對農(nóng)村信用合作社制度創(chuàng)新的設想

[摘要] 在社會主義新農(nóng)村建設過程中，農(nóng)村信用合作社體制改革關(guān)鍵是堅持服務農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民。要達到這一目標，就必須從各地區(qū)實際情況出發(fā)，對其產(chǎn)權(quán)制度和組織制度不斷進行創(chuàng)新。

[關(guān)鍵詞] 農(nóng)村信用合作社 制度創(chuàng)新

隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟市場化程度的日益提高，農(nóng)村金融機構(gòu)的組織方式、服務品種應隨之改變和完善。作為我國農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)，農(nóng)村合作金融要進一步發(fā)展，必須從實際情況出發(fā)，對農(nóng)村信用合作社的組織制度和產(chǎn)權(quán)制度進行創(chuàng)新。

一、產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新

1.改革股金制度，保證核心資本穩(wěn)定。農(nóng)村信用社作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，具備了銀行業(yè)特征。銀行業(yè)統(tǒng)一執(zhí)行的《巴塞爾協(xié)議》要求資本充足率必須達到8%，其中核心資本必須達到4%。對農(nóng)村信用社而言，核心資本即為股金。信用社制度的基本原則要求實行“入社自愿、退股自由”，只要信用社理事會同意，社員可以退社，意味著股金總額可以隨時變動，這與銀行業(yè)對資本金的規(guī)定明顯不吻合。因此，可以借鑒德國等國家的經(jīng)驗，考慮通過設置股金退出障礙，改變股金制度來保證核心資本的穩(wěn)定，即在堅持信用社基本制度的前提下，規(guī)定必須在提出退社要求并經(jīng)理事會同意后，在一定時間之后才能提取股金，三年之內(nèi)只許轉(zhuǎn)讓。

2.實行資本化股金政策。農(nóng)村信用社通過入社社員及其與信用社發(fā)生業(yè)務關(guān)系的借款人實現(xiàn)資本化。可以設想將信用社股金分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三種類型。Ⅰ類股份是農(nóng)村居民和鄉(xiāng)村中小企業(yè)為取得信用社的投票控制權(quán)、獲得信用社的服務而投入的原始資金。Ⅰ類股份不可轉(zhuǎn)讓、出售，如果社員決定退社時，經(jīng)理事會同意，股金在規(guī)定時間后可以退回。Ⅱ類股份為可以分紅、轉(zhuǎn)讓但無投票權(quán)的股份，社員可以投資于任何追加 的Ⅱ類股份。Ⅲ類股份為信用社借款人按照信用社的規(guī)定將其貸款額的5-10%資金進行的資本化，無投票權(quán)和分紅資格，即通過購買無投票權(quán)和分紅資格的股份實現(xiàn)資本化。借款人的Ⅲ類股份在其貸款全部償還后才可以兌回。如果借款人在貸款全部償還后，仍然保留其在信用社的股份，則可以轉(zhuǎn)成Ⅱ類股份。

3.量化“所有者權(quán)益”中的歷年積累產(chǎn)權(quán)。鑒于農(nóng)村信用社歷年積累產(chǎn)權(quán)的形成因素十分復雜，既有國家銀行的支持，又有農(nóng)村信用社職工的勞動積累等，可以設想農(nóng)村信用社的積累在彌補歷年虧損之后，如有剩余，則按照一定的比例量化一部分給停止分紅時的原有社員，其它部分產(chǎn)權(quán)本著“集體所有、用之于農(nóng)”的原則，以縣（市）聯(lián)社為單位設立農(nóng)村信用社發(fā)展基金，歷年積累剩余部分產(chǎn)權(quán)分配到的紅利劃入發(fā)展基金。這樣設想的理由是：信用社停止社員股金分紅后，形成的積累有社員股金作出的貢獻，量化部分積累給社員，是尊重歷史；過去國家政策對農(nóng)村信用社的扶持是支農(nóng)政策的一部分，農(nóng)村信用社歷年積累剩余部分產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)為農(nóng)村信用社發(fā)展基金同樣是用于支農(nóng)；多年來農(nóng)村信用社一直歷年隸屬于人民銀行和農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)銀行扶持了農(nóng)村信用社的發(fā)展，農(nóng)村信用社對農(nóng)業(yè)銀行也有貢獻，無需再界定信用社歷年積累剩余部分產(chǎn)權(quán)中銀行應占的份額，以專項發(fā)展基金形式支持信用社發(fā)展，仍然是支農(nóng)，這與農(nóng)業(yè)銀行支農(nóng)的目標并不違背。

二、組織制度創(chuàng)新

農(nóng)村信用合作社管理體制改革關(guān)鍵要堅持服務農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民，同時要根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平差異，實行不同的制度創(chuàng)新。

1.經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)應在原有信用社的基礎(chǔ)上組建農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村信用合作社由農(nóng)民入股組成，社員是它的服務對象，這兩者原本是一致的。在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，信用社的組織基礎(chǔ)雖然沒有多大的改變，仍然保留著建立時一人一票制，但服務對象卻發(fā)生了根本的變化：以過去的農(nóng)村社員為主，以扶持農(nóng)業(yè)為主，轉(zhuǎn)向現(xiàn)在的以非社員為主，以扶持鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)為主。對此，繼續(xù)沿用傳統(tǒng)的信用社組織制度，已明顯不適合經(jīng)濟發(fā)展的需要。應該按照社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，改革信用社組織制度，取消農(nóng)村信用社法人地位，組建農(nóng)村商業(yè)銀行，實行一級法人管理、一級核算體制，建立一個集約經(jīng)營、抗風險能力強、能自我約束且充滿活力的農(nóng)村金融新體制。

2.經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)可以把信用社改為民營銀行。這類地區(qū)的特點是市場經(jīng)濟獲得了一定的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)正在優(yōu)化，農(nóng)民收入逐步提高。該類地區(qū)僅靠信用社已不能滿足其經(jīng)濟發(fā)展的需要，但又沒有發(fā)展到組建農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行的水平，因而把現(xiàn)有的信用社改組為民營銀行可能是一種更加理性的現(xiàn)實選擇。首先，國有商業(yè)銀行出于“成本與效益”的比較，或者出于回避“體制風險”，一般不傾向更多地為農(nóng)村中的民營經(jīng)濟提供融資、服務。其次，隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)村資金需求的主體趨于多元化：除了傳統(tǒng)的個體農(nóng)戶外，更多的是糧棉種植大戶、養(yǎng)殖專業(yè)戶、多種經(jīng)營重點戶和在農(nóng)村對農(nóng)產(chǎn)品深加工的企業(yè)。同時，隨著農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的深化，第二、三產(chǎn)業(yè)的比重上升，農(nóng)業(yè)的資金投入量和科技含量不斷增強。因此對融資渠道、規(guī)模、方式有了更高的要求。再次，既然商業(yè)性金融機構(gòu)在性質(zhì)上是企業(yè)，那么，其它企業(yè)允許多種所有制存在，為什么金融企業(yè)不行呢？從另一個角度說，準許民營銀行進入市場，把民營銀行作為金融市場化的“試驗田”，也許會給中國金融改革提供更多有益的啟示。

3.經(jīng)濟落后地區(qū)可以將原有信用社改為農(nóng)業(yè)政策性銀行的基層網(wǎng)點。這類地區(qū)的特點是自然條件差，信息閉塞，生產(chǎn)發(fā)展緩慢。該類地區(qū)不能沒有金融的支持，但支持的中心是幫助農(nóng)民脫貧，帶有明顯的政策性業(yè)務色彩。因此，可以將經(jīng)濟落后地區(qū)的信用社改為中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的基層網(wǎng)點，專門從事政策性扶貧、開發(fā)工作。這樣既可以改變現(xiàn)有信用社歷史包袱沉重，無法發(fā)展的困境，又可以解決國家政策性銀行因缺乏基層網(wǎng)點不能有效行使職能的問題。當然，原有的信用社轉(zhuǎn)為政策性銀行以后，也可以考慮發(fā)育新的信用社。新老信用社的本質(zhì)區(qū)別在于：新發(fā)育的信用社一開始就嚴格按照合作制的原則運作，特別強調(diào)建立在農(nóng)民自愿的基礎(chǔ)上，通過誘致性制度變遷，來避免強制性制度變遷。

參考文獻：

馬忠富:中國農(nóng)村合作金融發(fā)展研究[M].北京：中國金融出版社，2001年版