梯子理論：企業(yè)控制和創(chuàng)新的統(tǒng)一

　　摘要：控制與創(chuàng)新對(duì)企業(yè)發(fā)展起著決定性的作用，梯子理論的構(gòu)想是在企業(yè)管理的層次，將控制和創(chuàng)新兩種理論融合在一起進(jìn)行研究得到的結(jié)論，用作現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展問題的診斷分析，為現(xiàn)代企業(yè)管理提供了一個(gè)可靠的工具，利用它企業(yè)可以提高自身的各個(gè)要素的發(fā)展水平，進(jìn)而提高企業(yè)的整體素質(zhì)。梯子理論的核心在于始終保持控制與創(chuàng)新這兩根“支柱”的和諧統(tǒng)一，會(huì)延長(zhǎng)企業(yè)的成熟期，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。
　　關(guān)鍵詞：控制；創(chuàng)新；梯子理論；和諧統(tǒng)一
　　
　　一、控制理論的綜述
　　
　　1908年法國(guó)人H·法約爾將控制定義為：“在一個(gè)企業(yè)里，控制就是要證實(shí)一下是否各項(xiàng)工作都與已定計(jì)劃相符，是否與下達(dá)的指示及已定原則相符合。控制的目的在于指出工作中缺點(diǎn)和錯(cuò)誤，以便加以糾正并避免重犯。”經(jīng)過近百年的發(fā)展，許多學(xué)者紛紛表達(dá)了自己的控制理論和思想，其中有影響和代表性觀點(diǎn)如下：
　　彼得·德魯克的“自我、理性的控制”理論提出：企業(yè)的目的和任務(wù)必須轉(zhuǎn)化為目標(biāo)；每個(gè)企業(yè)管理人員或工人的分目標(biāo)就是企業(yè)的總目標(biāo)對(duì)他的要求，企業(yè)管理人員必須通過該目標(biāo)對(duì)下級(jí)進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)并以此來保證企業(yè)總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；管理人員和工人是靠“目標(biāo)管理”，由所要達(dá)到的目標(biāo)為依據(jù)，進(jìn)行自我指揮、自我控制，而不是由其上級(jí)來指揮和控制。德魯克的上述主張是目標(biāo)管理的主要理論依據(jù)，也成為現(xiàn)代管理控制的理論依據(jù)。
　　小詹姆斯·H.唐納利為代表的“控制過程論”認(rèn)為，控制一般包括三個(gè)環(huán)節(jié)：建立標(biāo)準(zhǔn)、揭示偏差、采取措施糾正偏差。由此控制可分為三種類型：預(yù)先控制，中心問題是防止組織中所使用的資源在質(zhì)和量上產(chǎn)生偏差；現(xiàn)場(chǎng)控制，監(jiān)督實(shí)際活動(dòng)，保證按目標(biāo)進(jìn)行；反饋控制，中心問題是最終結(jié)果，以此指導(dǎo)將來行為。
　　弗里蒙特·E.卡斯特為代表的“控制系統(tǒng)論”認(rèn)為，“控制”一詞含義非常豐富，包括核對(duì)或驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、與一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)比較、指導(dǎo)或命令、抑制或限制等，控制所關(guān)心的不僅是與完成主要目的直接相關(guān)的事件，而且還要使組織維持在一種能充分發(fā)揮其職能以達(dá)到該主要目的的狀態(tài)。控制是一種循環(huán)往復(fù)的過程，對(duì)其起決定作用的是構(gòu)成控制活動(dòng)的各種要素。這些要素包括決定目標(biāo)、規(guī)劃與預(yù)算、評(píng)估績(jī)效、管理活動(dòng)、激勵(lì)和責(zé)任中心制。
　　托馬斯·貝特曼的“控制動(dòng)力論”認(rèn)為，在當(dāng)今復(fù)雜的組織環(huán)境中，計(jì)劃與控制兩種功能對(duì)于各組織及組織部門變得越來越重要。對(duì)組織進(jìn)行控制，按其控制力來源分為官僚控制（bureaucratic control）、市場(chǎng)控制（market control）和關(guān)系控制（clan control）。只有綜合并正確地使用官僚控制、市場(chǎng)控制、關(guān)系控制，使之既互補(bǔ)又各自發(fā)揮積極作用，才能全面實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)。
　　詹姆斯·邁天提出的“生態(tài)控制論”將企業(yè)所處的信息社會(huì)比作自然界，要求企業(yè)必須正確把握自己所處的“生態(tài)系統(tǒng)”，并在競(jìng)爭(zhēng)中得以發(fā)展壯大，這是控制所應(yīng)解決的首要而且是最為關(guān)鍵的問題。建立適應(yīng)商務(wù)生態(tài)系統(tǒng)的控制系統(tǒng)，必須確立合作競(jìng)爭(zhēng)、信任關(guān)系、共同發(fā)展、信息集成并共享和系統(tǒng)優(yōu)化的觀念，而系統(tǒng)優(yōu)化是目前控制面臨的一個(gè)最大難題。
　　羅伯特·A.安東尼與維杰伊·戈文達(dá)拉楊的“控制邊界論”，則是從會(huì)計(jì)角度來認(rèn)識(shí)管理控制問題，對(duì)于管理控制而言，存在一個(gè)會(huì)計(jì)的邊界制約。他們認(rèn)為，管理控制是介于戰(zhàn)略形成與任務(wù)控制之間的一種活動(dòng)，而且是正式、系統(tǒng)的管理控制。
　　美國(guó)反對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)COSO在1992年9月公布了《內(nèi)部控制整體框架》報(bào)告，在世界上第一次提出了一個(gè)系統(tǒng)的內(nèi)部控制框架。COSO將內(nèi)部控制定義為：“內(nèi)部控制是受企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他職員共同作用，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效果性和效率性，財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性以及對(duì)適用的法律、法規(guī)的遵循性等目標(biāo)提供合理保證的一種過程”。這個(gè)廣義的定義體現(xiàn)了現(xiàn)代意義上的全程和全面的控制理念。相應(yīng)地，內(nèi)部控制框架也被劃分為五個(gè)內(nèi)部控制要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。COSO于2004年9月正式頒布《風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》，它在1992年的框架基礎(chǔ)上增加了內(nèi)部控制的三個(gè)要素：目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，同時(shí)把內(nèi)部控制的目標(biāo)定位提高到戰(zhàn)略定位，這是內(nèi)部控制發(fā)展史上的一次飛躍。
　　綜上所述，控制最初是作為管理的一項(xiàng)職能被廣泛的認(rèn)可，隨著理論研究的不斷深入，產(chǎn)生了相對(duì)獨(dú)立的控制理論，包括自我控制論、控制過程論、控制系統(tǒng)論、控制動(dòng)力論、生態(tài)控制論以及將財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)引入研究的控制邊界論等。這些理論和思想使人們認(rèn)識(shí)到控制不僅僅只是一項(xiàng)管理職能，而是貫穿企業(yè)始終、使其得以存在和發(fā)展的一種能力。控制對(duì)象也已經(jīng)不是針對(duì)組織內(nèi)部個(gè)別行為的或者局部的牽制，而是基于企業(yè)整體的內(nèi)部控制；當(dāng)以COSO發(fā)布的《內(nèi)部控制整體框架》和《風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》為標(biāo)志的風(fēng)險(xiǎn)觀引入控制論后，控制對(duì)象的范圍擴(kuò)大到企業(yè)的全部。控制在企業(yè)管理中的地位和作用如此顯著，所以我們認(rèn)為它是現(xiàn)代企業(yè)管理的支柱之一。
　　
　　二、創(chuàng)新理論的綜述
　　
　　熊彼特在1912年出版的《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》中第一次提出了創(chuàng)新理論，并因此聞名于整個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)界。他認(rèn)為，“創(chuàng)新”就是把生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的新組合引入生產(chǎn)體系，即“建立一種新的生產(chǎn)函數(shù)”，其目的是為了獲取潛在的利潤(rùn)；企業(yè)創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)發(fā)展是社會(huì)所特有的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，任何創(chuàng)新必然是對(duì)舊的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的破壞，同時(shí)其過程本身卻是新組合和新結(jié)構(gòu)的創(chuàng)立過程，這個(gè)“創(chuàng)造性的破壞過程”就是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的波動(dòng)過程。他還特別強(qiáng)調(diào)企業(yè)家的作用，認(rèn)為創(chuàng)新的承擔(dān)者（主體）只能是企業(yè)家，企業(yè)家的創(chuàng)新活動(dòng)是經(jīng)濟(jì)興起和發(fā)展的主要原因。
　　門施為代表的“技術(shù)創(chuàng)新周期理論”認(rèn)為經(jīng)濟(jì)衰退和大危機(jī)刺激了技術(shù)創(chuàng)新，它是技術(shù)創(chuàng)新高潮出現(xiàn)的主要?jiǎng)恿ΓC(jī)會(huì)迫使企業(yè)尋求新技術(shù)，而大批技術(shù)創(chuàng)新的出現(xiàn)則成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展浪潮的基礎(chǔ)。
　　弗里曼為代表的“技術(shù)創(chuàng)新政策體系”，則把技術(shù)創(chuàng)新看作是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿Φ耐瑫r(shí)，更強(qiáng)調(diào)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)勞工就業(yè)的影響，強(qiáng)調(diào)科學(xué)技術(shù)政策對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的刺激作用。他為政府提出了一套科學(xué)技術(shù)政策，用以刺激技術(shù)創(chuàng)新、擴(kuò)大勞工就業(yè)。弗里曼的技術(shù)創(chuàng)新政策體系，為國(guó)家創(chuàng)新系統(tǒng)的提出打下了基礎(chǔ)。
　　愛德溫·曼斯菲爾德、莫爾頓·卡曼、南賽·施瓦茨、理查德·列文、海納等為代表的“技術(shù)創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)理論”，研究了技術(shù)創(chuàng)新與壟斷、競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)規(guī)模之問的關(guān)系，認(rèn)為競(jìng)爭(zhēng)程度、企業(yè)規(guī)模和壟斷力量是決定技術(shù)創(chuàng)新的三個(gè)重要因素。競(jìng)爭(zhēng)程度引起“技術(shù)創(chuàng)新”的必要性；企業(yè)規(guī)模不僅直接影響著一種“技術(shù)創(chuàng)新”的能力，而且影響所開辟的市場(chǎng)前景的大小；壟斷程度越高，對(duì)市場(chǎng)的控制越強(qiáng)，越不容易被其他企業(yè)模仿，“技術(shù)創(chuàng)新”的利益就越能持久。
　　美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家蘭斯·戴維斯和道格拉斯·諾爾斯繼承了熊彼特的觀點(diǎn)和方法，運(yùn)用“制度創(chuàng)新”來解釋美國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。他們認(rèn)為，所謂“制度創(chuàng)新”是指經(jīng)濟(jì)的組織形式或經(jīng)營(yíng)管理方式的革新，這種組織和管理上的革新是歷史上制度變革的原因，也是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的原因。
　　綜上所述，初期的創(chuàng)新只研究特定的組織行為，而技術(shù)創(chuàng)新理論和制度創(chuàng)新理論的提出則使得創(chuàng)新研究的領(lǐng)域擴(kuò)大到企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、組織形式和管理制度等方面，涉及的內(nèi)容也已經(jīng)涵蓋了企業(yè)的全部。創(chuàng)新理論從經(jīng)濟(jì)的角度解釋了企業(yè)不斷發(fā)展壯大和保持其核心競(jìng)爭(zhēng)力的原因，在當(dāng)今這個(gè)科技日新月異、科技就是第一生產(chǎn)力的時(shí)代，創(chuàng)新是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展不可或缺的一項(xiàng)能力，也是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的支柱之一。
　　
　　
　　三、梯子理論的理論范疇
　　
　　正因如此，我們提出了一個(gè)大膽的理論設(shè)想——梯子理論：控制和創(chuàng)新作為現(xiàn)代企業(yè)的兩大支柱，其作用類似于梯子的兩根平行支柱，兩根支柱之間緊密的連接在一起就形成了一個(gè)堅(jiān)固的梯子；構(gòu)成企業(yè)的每個(gè)因素，如資金、技術(shù)、人力、產(chǎn)品、組織結(jié)構(gòu)（公司治理結(jié)構(gòu)）、管理制度以及市場(chǎng)等，都可以借助這個(gè)梯子從低處爬到高處，當(dāng)大部分或者所有的這些因素都得到提高后，我們認(rèn)為這個(gè)企業(yè)的整體水平也已經(jīng)提升了一個(gè)層次。在這個(gè)理論當(dāng)中，梯子成為了企業(yè)管理的一個(gè)有效的工具，其關(guān)鍵是尋求梯子的動(dòng)態(tài)平衡，要保證兩根支柱的高度相匹配，較低的柱子決定了企業(yè)可提升的高度，同時(shí)兩根支柱不能相差太大，否則，會(huì)加大企業(yè)自我提升的難度和風(fēng)險(xiǎn)，長(zhǎng)此以往最終將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的崩潰和衰亡。
　　從微觀角度來看，我們可以把這個(gè)梯子當(dāng)作是企業(yè)用來提升自身各個(gè)因素的工具。如對(duì)于企業(yè)的資金而言，一方面，有一系列的財(cái)務(wù)制度來約束資金的運(yùn)行，這些制度被嚴(yán)格執(zhí)行下去就形成了控制；另一方面，企業(yè)資金本身不存在創(chuàng)新的問題，它的創(chuàng)新是指資金管理制度的創(chuàng)新，每個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量都不相同，即使同一企業(yè)在不同的時(shí)期也呈現(xiàn)不同，客觀上要求企業(yè)根據(jù)自身的特點(diǎn)制定合適的財(cái)務(wù)制度，并且能夠根據(jù)情況的變化做出及時(shí)的調(diào)整和適應(yīng)，始終保持制度的高效性。企業(yè)如果能夠在資金的控制和創(chuàng)新這兩方面保持平衡，就可以通過這個(gè)梯子來提高它的資金管理水平。
　　從宏觀的角度來看，有企業(yè)就有管理，有管理就有控制，同時(shí)依據(jù)熊彼得的關(guān)于創(chuàng)新觀點(diǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)質(zhì)是創(chuàng)新，也可以認(rèn)為有企業(yè)就有創(chuàng)新，所以，任何一個(gè)企業(yè)都必然的站在一個(gè)由控制和創(chuàng)新組成的大梯子之上。
　　
　　四、梯子理論對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)路徑的分析
　　
　　在對(duì)大量的企業(yè)做了深入的研究之后，我們發(fā)現(xiàn)在企業(yè)成長(zhǎng)的不同時(shí)期，它們?cè)谔葑由纤幍奈恢煤蜖顟B(tài)呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)，根據(jù)美國(guó)管理學(xué)家伊查克·艾迪思博士提出來的企業(yè)生命周期理論，我們按照企業(yè)成長(zhǎng)、成熟和老化三個(gè)階段來分析。
　　（一）成長(zhǎng)階段
　　企業(yè)初期由于企業(yè)掌握的資源有限，總體來說其創(chuàng)新能力很小。在市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的作用下，企業(yè)只有在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、市場(chǎng)開拓上能有所建樹，并以取得現(xiàn)金的能力作為成長(zhǎng)基礎(chǔ)，方能夠在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟。生存危機(jī)激發(fā)了企業(yè)對(duì)發(fā)展壯大及利潤(rùn)的追求，促使企業(yè)進(jìn)一步加大了其對(duì)創(chuàng)新能力的開發(fā)與投入，使得企業(yè)的創(chuàng)新能力迅速增強(qiáng)，在整個(gè)成長(zhǎng)階段呈現(xiàn)出明顯的上升趨勢(shì)。控制方面，初期企業(yè)一般由創(chuàng)業(yè)者個(gè)人直接管理各項(xiàng)事務(wù)，這種“人治”的控制方式在企業(yè)早期是非常有效的。但是，隨著企業(yè)的規(guī)模不斷的擴(kuò)大，這種“人治”的控制被慢慢的“稀釋”了，控制力度不斷減小。直到創(chuàng)業(yè)者開始意識(shí)到該問題，并著手制定各項(xiàng)管理制度，力求依靠制度來控制企業(yè)的運(yùn)行時(shí)，企業(yè)的控制力才開始回升。
　　可見，初期企業(yè)的控制從高處開始下降，而創(chuàng)新則從低處呈現(xiàn)迅速上升勢(shì)頭，此時(shí)企業(yè)的發(fā)展取決于創(chuàng)新這根較低的支柱，企業(yè)會(huì)經(jīng)歷一段高收益/低風(fēng)險(xiǎn)的良好發(fā)展時(shí)期。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，兩根支柱高度對(duì)比發(fā)生了變化，創(chuàng)新高過控制，而且其差距還會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大，此時(shí)企業(yè)的發(fā)展開始受到控制不足的影響，出現(xiàn)發(fā)展減速、停滯、倒退甚至死亡等現(xiàn)象。當(dāng)企業(yè)的控制開始回升時(shí)，這些不良癥狀也會(huì)開始改善，企業(yè)也會(huì)慢慢回到正常的發(fā)展軌道上來。
　　（二）成熟階段
　　成熟階段是企業(yè)生命周期曲線中最精彩的部分。此時(shí)組織在創(chuàng)新與控制之間找到平衡點(diǎn)，同時(shí)擁有完整的遠(yuǎn)景與創(chuàng)意政策、規(guī)劃與監(jiān)控能力，營(yíng)收與獲利持續(xù)增長(zhǎng)。創(chuàng)新方面，企業(yè)新產(chǎn)品成功地占據(jù)了市場(chǎng)甚至獲取了優(yōu)勢(shì)地位，企業(yè)形象得以樹立，生產(chǎn)規(guī)模得以擴(kuò)大，盈利水平達(dá)到高峰。控制方面，企業(yè)逐步設(shè)立各種部門，組織體系趨于完備，管理制度趨于完善，企業(yè)價(jià)值不斷增加。
　　成熟期的企業(yè)既富有進(jìn)取心，具有奮發(fā)蓬勃的動(dòng)力，又具有很強(qiáng)的控制力，此時(shí)企業(yè)的創(chuàng)新力與控制力能達(dá)到最大程度的統(tǒng)一，其在梯子上的立足點(diǎn)非常穩(wěn)固，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力也往往是最強(qiáng)的，處在高收益/低風(fēng)險(xiǎn)的最佳發(fā)展?fàn)顟B(tài)。但是企業(yè)應(yīng)該警惕的是成熟也往往意味著衰敗的開始，因?yàn)榇藭r(shí)企業(yè)創(chuàng)新精神衰退和創(chuàng)新力有下降趨勢(shì)。在環(huán)境相對(duì)舒適的成熟期里，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人很容易喪失其特有創(chuàng)新品質(zhì)，守成思想開始出現(xiàn)；同時(shí)企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度已經(jīng)很健全，各級(jí)人員按規(guī)定辦事很容易喪失創(chuàng)新積極性，組織活力有所降低。
　　（三）老化階段
　　企業(yè)一旦進(jìn)入老化階段，其在控制能力上雖然仍很強(qiáng)，但體現(xiàn)企業(yè)活力的創(chuàng)新能力已開始下降。生產(chǎn)規(guī)模雖大但包袱沉重，產(chǎn)品品種雖多但前途暗淡，規(guī)章制度雖多但組織矛盾突出，企業(yè)形象雖在但已成昔日黃花，原有產(chǎn)品逐漸被市場(chǎng)所淘汰，銷售額下降，而新產(chǎn)品卻很難推出，企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生萎縮，競(jìng)爭(zhēng)能力下降。企業(yè)處在低收益/高風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。創(chuàng)新能力出現(xiàn)衰退是企業(yè)老化的重要標(biāo)志，此時(shí)企業(yè)處在梯子上的位置受到創(chuàng)新支柱的影響隨之下降，這種趨勢(shì)若不能改變的話，企業(yè)最終將走向死亡。
　　
　　五、結(jié)論
　　
　　第一，控制和創(chuàng)新最初都是被定義為組織內(nèi)部簡(jiǎn)單行為，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和理論研究的不斷深入，人們逐漸認(rèn)識(shí)到控制和創(chuàng)新所包含的內(nèi)容遠(yuǎn)不是特定行為這么簡(jiǎn)單，它們涉及的內(nèi)容越來越廣泛，直到貫穿于企業(yè)發(fā)展的始終。現(xiàn)在的控制和創(chuàng)新已經(jīng)是基于企業(yè)全面和全程的概念了，是企業(yè)不可或缺的兩種能力，控制和創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的兩根支柱，它們的和諧統(tǒng)一是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。
　　第二，梯子理論是在企業(yè)管理的層次，將控制和創(chuàng)新兩種理論融合在一起進(jìn)行研究得到的結(jié)論，它為現(xiàn)代企業(yè)管理提供了一個(gè)可靠的工具，利用它企業(yè)可以提高自身的各個(gè)要素的發(fā)展水平，進(jìn)而提高企業(yè)的整體素質(zhì)。同時(shí)也可以用作現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展問題的診斷分析，企業(yè)在不同的發(fā)展階段，其控制和創(chuàng)新這兩根“支柱”會(huì)呈現(xiàn)出特定的狀態(tài)。始終保持這兩根“支柱”的和諧統(tǒng)一會(huì)延長(zhǎng)企業(yè)的成熟期，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。而兩根“支柱”不協(xié)調(diào)、不匹配則終將成為企業(yè)走向衰亡的“禍根”。
　　
　　參考文獻(xiàn)：
　　1、法約爾著;周安華等譯.工業(yè)管理與一般管理[M].中國(guó)社會(huì)科學(xué)