新形勢下金融統計制度的思考與建議

一、新形勢下金融統計存在的主要問題

（一）從宏觀層面看，金融統計指標體系難以滿足國民經濟宏觀運行監測的需要

1.金融統計指標與宏觀經濟指標聯系不緊密，削弱了金融統計指標體系對宏觀經濟調控的參考價值。金融統計是國民經濟體系的重要組成部分，統計指標的設立反映了央行調控經濟的需要，但目前央行使用的統計指標基本是“就金融論金融”，單一的金融統計指標較多，缺乏與整體經濟運行相聯系、相融合的綜合性、聯運性指標。同時目前使用的“信貸收支”表分類標準重疊，不利于決策層了解和掌握貸款分布情況，統計報表的可讀性、可比性不高。在本外幣信貸收支表與人民幣信貸收支表中，前者存款分為企事業單位存款、儲蓄存款等五種存款類別，后者則將企業存款單獨統計，比前者多財政存款、機關團體存款和農業存款三個存款類別，指標設置不統一降低了本外幣報表與人民幣報表之間的可比性，削弱了金融統計指標體系對宏觀經濟調控的參考價值。

2.金融統計信息覆蓋面較窄，不能完全滿足央行職能需求。銀監分離后央行的管理體制和基本職能跨入了一個嶄新的歷史發展時期，人民銀行將更關注于貨幣政策的制定與執行，著眼于整個金融體系的穩定。但金融統計系體作為央行宏觀調控的信息基礎卻不能提供全面的數據需求，從業務范圍，目前人民銀行統計范圍僅限于銀行業，而不是整個社會金融統計，不能全面反映證券、保險方面的業務數據，同時金融統計也不能反映轄內經濟指標如GDP增長率、工農業產值、固定資產規模及發展速度等，不利于對宏觀經濟分析者對貨幣信貸投放與經濟增長的分析。今后隨著金融業混業經營趨勢的進一步明顯，金融統計業務統計范圍不全面與人民銀行履行央行職能對金融信息需求的矛盾更為突出。從統計指標體系看，基層央行的統計報表重點是對存貸款常規業務進行統計與分析，沒有反映基層商業銀行資金上存情況，以金融機構經營效益為中心的相應統計指標未設立，與此同時金融統計指標對于農業、房地產、汽車、鋼鐵等重點行業的統計指標設立不完備，不能全面、客觀地反映貨幣政策實施效果。

3.統計指標設置沒有體現區域經濟發展特色，不能滿足對區域經濟發展情況進行分析、判斷的信息需求。從2000年以來，我國先后啟動實施西部大開發、振興東北老工業基地和促進中部崛起的區域發展戰略，增強了這些區域的經濟增長，而金融統計指示體系缺乏對于區域經濟金融情況的反映，以省會城市為例，許多股份制銀行、政策性銀行以及地方性金融機構在全省范圍內開展業務，但因駐地在省會城市，所有的存貸都歸入該市，而其他地區雖然投放的貸款已經在支持當地的經濟發展，但由于商業銀行在本地無機構，存貸款就不納入當地統計，在這種情況下，會出現地區金融總量與經濟總量的統計數據不對稱的現象，給涉及區域經濟、金融運行相關性分析帶來困難。與此同時金融統計指標的設計也不滿足區域經濟發展關注的重點，如湖南在國家促進中部崛起的發展戰略中，作為農業大省，農業的發展一直是各級政府關注的重點，但央行金融統計指標體系中對金融支持農業情況的反映卻不能很好地滿足這方面的信息需求。目前金融統計系統中農業貸款分類多，口徑不統一，且部分指標范圍較窄，一是按期限劃分的農業貸款準確性不高，農業貸款分為短期和中長期，但金融機構在劃分短期和中長期農業貸款時部分金融機構并未將對農業基礎設施投放的貸款歸入，導致短期和中長期農業貸款總額明顯偏低；二是按行業分類、按期分類、按涉農貸款專項統計制度進行分類的三類農業貸款，統計口徑不一致，三種分類相互交叉相互重疊，導致農業貸款的使用口徑各異；三是人行的支農再貸款沒有在報表體系中反映出來。另外金融統計體系缺少本、異地統計指標的設置，隨著銀行業務打破行政區域的限制，銀行跨區域開辦業務的情況非常普遍，與金融統計指標歸于金融機構駐地的矛盾越來越突出，對客觀分析某一區域的經濟金融運行情況形成明顯制約。

（二）從微觀層面看，金融統計指標體系難以滿足多方信息需求

1.金融統計指標體系不能很好滿足金融機構的信息需求。一是金融統計系統縱向統計功能薄弱，金融機構一般需要做同業比較和分析，但基層金融統計僅對數據進行橫向地簡單地分類、羅列，沒有對各金融機構上報的數據進行深加工，報表體系中缺乏深層次的分析指標和報表，系統的縱向統計功能薄弱，導致金融機構只好從原始數據中抄寫手工所需數據，這占據了金融機構統計人員的時間也占據了人行統計人員的時間，極大地增加了統計人員的工作量。二是金融統計指標與金融機構業務發展重點不同步。目前金融機構主要關注新業務的發展情況，中間業務作為未來金融機構追逐業務重點，近年來的發展速度明顯加快，但人行對中間業務的統計從2003年才開始，中間業務指標體系的設置多且廣，但指標間的邏輯性不強、不具體，如深受商業銀行關注的電子銀行發卡量數據在中間業務中并沒有體現，除此之外，中間業務數據統計本身的準確性也有待進一步提高，這些因素進一步降低人行統計系統的利用率；三是金融統計指標體系與金融機構的考核不同步。目前金融機構對其員工的考核，部分信息來自央行金融統計系統，這是金融統計信息系統對金融機構的另一個重要作用，但金融統計指標體系的設置并沒有考慮到這方面信息需求。

2.金融統計指標體系不能很好滿足各級分析人員的信息需求。一是統計指標種類不完整，缺少按企業規模分類指標。大中型企業融資渠道增加、貸款需求下降與中小企業融資難等問題是當前社會關注的熱點，各級人民銀行在進行此類情況分析時，由于缺乏相應統計數據，必須依靠各銀行臨時手工報送，數據的真實性和準確性難以保證，且不具時序可比性，增加了各級分析人員的難度。二是金融統計指標的設置不合理。有按期限分類、按行業分類、按企業所有制類型分類、按貸款用途分類和各種專項統計指標等交叉在一起，很多指標是多元的而不是唯一的，加之很多企業向綜合性經營發展，統計指標歸屬不嚴密不明確導致統計的隨意性加大，如旬報中助學貸款累計申請人數、累計申請金額這兩項指標的統計，金融機構在填報時隨意性很大，因為累計申請數僅為一個意愿數，同一個貸款者既可以在這家銀行申請也可在那家銀行申請，同時申請金額也完全是一個隨意性很大的數據，這些因素大大降低了金融統計數的準確性，極大地降低了金融統計數對各級分析人員的使用效率。

3.金融統計指標體系不能很好滿足各級政府及監管部門的信息需求。一是缺少不良貸款剝離及核銷相關指標。二是工業、商業貸款中主要是國有集體企業貸款，這些貸款企業在大部分縣域經濟中，已名存實亡，都變成了民營經濟，大多數貸款成為呆帳，而真實的民營企業貸款、個體經濟貸款沒有真實的統計。三是部分金融統計指標設置過時。隨著市場經濟的改革與發展不斷深入，當前的部分金融統計指標在設計上與已無法適應形勢變化的需要。

（三）從操作層面看，金融統計指標體系沒有跟上金融業務發展和會計制度改革的步閥

1.現行金融統計指標體系分組過于龐雜、零亂。1997年金融統計制度改革至今，金融統計指標體系從1000個指標已擴充到近8000項指標，它不僅包括了所有的會計科目信息，也包括了一些明細科目和賬戶信息，但央行金融統計指標的設計貪大求全，缺乏共性，部分統計指標采集的可操作性不強，只考慮了統計指標的設定，沒有考慮數據的集采集渠道和辦法，基層行社填報時工作量很大且準確性不高，如季報中涉農貸款專項統計制度指標就多達195個，其指標分類基本上涵蓋了所有的分類方式，各指標既有按行政區域的分類又有貸款投向的分類，還有按貸款質量、按企業所有制類型、按貸款期、按幣種、按信用形式的分類，同時還有附報，指標設置如此煩瑣和缺乏共性，導致執行過程中不便于領會和掌握，令金融機構統計人員無所適從，數據質量難以保證。

2.會計與統計的制度改革不同步，導致會計科目與統計指標設置不同步。表現為統計指標調整滯后于會計科目調整，造成統計數據生成過程人工干預過多，很多數據是強行歸并進入金融統計系統，降低了數據的準確性。隨著新會計準則的實施，將使商業銀行會計科目設置與核算更具靈活性，商業銀行按照人民銀行統一標準各自對指標歸并、上報的基礎已經發生大的動搖并將不復存在。新準則實施后不僅將對傳統的存貸款和有價證券的分類與計量帶來較大的影響，同時由于套期保值、衍生金融工具的引入也將使金融總量與風險的計量變得更為復雜。金融統計應該與時俱進地按照新會計準則來完善金融統計指標體系。

二、金融統計制度的建議與思考

1.央行應擴充金融統計信息處理范圍，全面反映金融運行情況。隨著改革開放和金融創新的不斷深入，混業經營趨勢越來越明顯，金融統計職能范圍應延伸到保險、證券、外資機構、基金組織和地方經濟數據等在內的“大金融”統計制度，設置的統計指標、收集的數據源、信息源應隨之調整擴大到整個金融領域，使金融統計系統真正成為央行強大的信息數據庫，為監測貨幣政策實施效果、分析轄內經濟金融運行狀況提供服務。

2.完善金融統計指標體系，增強金融統計監測管理信息系統功能。一是調整與補充相結合，確保金融統計指標設置的合理性。金融統計的分類體系、編碼體系、行業劃分、種類劃分等標準，應與國家統計部門的現行標準相適應，以滿足統計信息處理和使用的規范化要求。既要以結合當前金融運行的狀況和金融穩定的要求，及時調整和補充各項金融統計指標，力求全面反映各項新業務的開展情況、清楚的反映資金的流向，又要明確各項指標界定標準，方便統計人員的操作。二是設立并擴展與金融交易相關的流量統計指標。做到存量、流量統計并重，力求體現金融與國民經濟發展的內在聯系性，便于分析和描述經濟活動與趨勢，展示貨幣政策實施的影響。三是以創新為導向，完善金融統計體系。目前，我國商業銀行的利潤80%依靠存貸差，傳統業務上的競爭空間日漸激烈和狹小，使商業銀行的眼光越來越多地投向了業務創新。入世后，使外國銀行可直接參與我們金融業的競爭，其優勢正是以中間業務為主的金融服務，創新能力也是外國商業銀行的重大優勢之一。創新業務的發展也對中央銀行的金融統計提出了新的要求。加強對中間業務的統計，并建立規范靈活的統計制度可以把成形的金融機構業務創新及時納入中央銀行的統計范疇。

3.規范統計標準，提高統計數據的準確度。對數據來源、統計口徑、處理方式、分析方法做出規范性要求，簡化數據信息的收集與處理渠道。在出現新業務，努力做到統計指標與會計指標的同步調整。拓寬統計數據來源，在各金融機構貸款臺帳系統或信貸登記系統逐步完善的前提下，可考慮從以上系統提取相關信貸數據，以增加信貸統計數據的準確度。

4.完善金融統計的法制建設。金融統計法律制度建設應與金融業務發展相適應，要具備完整性與實用性，為支撐統計數據的“準、快、全”要求提供制度約束和法律保障。

（作者單位：中國人民銀行長沙中心支行）