客戶盡職調(diào)查國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的基本要素與我國(guó)的實(shí)施策略

摘要：客戶盡職調(diào)查作為反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)中預(yù)防措施的基本要求，已日益受到監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)的高度重視。我國(guó)也于近期在金融機(jī)構(gòu)中實(shí)施完全按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)要求制定的客戶盡職調(diào)查管理辦法。本文根據(jù)最新的文獻(xiàn)資料，系統(tǒng)地介紹了國(guó)際組織和發(fā)達(dá)國(guó)家客戶盡職調(diào)查要求的基本要素，對(duì)客戶盡職調(diào)查涵義、要求、方法等進(jìn)行了闡釋，并結(jié)合我國(guó)的相關(guān)實(shí)踐做了一些政策性討論。

關(guān)鍵詞：客戶盡職調(diào)查；反洗錢；客戶身份識(shí)別

中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Ａ 文章編號(hào)：１００３－９０３１（２００8）11－００41－０5

客戶盡職調(diào)查作為反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)中預(yù)防措施的基本要求，已日益受到監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)的高度重視。雖然包括我國(guó)在內(nèi)的眾多國(guó)家，尤其是一些轉(zhuǎn)型國(guó)家對(duì)于反洗錢和打擊恐怖融資活動(dòng)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)各自國(guó)情采取了選擇性實(shí)施的策略，但隨著我國(guó)成為FATF（金融行動(dòng)特別工作組）正式成員、眾多商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造和國(guó)際化戰(zhàn)略，全面遵循和實(shí)施相關(guān)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)已成為大勢(shì)所趨，我國(guó)也于2007年8月在金融機(jī)構(gòu)中正式實(shí)施完全按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)要求制定的客戶盡職調(diào)查管理辦法。本文根據(jù)最新的文獻(xiàn)資料，系統(tǒng)地介紹了國(guó)際組織和發(fā)達(dá)國(guó)家客戶盡職調(diào)查要求的基本要素，對(duì)客戶盡職調(diào)查涵義、要求、方法等進(jìn)行了闡釋，并結(jié)合我國(guó)的相關(guān)實(shí)踐做了一些政策性討論。

一、客戶盡職調(diào)查的涵義

客戶盡職調(diào)查譯自英文Customer Due Diligence，簡(jiǎn)稱CDD。這本來是一個(gè)西方的商務(wù)術(shù)語(yǔ)，意為在與一個(gè)陌生的客戶簽署商務(wù)協(xié)議前例行的客戶背景調(diào)查程序，以對(duì)即將開展的業(yè)務(wù)關(guān)系可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。對(duì)這個(gè)術(shù)語(yǔ)大陸和港臺(tái)地區(qū)有各種不同的漢語(yǔ)譯法，如客戶應(yīng)盡努力、客戶審查、客戶合理審慎、客戶應(yīng)有審慎等等，臺(tái)灣還曾翻譯為“客戶實(shí)地調(diào)查”，取其為盡審慎義務(wù)實(shí)地考察之意。從字面上解釋，CDD至少包含兩層意思，一是應(yīng)盡的義務(wù)和職責(zé)，二是為獲取足夠信息應(yīng)當(dāng)主動(dòng)付出各種勤勉努力，而不應(yīng)有所懈怠取巧。雖然CDD目前在我國(guó)商務(wù)領(lǐng)域還存在不同的對(duì)應(yīng)中文表述，但在反洗錢監(jiān)管領(lǐng)域，從最近政府部門出臺(tái)的一系列相關(guān)文件和報(bào)告來看，我國(guó)有關(guān)部門已將其統(tǒng)一規(guī)范表述為客戶盡職調(diào)查。

客戶盡職調(diào)查作為金融機(jī)構(gòu)與客戶接觸的第一道程序，在國(guó)際銀行監(jiān)管和反洗錢國(guó)際組織制定的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范中，都被放在了首要地位。FATF反洗錢40項(xiàng)建議中，在第5至第9項(xiàng)建議規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)的客戶盡職調(diào)查措施。第5項(xiàng)建議規(guī)定金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)保留匿名賬戶或明顯以假名開立的賬戶。金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)該采取客戶盡職調(diào)查措施，包括識(shí)別和核實(shí)客戶身份。第6項(xiàng)建議規(guī)定對(duì)于政治公眾人物（Poltically Exposed Persons， PEPs），金融機(jī)構(gòu)除應(yīng)采取一般的盡職調(diào)查措施外，還應(yīng)對(duì)與其進(jìn)行的交易采取特定的管理和監(jiān)控措施。第7項(xiàng)建議規(guī)定對(duì)代理行及其他類似業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)除采取一般的盡職調(diào)查措施外，還應(yīng)采取一些特殊措施。第8項(xiàng)建議規(guī)定對(duì)于可能有利于掩蓋身份的新技術(shù)手段，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其中存在的洗錢隱患給予特別關(guān)注。第9項(xiàng)建議規(guī)定在滿足一定條件的前提下，各國(guó)可允許金融機(jī)構(gòu)依靠中介或第三方完成客戶盡職調(diào)查或介紹服務(wù)。

關(guān)于客戶盡職調(diào)查，最為系統(tǒng)全面的表述是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)2001年1月（2001年10月做了修訂）出版的咨詢性文件《銀行客戶盡職調(diào)查》，這份21頁(yè)的文件以“了解你的客戶” （Know Your Customer， KYC）為核心，把對(duì)新客戶和現(xiàn)有客戶充分的盡職調(diào)查作為實(shí)施“了解你的客戶”政策的關(guān)鍵組成部分。[1]而“了解你的客戶”政策在巴塞爾委員會(huì)看來，并不僅僅局限于反洗錢的角度，而是在銀行監(jiān)管方面具有更為寬泛的審慎涵義，因?yàn)镵YC標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的缺失或不足，將導(dǎo)致銀行面臨嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，包括信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和信貸集中風(fēng)險(xiǎn)，之中任何一項(xiàng)都可能導(dǎo)致銀行蒙受巨大損失。因而巴塞爾委員會(huì)專門針對(duì)CDD與KYC的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和指引做了不斷修訂完善，其主要內(nèi)容包含在三個(gè)文件中，分別是1988年頒布的“防止銀行系統(tǒng)被犯罪分子用于洗錢目的”文件，規(guī)定了一系列銀行業(yè)道德準(zhǔn)則，鼓勵(lì)銀行采取有效手段識(shí)別客戶，拒絕可疑交易以及與執(zhí)法部門合作；1997年頒布的“有效銀行監(jiān)管的核心原則”文件，要求銀行采取嚴(yán)格的KYC規(guī)則，同時(shí)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)其采納FATF的相關(guān)建議。1999年頒布的“核心原則方法”文件則進(jìn)一步列舉了基本和附加標(biāo)準(zhǔn)。 由美國(guó)聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)FFIEC發(fā)布的《銀行保密法/反洗錢檢查手冊(cè)》中也論述了CDD的意義。[2]它認(rèn)為“CDD的目的是使銀行能夠在相當(dāng)程度上對(duì)某一客戶會(huì)進(jìn)行何種交易做出預(yù)期，從而協(xié)助銀行判別交易是否潛在可疑”。CDD首先是確認(rèn)客戶身份，

然后對(duì)與客戶相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，還應(yīng)包括對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶做進(jìn)一步盡職調(diào)查以及持續(xù)監(jiān)控方面的流程。

二、客戶盡職調(diào)查國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的基本要素

（一）巴塞爾委員會(huì)的KYC標(biāo)準(zhǔn)的基本要素

巴塞爾委員會(huì)頒布的文件《銀行客戶盡職調(diào)查》認(rèn)為，采取有效的KYC措施是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求，銀行CDD的基本要素都應(yīng)從銀行的內(nèi)控制度與風(fēng)險(xiǎn)管理程序出發(fā)，歸納起來包括四個(gè)部分：（1）客戶接納政策；（2）客戶身份識(shí)別；（3）對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)賬戶的持續(xù)監(jiān)控；（4）風(fēng)險(xiǎn)管理。在客戶接納政策部分，文件特別要求對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶規(guī)定清晰明確的接納政策，并對(duì)其加以更為嚴(yán)格的盡職調(diào)查；在客戶身份識(shí)別部分，要求“銀行必須獲取能夠令其滿意地確認(rèn)每個(gè)新客戶身份及其業(yè)務(wù)關(guān)系目的和本質(zhì)的一切必要信息，信息的詳盡程度與實(shí)質(zhì)內(nèi)容取決于開戶申請(qǐng)者的類別（個(gè)人、企業(yè)等）以及賬戶的預(yù)期金額”，其中對(duì)政治公眾人物PEPs以及伴隨電子銀行等新技術(shù)產(chǎn)生的非面對(duì)面（Non-face-to-face）客戶的盡職調(diào)查問題也做了專門要求；在賬戶和交易持續(xù)監(jiān)控的部分，認(rèn)為“銀行只有對(duì)其客戶正常與合理的賬戶行為具備真正理解，從而得以識(shí)別偏離正常賬戶行為模式之外的交易，才能有效控制和降低風(fēng)險(xiǎn)”，持續(xù)監(jiān)控主要針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)賬戶；在風(fēng)險(xiǎn)管理部分，文件特別強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計(jì)（internal audit）和員工培訓(xùn)的作用。[3]

從巴塞爾委員會(huì)文件的表述來看，CDD并不是單一靜態(tài)的環(huán)節(jié)，而是一個(gè)貫穿于銀行業(yè)務(wù)流程各個(gè)環(huán)節(jié)的持續(xù)不斷、隨時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度變化加以調(diào)整的動(dòng)態(tài)過程，即“銀行不僅僅應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶身份加以認(rèn)定，而且應(yīng)當(dāng)監(jiān)控賬戶動(dòng)態(tài)，以判定這些賬戶的交易是否與客戶或賬戶類別所應(yīng)有的正常或預(yù)期的行為一致”。同時(shí)為了提高效率，“在基本要素規(guī)定之外的KYC程序的強(qiáng)度可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度加以裁剪調(diào)整”。

（二）FATF評(píng)估方法手冊(cè)對(duì)CDD基本要素的規(guī)定

FATF2008年版的評(píng)估方法手冊(cè)中，對(duì)40+9項(xiàng)建議中與CDD相關(guān)內(nèi)容的評(píng)估方法做了詳細(xì)描述。[4]

對(duì)于金融機(jī)構(gòu)何時(shí)必須采取CDD措施，列舉了5種場(chǎng)合：

（1）創(chuàng)建業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)；

（2）從事超出規(guī)定限額（如USD/EUR15000）的非經(jīng)常性交易，交易包括單筆或相關(guān)聯(lián)的多筆交易；

（3）從事特別建議7（SR VIIC）項(xiàng)涵蓋的非經(jīng)常性匯兌交易；

（4）只要懷疑具有洗錢或恐怖融資嫌疑，就不必受限于FATF建議中其他地方提到的豁免或限額款項(xiàng)；

（5）金融機(jī)構(gòu)對(duì)以前獲取的客戶身份信息真實(shí)性或充分性有質(zhì)疑時(shí)。

對(duì)于必備的CDD措施，評(píng)估方法做出了5條詳細(xì)闡釋，總的原則是必須對(duì)客戶做全面的調(diào)查措施，但也允許各國(guó)在合理?xiàng)l件下，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)敏感的程度調(diào)整CDD的強(qiáng)度。值得注意的是，F(xiàn)ATF40項(xiàng)建議及其注釋和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)中，特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)代理人（on behalf of the customer）、受益人（beneficial owner）、托管人（trustee）等人員身份、授權(quán)、真實(shí)受益者以及控制結(jié)構(gòu)等信息的確認(rèn)。

FATF要求對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)范疇的客戶采取強(qiáng)化CDD措施，而對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)客戶可采取簡(jiǎn)化的要求。至于高風(fēng)險(xiǎn)與低風(fēng)險(xiǎn)的范疇，評(píng)估方法以示例的形式做了說明，例如非常住居民、PEPs、私人銀行、有信托、代理等關(guān)系的法人、協(xié)議等應(yīng)納入高風(fēng)險(xiǎn)范疇，而那些被嚴(yán)格監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)、公眾公司、政府機(jī)關(guān)、壽險(xiǎn)、養(yǎng)老基金等可視為低風(fēng)險(xiǎn)范疇。

對(duì)于CDD程序遇到阻礙或無法獲得滿意結(jié)果的情況，F(xiàn)ATF提出的要求一是終止交易或業(yè)務(wù)關(guān)系，二是“應(yīng)考慮出具可疑交易報(bào)告”。

（三）美國(guó)BSA/AML檢查手冊(cè)的CDD要素

從2005年開始，美國(guó)聯(lián)邦銀行監(jiān)管委員會(huì)為應(yīng)對(duì)各界對(duì)銀行保密法檢查、執(zhí)法與處罰過程提出的大量批評(píng)意見，連續(xù)三年每年一次地頒布經(jīng)過修訂完善的銀行保密法/反洗錢檢查手冊(cè)（Bank Secrecy Act/Anti-Money Laundering Examination Manual），以向監(jiān)管對(duì)象明確監(jiān)管部門檢查的要求與流程。[5]在厚達(dá)400多頁(yè)的檢查手冊(cè)中，CDD部分特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)、對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶實(shí)施強(qiáng)化的CDD措施。2006年版CDD檢查評(píng)估流程描述如下：

（1）判別銀行的CDD政策、程序和工作流程是否與該銀行的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)相稱。判別銀行是否制定開戶時(shí)信息獲取的流程，以及確保對(duì)已有信息的維護(hù)；

（2）判別銀行的政策、程序和工作流程是否考慮到客戶風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別與風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)可能會(huì)發(fā)生變動(dòng)情況。判別銀行是否有專人對(duì)此類變動(dòng)進(jìn)行評(píng)估或確認(rèn)；

（3）評(píng)估銀行對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶實(shí)施的強(qiáng)化CDD程序和工作流程；

（4）判別銀行是否制定專門指引文件，以指導(dǎo)工作人員在遇到信息不全或不準(zhǔn)等問題時(shí)如何出具書面報(bào)告；

（5）在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和銀行審計(jì)結(jié)果的基礎(chǔ)上，對(duì)銀行的高風(fēng)險(xiǎn)客戶的CDD資料進(jìn)行抽樣檢查，結(jié)合其可疑交易報(bào)告監(jiān)控流程，判別銀行信息收集的充分性與有效性；

（6）在檢查流程與資料信息抽樣檢查的基礎(chǔ)上，出具對(duì)CDD有關(guān)政策、程序與工作流程充分性判別的結(jié)論。

（四）英國(guó)財(cái)政部的釋義

英國(guó)財(cái)政部（HM Treasury）2007年12月15日頒布實(shí)施的《英國(guó)洗錢監(jiān)管規(guī)定》，非常清晰簡(jiǎn)潔地表述了CDD的三個(gè)基本要素。[6]文件中明確指出，客戶盡職調(diào)查CDD措施應(yīng)包括：

（1）識(shí)別客戶身份，并在通過可靠和獨(dú)立來源獲取的文檔、數(shù)據(jù)或信息基礎(chǔ)上核實(shí)客戶身份；

（2）如實(shí)際受益人并非客戶本人，應(yīng)識(shí)別實(shí)際受益人，且應(yīng)采取充分措施，在風(fēng)險(xiǎn)敏感性基礎(chǔ)上，核實(shí)其身份，了解實(shí)際受益人情況，包括諸如法人、信托或類似法律協(xié)議、所有權(quán)和控制權(quán)等信息；

（3）獲取關(guān)于業(yè)務(wù)關(guān)系目的及其內(nèi)在本質(zhì)方面的信息。

三、客戶盡職調(diào)查在我國(guó)的實(shí)施與面臨的問題

我國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的CDD規(guī)范要求可以認(rèn)為是從1999年8月年施行《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》起步，隨著2003年我國(guó)開始施行反洗錢戰(zhàn)略，尤其是2007年反洗錢法正式頒布實(shí)施以及正式加入FATF組織，我國(guó)對(duì)銀行CDD和KYC的要求進(jìn)行了不斷完善和規(guī)范，從立法層面上來看，已基本做到和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)要求一致，但在實(shí)際操作和技術(shù)層面，仍然還有許多地方有待完善。

（一）CDD立法層面的實(shí)踐

2006年FATF組織對(duì)中國(guó)反洗錢機(jī)制進(jìn)行了首輪正式評(píng)估。2007年6月經(jīng)討論公布的評(píng)估報(bào)告中，對(duì)中國(guó)的CDD實(shí)踐結(jié)合40項(xiàng)建議中對(duì)應(yīng)的5-8項(xiàng)建議內(nèi)容的合規(guī)情況做出了評(píng)價(jià)，評(píng)估內(nèi)容是截至2006年11月26日前后我國(guó)的反洗錢與打擊恐怖融資措施（Anti-Money Laundering/Counter-Terrorist Financing，AML/CFT），具體意見如表1。

針對(duì)FATF指出的問題，2007年6月，中國(guó)人民銀行會(huì)同中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合頒布了《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）中，大部分在立法層面都做出了相關(guān)規(guī)定。例如第8條對(duì)非經(jīng)常性交易，規(guī)定了人民幣單筆5萬(wàn)元或外幣等值1萬(wàn)美元的明確限額；在第7條、第11條、第15條、第21條，都對(duì)了解實(shí)際控制人和實(shí)際受益人的身份做了要求；第18條，要求金融機(jī)構(gòu)評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并在持續(xù)關(guān)注基礎(chǔ)上適時(shí)加以調(diào)整；第19條、第22條對(duì)持續(xù)的CDD以及客戶的重新識(shí)別做了要求；第6條對(duì)境外代理機(jī)構(gòu)的CDD做了要求；第19條要求對(duì)外國(guó)政要的資金來源何用途進(jìn)行了解。不僅僅針對(duì)FATF的評(píng)估意見，如將這個(gè)管理辦法和前述一些國(guó)際組織和發(fā)達(dá)國(guó)家的CDD標(biāo)準(zhǔn)比照，都可以認(rèn)為該辦法已完全和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)要求接軌，達(dá)到國(guó)際先進(jìn)的水準(zhǔn)。

（二）CDD立法實(shí)施的可行性方面的問題

雖然2007年頒布的客戶身份識(shí)別管理辦法解決了立法層面的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)問題，但在具體全面貫徹實(shí)施與監(jiān)管執(zhí)法方面，鑒于我國(guó)相關(guān)機(jī)構(gòu)的組織和機(jī)制均處于初始和起步階段，必然將面臨很多可操作性與技術(shù)可行性的問題，需要監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)研究解決。

1．客戶身份識(shí)別的社會(huì)支持問題。目前社會(huì)各界對(duì)金融機(jī)構(gòu)的身份識(shí)別和調(diào)查工作都還在適應(yīng)階段，合作意識(shí)缺乏。客戶盡職調(diào)查特別強(qiáng)調(diào)對(duì)客戶身份材料身份識(shí)別準(zhǔn)確性和完備性的要求。由于銀行自身信息來源和識(shí)別技能的局限，相關(guān)工作只有在社會(huì)相關(guān)部門的有力支持問題下才能得到落實(shí)。例如，目前各地銀行普遍都遇到了身份證、軍官證、工商執(zhí)照的真?zhèn)舞b定識(shí)別的困難，而這一問題僅金融機(jī)構(gòu)一家是無力解決的。對(duì)于銀行賬戶的實(shí)際控制人和受益人的調(diào)查，同樣由于銀行信息渠道和調(diào)查手段有限，也必須借助社會(huì)資源的配合與協(xié)助，而國(guó)內(nèi)相關(guān)的信息資源庫(kù)和第三方機(jī)構(gòu)都還處于起步階段。

2．監(jiān)管檢查與處罰問題。新的《管理辦法》限于各種內(nèi)在與外在條件制約，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)短期內(nèi)難以做到完全合規(guī)，這就為監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管檢查與處罰提出了難題。例如，筆者在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)，在《管理辦法》頒布一年后，一些銀行還沒有建立基本的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分制度，也沒有落實(shí)對(duì)實(shí)際受益人與控制人的調(diào)查要求。究竟給予其多長(zhǎng)時(shí)間的過渡緩沖期，檢查與處罰的尺度和標(biāo)準(zhǔn)如何掌握，如何指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)在現(xiàn)有條件下最大限度地有效執(zhí)行CDD程序，以確保管理辦法不停留在紙面而落在實(shí)處，維護(hù)法律法規(guī)的嚴(yán)肅性，還有大量工作需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)共同協(xié)商解決。

3．非柜臺(tái)方式交易的身份認(rèn)證問題。FATF40條建議第8條要求對(duì)隨著技術(shù)創(chuàng)新而出現(xiàn)的易于隱匿客戶身份的交易手段予以特別關(guān)注。管理辦法第17條中據(jù)此要求加強(qiáng)對(duì)利用電話、網(wǎng)絡(luò)、ATM等非柜臺(tái)方式（也稱非面對(duì)面）方式服務(wù)的身份識(shí)別。在我們的調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)，近年來銀行的網(wǎng)上資金劃撥和利用POS機(jī)套現(xiàn)、規(guī)避ATM的取款限額的情況越來越多，但銀行對(duì)這些網(wǎng)絡(luò)交易的客戶身份識(shí)別的唯一依據(jù)，僅限于開卡之初客戶登記留存的信息，如何識(shí)別實(shí)施網(wǎng)絡(luò)交易者的真實(shí)身份以及對(duì)網(wǎng)絡(luò)交易的監(jiān)控，目前尚未摸索出一套行之有效的辦法。

四、加快落實(shí)客戶盡職調(diào)查的對(duì)策

鑒于我國(guó)目前的現(xiàn)實(shí)情況，筆者認(rèn)為，雖然管理辦法全面體現(xiàn)了國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的要求，但在具體實(shí)施上，還是應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況有所側(cè)重地采取選擇性實(shí)施的做法。

（一）盡快制定相關(guān)指引與實(shí)施細(xì)則

監(jiān)管部門目前的當(dāng)務(wù)之急，首先應(yīng)根據(jù)我國(guó)目前金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門工作基礎(chǔ)和信息準(zhǔn)備情況，制定管理辦法的工作指引與實(shí)施細(xì)則，首要工作是指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)制定客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分級(jí)制度，其次是協(xié)調(diào)各相關(guān)部門（包括公安、工商、稅務(wù)、海關(guān)等），就有關(guān)信息交流與工作協(xié)調(diào)事宜制定明確規(guī)范，最后應(yīng)當(dāng)參照美國(guó)聯(lián)邦監(jiān)管委員會(huì)的BSA/AML檢查手冊(cè)，制定清晰明確的監(jiān)管檢查流程，保證執(zhí)法與處罰的規(guī)范。

（二）完善客戶身份識(shí)別與調(diào)查的社會(huì)配套資源

為確保金融機(jī)構(gòu)有效實(shí)施客戶身份識(shí)別管理辦法，除加強(qiáng)宣傳，提高社會(huì)公眾的身份識(shí)別合作意識(shí)外，還應(yīng)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，盡快會(huì)同公安、軍隊(duì)、工商、稅務(wù)、進(jìn)出口監(jiān)管、人事、司法、外交等相關(guān)部門，聯(lián)合建立一套身份鑒別與綜合信息查詢系統(tǒng)，以協(xié)助金融機(jī)構(gòu)有效識(shí)別普通居民、軍人、工商執(zhí)照、稅收登記證等客戶身份證照文本，同時(shí)利用該系統(tǒng)核查客戶交易性質(zhì)與目的、是否屬涉及偷逃關(guān)稅、刑事偵查、外國(guó)政要等洗錢高風(fēng)險(xiǎn)人員的信息資料，以確保管理辦法的切實(shí)有效地執(zhí)行。

（三）加強(qiáng)對(duì)新技術(shù)手段監(jiān)管的創(chuàng)新研究

目前隨著我國(guó)金融行業(yè)的迅速發(fā)展，各種基于高新技術(shù)的產(chǎn)品和服務(wù)大量引入，利用電話、網(wǎng)絡(luò)、ATM、POS、移動(dòng)支付等非面對(duì)面的交易形式日益普及，這些易于隱匿客戶真實(shí)面目的新技術(shù)手段的出現(xiàn)加大了金融機(jī)構(gòu)“了解你的客戶”的難度，有關(guān)方面應(yīng)根據(jù)最新形勢(shì)發(fā)展變化，加強(qiáng)針對(duì)這類交易監(jiān)管措施的研究，制定有效的管理和技術(shù)方案。

（四）將反洗錢CDD與金融機(jī)構(gòu)其他業(yè)務(wù)流程整合

目前管理辦法的出發(fā)點(diǎn)都是基于AML/CFT考慮，但根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的相關(guān)文件和我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)實(shí)踐都表明，有效充分的CDD程序是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，廣泛應(yīng)用于客戶關(guān)系管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)營(yíng)銷等諸多業(yè)務(wù)領(lǐng)域。例如2004年銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，對(duì)商業(yè)銀行征信、授信和授信盡職調(diào)查提出詳盡的盡職要求和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，是否可以考慮將其與管理辦法的相關(guān)指引加以整合。根據(jù)筆者做的一些調(diào)研結(jié)果，將出于AML/CFT目的CDD程序獲得的客戶身份信息應(yīng)用于客戶關(guān)系管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、市場(chǎng)營(yíng)銷等部門，以提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，或者將企業(yè)其他部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的客戶資料與反洗錢部門共享整合，減少相關(guān)工作成本，都是提高金融機(jī)構(gòu)工作積極性的有效措施。■

參考文獻(xiàn)：

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[6]HM Treasury.The Money Laundering Regulations 2007[EB/OL]. http://www.hm-treasury.gov.uk/media/F/1/money_laundering_regulations2007.pdf.

International Dtandard Basic Element of Customer Duteous Survey and Implementation Strategy in China

TANG Jun

（China Center for Anti-Money Laundering Studies， Fudan University，Shanghai 200433，China）

Abstract：Customer Due Diligence (CDD) is the essential requirement in FATF Recommendations for anti-money laundering and calls for high attention in China. Related authorities have established CDD regulations for financial sectors catering for international standards. The paper systematically presents the basic CDD elements of international organizations and developed countries with interpretations， requirements and methodologies， combined with discussions of practices in China.

Key Words：Customer Due Diligence; anti-money laundering; know your customer; identification recognition