商業(yè)銀行風(fēng)險管理框架的戰(zhàn)略構(gòu)建

　　
　　建立完善的風(fēng)險管理體系是一個系統(tǒng)的工程，本文從商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理框架的建立這一視角出發(fā)，為構(gòu)建我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系提出了理論思考和政策建議。控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險是一個系統(tǒng)工程，所以建立一個完整、全面的操作風(fēng)險管理框架成為控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的前提，這個管理框架應(yīng)該由風(fēng)險戰(zhàn)略的確定、管理流程的再造和風(fēng)險管理環(huán)境的優(yōu)化幾部分組成。
　　
　　一、操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略
　　
　　風(fēng)險管理戰(zhàn)略包括業(yè)務(wù)目標(biāo)、風(fēng)險偏好和業(yè)務(wù)政策三方面。
　　1.業(yè)務(wù)目標(biāo)。我國銀行在制定操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略時應(yīng)首先考慮銀行的業(yè)務(wù)目標(biāo)，即應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展哪類業(yè)務(wù)、將來要取得多大的市場占有率、要推出什么樣的新產(chǎn)品、新技術(shù)等。
　　2.風(fēng)險偏好。風(fēng)險偏好是風(fēng)險管理戰(zhàn)略的核心內(nèi)容，主要指銀行可接受的風(fēng)險水平。在設(shè)定風(fēng)險偏好時要結(jié)合我國銀行自身的實際狀況，同時還要考慮諸如市場狀況、客戶、競爭等外在因素的影響，要以不妨礙銀行業(yè)務(wù)的正常開展為前提。另外，我們還要對已有的風(fēng)險偏好進(jìn)行分析，判斷其恰當(dāng)性，并不斷修正，最終選擇最適合本銀行的風(fēng)險偏好水平。
　　3.風(fēng)險政策。風(fēng)險政策就是對操作風(fēng)險管理中各相關(guān)部門的具體責(zé)任、應(yīng)采用的技術(shù)和方法等所作的具體規(guī)定。其主要內(nèi)容包括：確定我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的目標(biāo)；建立完善的操作風(fēng)險管理流程；規(guī)定操作風(fēng)險各相關(guān)部門的責(zé)任和作用；規(guī)定操作風(fēng)險管理運(yùn)用的方法、技術(shù)及應(yīng)達(dá)到的預(yù)期效果。
　　
　　二、建立操作風(fēng)險管理流程
　　
　　操作風(fēng)險流程是操作風(fēng)險管理活動從開始到結(jié)束所經(jīng)歷的過程，是銀行日常活動的一部分。一個完整有效的操作風(fēng)險流程包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制和管理、測量和監(jiān)測、風(fēng)險報告五個環(huán)節(jié)。
　　1.風(fēng)險識別。操作風(fēng)險識別應(yīng)在銀行未對發(fā)生的操作風(fēng)險采取任何措施之前進(jìn)行。一般來說，風(fēng)險識別主要是要辨別各項業(yè)務(wù)、各業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理過程中的風(fēng)險狀況和風(fēng)險程度，同時對外部環(huán)境和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢進(jìn)行監(jiān)測，保證充分識別其面臨的操作風(fēng)險。
　　2.風(fēng)險評估。操作風(fēng)險被識別出來以后，就要對其進(jìn)行評估。通過評估，我們可以判斷銀行對風(fēng)險的承受能力，決定哪些風(fēng)險是不可接受的，應(yīng)該作為風(fēng)險緩釋的目標(biāo)；同時通過對操作風(fēng)險與風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策的比較，判斷風(fēng)險管理政策的有效性。
　　3.控制/管理。當(dāng)銀行的操作風(fēng)險被識別以后，就需要決定該如何對其進(jìn)行控制和管理。在該過程中，要保證實施措施的責(zé)任明確，確保責(zé)任人有實施措施的動力。具體的操作風(fēng)險控制方法包括管理洞察力、信息處理、行為監(jiān)控、自動化、流程控制、責(zé)任分離、績效指標(biāo)、政策和程序等。但是并非所有的操作風(fēng)險都能被控制。一些重大的操作風(fēng)險，如自然災(zāi)害引發(fā)的操作風(fēng)險等，發(fā)生的概率雖然很低，但是銀行卻沒有能力控制。而這類事件一旦發(fā)生，對銀行的影響很大。銀行應(yīng)通過其他手段對其進(jìn)行管理，如通過風(fēng)險緩釋工具(保險、外包和科技投入等)減少此類事件的發(fā)生頻率或嚴(yán)重性。
　　4.監(jiān)測/測量。一旦風(fēng)險和控制措施得到確認(rèn)，就需要對風(fēng)險暴露情況進(jìn)行測算，包括控制措施如何發(fā)生作用、風(fēng)險暴露是否變動和是否需要采取相應(yīng)的行動等。我國銀行的高級管理層應(yīng)該建立一套操作風(fēng)險監(jiān)測程序，通過對風(fēng)險動因、風(fēng)險指標(biāo)、損失事件、因果模型、資本模型和績效測評等六個方面進(jìn)行監(jiān)測，實現(xiàn)對銀行面臨的所有操作風(fēng)險的定性和定量評估進(jìn)行監(jiān)控，確保風(fēng)險控制、管理系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
　　5.風(fēng)險報告。報告應(yīng)涵蓋諸如銀行面臨的主要操作風(fēng)險種類、風(fēng)險損失事件、風(fēng)險發(fā)生的原因、采取的措施、關(guān)鍵指標(biāo)的變動情況、分配的資本金水平等方面的信息，并且這些信息要能滿足各業(yè)務(wù)經(jīng)理的需要和對高級管理層提供匯總信息的需要，以便高級管理層對所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和所有操作風(fēng)險組合進(jìn)行整體研究。
　　
　　三、完善風(fēng)險管理環(huán)境
　　
　　風(fēng)險管理環(huán)境是指風(fēng)險管理活動所影響的范圍或風(fēng)險管理行為所面臨的境況，主要包括風(fēng)險管理文化、交流與溝通、責(zé)任與意識、人員培訓(xùn)等。前面提到，“人”的風(fēng)險是最大的風(fēng)險，無論是管理人員還是基層業(yè)務(wù)操作人員，都構(gòu)成了操作風(fēng)險的源泉，但其同時也擔(dān)負(fù)著控制和防范操作風(fēng)險的責(zé)任。因此必須加強(qiáng)所有銀行從業(yè)人員對操作風(fēng)險的認(rèn)識，要求員工在業(yè)務(wù)操作或從事內(nèi)部管理時必須嚴(yán)格遵守行為準(zhǔn)則，保證風(fēng)險管理政策的有效落實；要建立內(nèi)部風(fēng)險控制文化，營造良好的風(fēng)險管理和控制氛圍。這可以是強(qiáng)行灌輸?shù)模绯雠_一項新制度后對必須遵守的員工大力培訓(xùn)，要求新員工必須熟知《操作風(fēng)險管理手冊》等；也可以正面引導(dǎo)，如鼓勵員工在對所在崗位的制度熟知的前提下，就制度對業(yè)務(wù)的覆蓋性、完備性和有效性進(jìn)行不斷審查，對發(fā)現(xiàn)問題或提出改進(jìn)措施的給予獎勵等。更關(guān)鍵的是讓員工積極參與到銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和具體措施的實施過程中，這樣能更好地激發(fā)員工的責(zé)任意識，從上至下形成一種良好的文化氛圍，使置身其中的每一個人更加重視風(fēng)險、感知風(fēng)險，進(jìn)而防范和控制風(fēng)險。我們可以通過兩條途徑來塑造企業(yè)文化：一是以政策、輿論、理論、價值、生活方式等全方位導(dǎo)向來提高員工的風(fēng)險理念，通過全面滲透引導(dǎo)員工認(rèn)同風(fēng)險控制觀和職業(yè)道德風(fēng)尚。二是運(yùn)用全方位激勵的方式把內(nèi)控理念貫徹到員工的日常生活中，通過靈活運(yùn)用灌輸引導(dǎo)與自我教育相結(jié)合、思想教育與行為規(guī)范約束相結(jié)合、情與理相結(jié)合、社會塑造與自我塑造相結(jié)合等方式，形成全方位融合態(tài)勢，提高員工素質(zhì)，實現(xiàn)全員綜合能力的全面提升。
　　(天津財經(jīng)大學(xué)金融系)