銀行收費的學理評說與現實選擇

摘要：銀行收費一直是社會關注的焦點之一，社會各界眾說紛紜。從銀行賬戶功能說的角度入手進行分析，依據“誰收益，誰支付”原則，提出商業銀行應當區分不同功能性的賬戶并在此基礎上來構建合理的收費價格結構和服務收費的良性運作機制，并建議商業銀行提高服務讓高品質的服務來匹配所收取的費用，以利我國商業銀行與客戶間的和諧與雙贏。

關鍵詞：商業銀行；帳戶功能說；銀行收費

中圖分類號：F830.4文獻標志碼：Ａ文章編號：1673－291Ｘ（2008）10－0073－02

2000 年至今， 有關銀行服務收費的話題始終是社會輿論的“沸點”。從清點零鈔收費、輔幣兌換收費、大額提現收費、小面值儲蓄收費、電話銀行收費， 到小額賬戶收費、銀行卡年費、ATM跨行取款及查詢收費等，銀行收費內容不斷拓展， 新增收費項目紛至沓來。以中國工商銀行為例，自2000 年2 月—2006 年8 月，包括企業業務和個人業務在內的銀行收費項目逐步增加至37 項，其中企業業務21 項（服務費9 項、交易費5 項、工本費4 項、協議費1 項、其他2 項），個人業務16 項（服務費7 項、交易費4 項、工本費3 項、其他2 項）。手續費收入越來越成為商業銀行的重要收入來源，如某商業銀行最近的手續費收入占營業收入的比重達到7.4%。媒體驚呼“ 銀行收費時代”已經到來。

眾多的銀行收費項目在增加了銀行中間業務收入的同時，引起廣大客戶的很多怨言和強烈不滿，社會各界對銀行服務收費的爭議也是經久而不息， 爭議的焦點主要涉及到銀行收費的理由、依據、程序、定價等很多問題。本文試圖從賬戶功能的角度對銀行收費的合理性和規范性進行學理分析并提出相應的建議。

一、銀行收費的合理性——賬戶功能視角

銀行收費既符合國際銀行業的發展趨勢，鼓勵商業銀行積極創新，豐富銀行服務品種，改善服務質量，提高服務水平，給予銀行發展中間業務的空間和動力；又有利于銀行業市場細分，更好地實現銀行的營銷戰略，增強我國銀行業的國際競爭力，有利于我國商業銀行更好地參與國際競爭。然而，銀行收費的合理性體現在哪里？如何保證銀行收費額度的合理性？銀行收費有沒有覆蓋成本？

銀行作為金融企業為居民提供金融服務收費是合情合理的。但居民對金融產品的需求具有不同的目的和功能要求，這些不同需求使得客戶對于金融產品收益性的追求有所差異，因此銀行本應按照“誰收益，誰付費”的有效定價原則并結合銀行賬戶功能不同所導致的銀行與客戶在收益人方面的差異來作為自己收費的依據和標準。銀行收費必須根據不同賬戶的功能特點并結合成本受益對應分擔的原則進行。以往文獻與實踐太多強調成本受益分擔原則，例如，根據作業成本法等方式確定銀行服務項目收費等，這種做法過于強調銀行提供的服務項目本身，忽略了金融服務所賴于生存的基石——銀行賬戶。缺乏了銀行賬戶功能的精細劃分不可能公平、公正、合理的進行銀行收費。目前，國內銀行存款賬戶可按經濟主體的不同分為企業存款、居民存款和財政性存款，也有按存款期限的長短分為短期存款和長期存款，這些分法有其合理性，但也有一些弊端，無法真正體現出存款賬戶的功能。因此本文按照西方銀行對賬戶的功能性分類（活期、定期和儲蓄存款）來進行分析。這種功能賬戶的劃分實質上是凱恩斯貨幣需求理論關于居民對持有貨幣的三種動機，即交易動機、投機動機和預防動機流動動機的自然演化的結果。

活期存款賬戶有三個鮮明的特點：（1）無息存款；（2）可以開支票；（3）可以透支。這類性質的賬戶功能就是為了滿足客戶的交易需要，按照“誰收益，誰支付”的原則，客戶享受銀行提供的服務就必須承擔相應的成本支付。因此，對這類賬戶的收費便順理成章、合情合理。這種賬戶實質上是客戶利用銀行的支付網絡系統，省去了攜帶、支付現金等成本。可見，銀行對此類賬戶不進行計息支付是可以理解的；相反，還因為給客戶提供了透支等方便，可以對此類賬戶客戶進行反向收費。

定期存款是按照客戶和銀行預先約定存款期限的存款。定期存款對于客戶來說，是一種收入穩定而風險較小的投資方式，并且可以以存單作為動產質押取得貸款。對于商業銀行來說，雖然定期存款在靈活性、方便性、利息成本和創造派生存款能力等方面都不及活期存款，但在銀行經營管理方面有著特殊的意義：首先，定期存款是銀行穩定的資金來源，定期存款的期限較長，按照規定一般不能提前支取，這樣，銀行就可以將客戶存儲的資金用于中長期放款而無流動性之慮；其次，定期存款的資金利率高于活期存款，銀行的存款準備金率明顯降低，可把所吸收的存款絕大部分貸出去，為銀行帶來可觀的收益；最后，定期存款的營業成本低于活期存款，客戶憑單支取本息，在存款期間幾乎不需要提供其他任何服務，銀行為定期存款所支付的各項管理費用，即營業成本是很低的。顯然，定期存款有利于提高銀行的盈利水平。

儲蓄存款則不同。儲蓄的目的是居民為了將來某種事件（或消費）的支出而事先在銀行存儲一定金額的貨幣，同時獲得相應的利息收入。這其實是凱恩斯貨幣需求理論中所涉及的“預防”動機。存款，泛指一定經濟主體將一定款項存放在銀行的一種經濟行為。出于預防動機的儲蓄存款，在一定時間內，不會頻繁套現，因此，儲蓄存款賬戶既有利于居民貨幣的存放以獲得收益，又有利于銀行對資金的運用以獲得相應的收益，對雙方都有好處，是一種“雙贏”的經濟行為。

按照不同賬戶的功能來分析銀行與居民客戶的收益，居民從活期存款中獲得交易便利，而銀行并沒有獲得較多的資金收益；居民從儲蓄賬戶中獲得一定的資金收益和存放便利，而銀行也獲得資金運營所產生的收益；居民從定期存款賬戶獲得最好的資金收益，而銀行也獲得更好的資金運營所產生的收益。按照“誰收益，誰支付”的原則來判斷：對于活期存款賬戶，居民就應該為獲得相應的服務便利承擔支付成本義務，而對于定期存款賬戶和儲蓄存款賬戶則無此要求；銀行從存款賬戶和儲蓄存款賬戶中已經得到資金運營所產生的收益，無需進行收費，而對活期存款賬戶須向居民收取一定的費用以覆蓋所付出的經濟成本。這就是對銀行賬戶收費的學理評說。

總之，對于銀行收費，必須在“誰收益，誰支付”原則下，結合具體賬戶的功能劃分和分析，才可能做到公平、公正、合理的進行收費，提高銀行有償服務的“性價比”，保證效率和穩定。

二、銀行收費的博弈與現實選擇

中國老百姓為什么對銀行收費如此怨聲載道呢？一是因為“誰收益，誰支付”實施不透明；二是因為中國銀行的發展歷史上從未根據賬戶功能對居民存款進行劃分，居民對此不了解也不認知，功能、責任、義務自然無從談起，從而實際上無法真正做到“誰收益，誰支付”，所以居民對銀行服務的收費行為的不認同與反對也就可以理解了。在中國現有的存款分類中，沒有對賬戶功能進行劃分。中國傳統的居民存款兼具有儲蓄功能，存款是與投資、儲蓄合二為一的，只是后來隨著經濟生活的提高與發展，各種交易性質的功能才逐漸顯現出來。但銀行并未出臺對此類功能賬戶的劃分，客戶對此沒有明確的認識，因此，伴隨銀行收費項目的增加，居民的不解和怨聲載道也就自然而然的出現了。

2003年，中國人民銀行曾經發布了號稱央行五號令的《人民幣賬戶管理辦法》，想對此進行規范和調理。該辦法把居民存款賬戶分為兩大類，即儲蓄賬戶和結算賬戶，儲蓄賬戶滿足居民的儲蓄功能，只能存取現金，不能進行轉賬類的結算行為；而結算賬戶是具有支付、轉賬、交易等多方面功能的交易性質或曰結算性質的賬戶，此類賬戶類似于上述所說的儲蓄賬戶和活期存款賬戶。但遺憾的是：（1）此規定缺乏相應的學理分析和宣傳說明，這顯然便無法得到廣大民眾的支持和擁護；（2）操作實施失敗，眾多銀行和信用社簡單而又浩大地進行“粗”處理，即把原來具有結算項目而現實中又具有投資與儲蓄功能的賬戶默認為結算賬戶；（3）很多銀行賬戶特別是城鎮居民的賬戶早已附屬于結算項目；（4）對利潤的追逐，驅使銀行深陷于越來越多的簡單而又浮躁的收費項目增加之中，進一步引起廣大老百姓的抵觸和怨聲載道。而這一切都源于銀行收費沒有嚴格按照賬戶的細分與“誰收益，誰支付”定價原則，對廣大民眾也沒有進行教育和金融知識宣傳。

就銀行收費博弈而論，消費者與銀行之間基本上沒有平等可言。在決定與實施服務收費的過程中， 銀聯和銀行總是處于他人難以撼動的強勢地位，而廣大儲戶與持卡人則始終處于弱小、被動、任人宰割的地位。這主要表現在: 其一， 在收費項目、標準等的決定上， 完全是由銀聯和銀行方面說了算， 消費者根本沒有話語權。其二，金融系統運作相對復雜， 銀行與銀聯對其收費往往是既不提供相關依據， 也不公開成本核算等財務信息， 其結果， 必然造成博弈雙方信息的不對稱。這不僅會使雙方的議價能力存在很大差異， 而且很難建立起透明而公正的收費定價評判機制。

因此，國內銀行的現實選擇是：必須根據賬戶功能標準的劃分，把握“誰收益，誰支付”原則，區分不同功能性的賬戶，認清并建立銀行收費的學理基礎；構建合理的收費價格結構和服務收費的良性運作機制， 健全價格體系， 增強信息透明度；廣泛宣傳功能性的帳戶，尊重消費者的知情權、話語權，增加消費者的選擇權；在廣泛調查基礎上， 充分了解市場需求，開發多樣化服務產品，提供差異化、個性化服務， 讓高品質的服務來匹配所收取的費用，采取有效措施在收費與國際接軌的同時讓服務質量也與國際接軌。