國外社會保障制度啟示與借鑒

編者按：

社會保障制度的研究與變革一直是國際社會十分關注的重大問題，其研究成果的轉化直接關系到國計民生，關系到國家社會的穩定、持續發展。當前，我國正在積極探索構建具有中國特色的多層次社會保障體系。圍繞這一命題，了解國外成熟的社會保障制度體系，對我國有很好的借鑒意義。

美國社會保障制度的發展與主要舉措

美國社會保障制度由社會保險、社會福利、社會救濟三部分組成。美國自30年代建立保障制度以來，已形成龐大的社會保障體系，其主要特點有：

適時建立和逐步完善社會保障體系。本世紀初，隨著工業化的發展、人們生活水平的提高，美國開始了對老年生活的關注。三十年代的經濟大蕭條，使美國老年人生活處于最困難境地，社會退休金成了老年人的希望所在。1934年，羅斯福成立了經濟保險委員會，1936年公布了社會保障法，1939年增加了傷殘保險和老年配偶養老保險。經過幾年準備，在積累了一大筆資金后，美國正式于1942年付諸實施，開始支付退休金，1965年增加了老人醫療保險；1972年又增加了殘疾者醫療保險。經過50多年的逐步發展與健全，美國已經形成了龐大的社會保障體系。

老年法定退休保險具有強制性、貢獻性和福利性，退休和醫療保險基金有正常來源渠道，并依據經濟社會發展情況自我調整。美國退休金的收與支是按照現收現付、收支平衡的原則確定的，美國依據本國人口老齡化的預測、退休費支出的需要，不斷調整保險稅稅率，從而力圖通過自我調整達到正常循環運轉的目的。但值得注意的是，隨著2008年美國金融危機的蔓延，美國老年人口福利體系正在面臨嚴峻挑戰。美國政府剛剛發布的一份報告顯示，美國的社保基金和醫保基金將分別于2037年和2017年陷入資金枯竭的境地。這是美國兩大福利體系的支付能力15年來第三次亮起紅燈。此間輿論稱，報告實際上預告了美國福利體系“破產”的時間，如果不對其進行根本性改革，美國人將面臨數萬億美元的福利危機。面對這一巨大的社會壓力，奧巴馬政府與美國國會已經開始采取積極應對方案，先后對美國的醫保、社保體系進行大力改革，其成效如何，還有待我們持續跟蹤、密切觀察。

發展保險公司經營的自愿投保退休金保險，吸收閑散資金增強經濟實力，為人口老齡化做準備。美國的一些人壽保險公司除經營人壽保險、財產保險、死亡保險外，還大力經營集體和個人自愿投保性質的私人退休金保險，作為法定退休保險的補充。比如集體退休保險，由企業雇主為雇員投保，根據企業經營好壞和雇員個人情況投保可多可少，雇員退休后逐月領取。政府通過對退休保險金免稅手段予以支持，并將通過投資獲取的利潤，用來彌補膨脹使投保金額貶值的問題，從而保證退休者的收入，來增強老年人的社會保障感。

采取措施，增收節支，迎接人口老齡化的嚴重挑戰。針對老齡化社會日益嚴峻的局面，美國經研究采取的主要措施還包括：逐步提高保險稅稅率，退休金納入個人所得稅范圍之內，把養老負擔分攤在在高收入者身上；適當降低各項福利待遇水平，使之不緊跟工資水平增長，為未來養老積蓄更多資金，利用退休基金進行投資經營，增加儲備，減少年輕人的負擔等等。

日本社會保障制度的內容與改革措施

日本社會保障制度主要內容包括：社會保險、國家救濟、社會福利和公共衛生四個方面。自20世紀80年代開始，日本針對人口結構的根本性變化以及養老保障制度采取了一系列改革措施，取得了以下一些成就：

建立多支柱，立體化的老年保障制度架構。日本養老保障體系主要由三大支柱構建而成，即公共養老金制度、企業補充養老金制度和個人儲蓄養老金制度。公共養老金用來保障基本的、標準的需要，而公共養老金難以充分滿足的需要，則由企業養老金和個人儲蓄養老金來滿足。公共養老金制度又由三部分組成：對自營業者的國民養老金、對雇員的雇員養老金(EPI)及對公務員的共濟養老保險。建立之初，公共養老金的各部分都是相對獨立的。1985年日本政府對整個年金制度作了改正，在三種養老金之間導入一個共通的部分，將國民養老金改為向全體國民支付的基礎養老金，在此基礎之上，再區分公務員或公司職員分別實施共濟養老金和厚生養老金。這樣，日本的公共養老金制度就變成了雙重構造：第一層是基礎養老金，是各種不同養老金的共同部分。第二層次是與個人報酬相關聯的厚生養老金和共濟養老金，兩個層次共同組成厚生養老金制度和共濟養老金制度。

養老保險基金的金融運營體系。根據日本的法律規定，養老保險基金必須全部委托大藏省資金運用部，納入國家財政投融資計劃統一管理使用。大藏省將養老基金的大部分用于購買國債和長線投資，其余部分通過厚生年金福利事業團、地方政府和其他機構用于興建各種福利設施，或貼息貸款給企業及被保險者建設住宅。大藏省每年還要從養老基金運營收入中提取一定比例還原融通資金，通過年金福利事業團運作養老住宅資金貸款和維持大型養老休養基地等事業，直接對提高和增進厚生養老保險及國民養老保險的被保險人的生活福利提供資助。

我國社會保障體系的建立與健全

從美、日國家的發展經驗中，我們可看出，完善的社會保障體系至少應符合三個方面的要素：其一，穩固的社會保障體系需要政府、企業、個人的共同參與，形成多樣化的養老金以及豐富的養老保險產品，其二，持續的社會保障體系需要善于運營社會保障基金、養老金，退休金等，政府出臺相關政策，一方面保持充裕的社會保障基金，一方面通過多元化投資組合使其不斷增值，保持與社會經濟同步發展的水平，其三，直接服務于老年人的養老保障，一部分社會保障基金可直接用于老年公寓、老年住宅的建設與維護，以及以保險形式支付老年護理費用等。

借鑒國外成熟的經驗和做法，依據中國國情與社會經濟發展階段特點，建立與健全具有中國特色的社會保障體系，以應對人口老齡化社會的到來，有關專家建議，可從以下方面穩步推進：

第一、加大力度、加快速度，爭取到本世紀末，基本建立起適應社會主義市場經濟體制要求、適用于城鎮各類企業職工和個體勞動者、資金來源多渠道、保障方式多層次、社會統籌與個人賬戶相結合、權利與義務相對應，管理服務社會化的養老保險體系。

第二、各級人民政府應將社會保險事業納入本地區國民經濟與社會發展計劃，貫徹基本養老保險只能保障退休人員基本生活的原則，把改革企業職工養老保險制度與建立多層次的社會保障體系緊密結合起來，確保離退休人員基本養老金和失業人員救濟金的發放，積極推行城市居民最低生活保障制度。在國家宏觀政策指導下大力發展企業補充養老保險，同時發揮商業保險補充作用。商業保險在豐富社會保障層次、提高人民保障水平以及提高社會保障體系運行效率方面具有社會保險無法比擬的優勢。因而商業保險可以促進政府統包的社會保障體系向多層次、多支柱的社會保障體系轉變，從而有效地分散風險，維護社會穩定。

第三、只有保基本，才能廣覆蓋，只有保基本，才能可持續；只有保基本，才能建立起受眾群體更廣泛的社會養老保障體系。因此專家建議，首先第一步目標，我們應把建立全體國民能夠享受的基本養老保障制度作為努力方向，使過去沒有基本保障的人群能夠享受基本保障，同時使得過去享受過度保障的群體的基本保障水平適度下調。

第四、在整合、規范第一層次的基本養老保險制度的同時，需要充分利用社會力量發展養老保障事業，包括家庭、各用人單位和各類民間組織來建立第二層次、第三層次的養老社會保障。這樣做，將有利于在改革過程中，做到“基本保障水平不降低，總的風險保障水平不降低”，從而實現改革的平穩過渡。