對農村信用合作社制度創新的設想

[摘要] 在社會主義新農村建設過程中，農村信用合作社體制改革關鍵是堅持服務農村、農業和農民。要達到這一目標，就必須從各地區實際情況出發，對其產權制度和組織制度不斷進行創新。

[關鍵詞] 農村信用合作社 制度創新

隨著我國農村經濟市場化程度的日益提高，農村金融機構的組織方式、服務品種應隨之改變和完善。作為我國農村金融體系的基礎，農村合作金融要進一步發展，必須從實際情況出發，對農村信用合作社的組織制度和產權制度進行創新。

一、產權制度創新

1.改革股金制度，保證核心資本穩定。農村信用社作為經營貨幣的特殊企業，具備了銀行業特征。銀行業統一執行的《巴塞爾協議》要求資本充足率必須達到8%，其中核心資本必須達到4%。對農村信用社而言，核心資本即為股金。信用社制度的基本原則要求實行“入社自愿、退股自由”，只要信用社理事會同意，社員可以退社，意味著股金總額可以隨時變動，這與銀行業對資本金的規定明顯不吻合。因此，可以借鑒德國等國家的經驗，考慮通過設置股金退出障礙，改變股金制度來保證核心資本的穩定，即在堅持信用社基本制度的前提下，規定必須在提出退社要求并經理事會同意后，在一定時間之后才能提取股金，三年之內只許轉讓。

2.實行資本化股金政策。農村信用社通過入社社員及其與信用社發生業務關系的借款人實現資本化。可以設想將信用社股金分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三種類型。Ⅰ類股份是農村居民和鄉村中小企業為取得信用社的投票控制權、獲得信用社的服務而投入的原始資金。Ⅰ類股份不可轉讓、出售，如果社員決定退社時，經理事會同意，股金在規定時間后可以退回。Ⅱ類股份為可以分紅、轉讓但無投票權的股份，社員可以投資于任何追加 的Ⅱ類股份。Ⅲ類股份為信用社借款人按照信用社的規定將其貸款額的5-10%資金進行的資本化，無投票權和分紅資格，即通過購買無投票權和分紅資格的股份實現資本化。借款人的Ⅲ類股份在其貸款全部償還后才可以兌回。如果借款人在貸款全部償還后，仍然保留其在信用社的股份，則可以轉成Ⅱ類股份。

3.量化“所有者權益”中的歷年積累產權。鑒于農村信用社歷年積累產權的形成因素十分復雜，既有國家銀行的支持，又有農村信用社職工的勞動積累等，可以設想農村信用社的積累在彌補歷年虧損之后，如有剩余，則按照一定的比例量化一部分給停止分紅時的原有社員，其它部分產權本著“集體所有、用之于農”的原則，以縣（市）聯社為單位設立農村信用社發展基金，歷年積累剩余部分產權分配到的紅利劃入發展基金。這樣設想的理由是：信用社停止社員股金分紅后，形成的積累有社員股金作出的貢獻，量化部分積累給社員，是尊重歷史；過去國家政策對農村信用社的扶持是支農政策的一部分，農村信用社歷年積累剩余部分產權轉為農村信用社發展基金同樣是用于支農；多年來農村信用社一直歷年隸屬于人民銀行和農業銀行，農業銀行扶持了農村信用社的發展，農村信用社對農業銀行也有貢獻，無需再界定信用社歷年積累剩余部分產權中銀行應占的份額，以專項發展基金形式支持信用社發展，仍然是支農，這與農業銀行支農的目標并不違背。

二、組織制度創新

農村信用合作社管理體制改革關鍵要堅持服務農村、農業和農民，同時要根據地區經濟發展水平差異，實行不同的制度創新。

1.經濟發達地區應在原有信用社的基礎上組建農村商業銀行。農村信用合作社由農民入股組成，社員是它的服務對象，這兩者原本是一致的。在經濟發達地區，信用社的組織基礎雖然沒有多大的改變，仍然保留著建立時一人一票制，但服務對象卻發生了根本的變化：以過去的農村社員為主，以扶持農業為主，轉向現在的以非社員為主，以扶持鄉鎮工業為主。對此，繼續沿用傳統的信用社組織制度，已明顯不適合經濟發展的需要。應該按照社會主義市場經濟發展的要求，改革信用社組織制度，取消農村信用社法人地位，組建農村商業銀行，實行一級法人管理、一級核算體制，建立一個集約經營、抗風險能力強、能自我約束且充滿活力的農村金融新體制。

2.經濟欠發達地區可以把信用社改為民營銀行。這類地區的特點是市場經濟獲得了一定的發展，產業結構正在優化，農民收入逐步提高。該類地區僅靠信用社已不能滿足其經濟發展的需要，但又沒有發展到組建農業商業銀行的水平，因而把現有的信用社改組為民營銀行可能是一種更加理性的現實選擇。首先，國有商業銀行出于“成本與效益”的比較，或者出于回避“體制風險”，一般不傾向更多地為農村中的民營經濟提供融資、服務。其次，隨著農村經濟的發展，農村資金需求的主體趨于多元化：除了傳統的個體農戶外，更多的是糧棉種植大戶、養殖專業戶、多種經營重點戶和在農村對農產品深加工的企業。同時，隨著農村產業結構調整的深化，第二、三產業的比重上升，農業的資金投入量和科技含量不斷增強。因此對融資渠道、規模、方式有了更高的要求。再次，既然商業性金融機構在性質上是企業，那么，其它企業允許多種所有制存在，為什么金融企業不行呢？從另一個角度說，準許民營銀行進入市場，把民營銀行作為金融市場化的“試驗田”，也許會給中國金融改革提供更多有益的啟示。

3.經濟落后地區可以將原有信用社改為農業政策性銀行的基層網點。這類地區的特點是自然條件差，信息閉塞，生產發展緩慢。該類地區不能沒有金融的支持，但支持的中心是幫助農民脫貧，帶有明顯的政策性業務色彩。因此，可以將經濟落后地區的信用社改為中國農業發展銀行的基層網點，專門從事政策性扶貧、開發工作。這樣既可以改變現有信用社歷史包袱沉重，無法發展的困境，又可以解決國家政策性銀行因缺乏基層網點不能有效行使職能的問題。當然，原有的信用社轉為政策性銀行以后，也可以考慮發育新的信用社。新老信用社的本質區別在于：新發育的信用社一開始就嚴格按照合作制的原則運作，特別強調建立在農民自愿的基礎上，通過誘致性制度變遷，來避免強制性制度變遷。

參考文獻：

馬忠富:中國農村合作金融發展研究[M].北京：中國金融出版社，2001年版