國有商業銀行的不良貸款比例下降了近10個百分點，但不良貸款數額仍然很大，其中有相當一部分是新增不良貸款。截至2007年底，國有商業銀行不良貸款余額11149.5億元，不良貸款率為8.05%，占不良貸款總額的87.9%，不良貸款比率仍然較高，2007年又出現反彈趨勢，信貸資產風險依然較大，必然給國有商業銀行乃至整個社會經濟生活帶來不利影響。
　　
　　一、不良貸款處置過程中存在的問題
　　
　　1.分業經營的限制
　　為維護國家金融體系安全，禁止商業銀行亂投資，擴大金融風險，針對20世紀90年代中期銀行大量投資證券市場和房地產市場，《商業銀行法》明確規定了分業經營。如今，這一原則卻帶來了負面效率，成了商業銀行處置不良貸款的巨大障礙。商業銀行不能采取資產管理公司的債轉股，折扣出售，與外資成立合資公司等多種形式，只能單純地展期、催收，最后只有訴訟。銀行處置不良貸款手段的單一極大地影響了化解不良貸款的效率。
　　
　　2.地方政府的行政化干預
　　地方政府的過度行政化干預，一方面使國有商業銀行喪失了部分經營自主權，無法根據實際經營狀況決定貸款的流向，自然不利于經營效益的提高。久而久之，削弱了國有商業銀行經營的積極性、創造性，銀行貸款成為政府財政部門的財政支出，形lEHA7QXf+19GFFIIWStttDN6KzagkSugWeKchocuoeQ=成了大量的不良貸款。另一方面導致信用經濟危機，逃避債務的行為越來越多。銀行的不良貸款大多是由國有企業負債造成的，國有企業是國家經濟的重要組成部分，承擔著安置職工、支付退休職工工資、養老金等大量社會責任。所以，銀行在處置不良貸款時會受到政府以及其他部門的壓力，不得不考慮社會責任，成為化解不良貸款的障礙。
　　
　　3.企業存在逃避債務的錯誤思想
　　目前，國家正在實行“債轉股”以化解不良貸款。有相當一部分企業存在借“債轉股”向國家核銷巨額銀行債務的僥幸心理和錯誤思想。由于國家將企業債務轉化成股份，借以盤活不良貸款，使許多企業放松了警惕，認為欠了債也無所謂，總可以通過“債轉股”核銷掉，于是產生了許多故意拖欠貸款本息的現象。
　　
　　二、處置國有商業銀行不良貸款的措施
　　
　　不良貸款使國有商業銀行背上了沉重的包袱，影響了銀行的聲譽，嚴重阻礙銀行的發展，也給全社會的經濟帶來了不利影響，削弱了我國銀行在世界上競爭的能力。因此，我們必須采取多種措施，根據不同的情況，對不良貸款進行處理，防范產生新的不良貸款。
　　
　　1.為不良貸款的處置創造良好的外部環境
　　(1)政策環境。隨著我國國有商業銀行商業化進程的加快，政府應規范其行為，從法律方面支持銀行清理不良貸款的工作，以盡快將其消除，防范和控制銀行風險，為不良貸款的處置創造良好的外部環境。
　　(2)法制環境。制定并實施《貸款法》，做到依法治貸，實現貸款行為法制化。同時，相關的法制建設也應該加緊進行，防止利用法律的漏洞惡意逃債，為銀行不良貸款的處置提供法律的保護。
　　(3)社會信用環境。加強市場經濟的誠信教育，提高經濟主體誠實守信的自律性。政府要制定嚴格的懲罰性制度，對不守信用的企業及個人進行必要的懲戒，使其為這種行為付出代價；成立金融同業制裁制度，對惡意逃避銀行債務的企業進行聯合制裁；發揮覆蓋全國的信貸登記咨詢系統的作用；工商管理部門也應該對企業信用狀況進行分類監管，切實規范市場主體行為。
　　
　　2.通過不良資產證券化來提高資產處置效率
　　資產證券化通常是指將缺乏流動性的資產，轉換為在金融市場上可以出售的證券的行為。由于資產證券化并不以資產是否優良為前提，而是以賣方與投資者是否能達到利益的平衡為前提，因此不良資產證券化是通過市場經濟自身的手段來轉移不良貸款降低目前已有的金融風險，化解國有商業銀行不良資產的存量，也能很大程度地解決不良資產的增量問題。對有市場、前景好的國有大中型企業采取資產證券化是處置不良貸款的一種比較有效的方 法。
　　
　　3.建立不良貸款交易市場，利用市場競爭機制處置不良貸款
　　(1)充分發揮市場的作用。不良貸款很難估價，容易將資產以低于其真實價值的價格出售而蒙受損失。因此，債權人在銷售不良貸款時，應充分運用市場的競爭機制，采用競標的形式出售不良貸款，使不良貸款取得公平市場價格，將銷售不良貸款的損失減少到最低。
　　(2)利用市場實現損失的合理分配。債權人在銷售銀行的不良貸款時，受銀行原有負債的剛性約束，當銷售不良貸款的收入不足以償付債務時，損失必須由債權人承擔。債權人所追求的目標就是要將這一損失減少到最低。而投資者在從債權人處購買不良貸款時，是為了盈利，這樣，損失的承擔對象就很明確。這樣一種損失分配機制也為銷售不良貸款調動了買賣雙方的積極性。
　　
　　4.進一步改革國有商業銀行的產權制度
　　要防止和化解大量不良貸款，必須著重解決產權制度問題，建立起以國家擁有投資所有權和銀行擁有法人財產權為基本特征的新型產權結構，改變政銀不分的格局，建立規范的公司治理結構。完整的產權制度是產權主體的多元化（包括國家、企業、個人），并在國家需要的情況下，允許外資參股，逐步將國有商業銀行改造成股份制銀行，強化其內部管理體制，完善內部監控體系，建立起應對國際競爭的經營體制。
　　
　　5.提高國有商業銀行的經營管理水平，實行貸款管理責任制
　　明確相關人員的職責，建立行長負責制，審貸分離制度，分級審批制度，離職審計制度，以此來減少經營風險。糾正重貸輕管現象，實現經營方式從粗放型向集約型的根本轉變。提高經營管理水平，特別是提高風險管理水平，防止和減少新的不良信貸貸款發生。
　　
　　作者單位：遼寧裝備制造職業技術學院
　　參考文獻：
　　[1]皇甫秀顏，韓莉.國有商行處置不良貸款的制約因素及對策[J].金融理論