貿易信貸登記政策實施情況的調查

文 嵐

為完善外債、建立健全境外債權的統計監測與管理,防范外債支付風險,規范貿易項下資金跨境流動,促進國際收支平衡, 2008年7月14日以來,國家外匯管理局先后對企業貨物貿易項下外債及境外債權實行登記管理,并輔之推行了貿易信貸登記管理系統。為了解政策執行情況,國家外匯管理局湖南省分局對轄區內外匯指定銀行、外貿企業進行了貿易信貸抽樣調查。

一、基本情況

截止2009年6月30日,全省企業累計辦理預收貨款合同登記6170筆、金額USD90,888.90萬,提款登記6856筆、金額USD59,302.45萬,特批259筆、額度USD14,442.25萬,注銷登記4911筆、金額USD32887.97萬;延期付款合同登記787筆、金額USD10,878.38萬,提款登記856筆、金額USD5607.09萬,特批19筆、額度USD378.33萬,注銷登記500筆、金額USD2579.59萬;預付貨款合同登記1753筆、金額USD16,770.17萬,付匯登記1653筆、金額USD13855.74萬,特批484筆、額度USD6,752.64,注銷登記468筆、金額USD2813.86萬;延期收款合同登記349筆、金額USD21,364.19萬,債權登記464筆、金額USD3,373.67萬,注銷登記321筆、金額USD1523.74萬。

二、政策實施的效果

轄內外匯指定銀行、進出口企業總體認為:該政策對完善外債、境外債權的全面統計監測,及時監控短期貿易資金的流動,建立健全外債風險預警體系發揮了重要的作用。

1、外債、對外債權統計監測范圍進一步完整。貿易信貸登記管理政策實施以前,企業貨物貿易項下的預收貨款、延期付款、預付貨款、延期收款是沒有納入統計監測,此類情況外匯管理局無法掌握,外匯管理局難以管理、監督貿易項下外債、對外債權。政策實施后,外債、對外債權統計監測得以完善,此類數據一應俱全,外匯管理局可以及時、全面掌握,便于外匯管理局管理、監督。

2、監測預警及時。貿易信貸系統上線不僅便利了企業操作,也為外匯局及時監測貿易信貸收支情況提供了技術支持,外匯管理部門可以通過系統及時統計各類貿易信貸的存量和流量變化情況,對資金流和貨物流不匹配的情況也能進行及時監管。

3、企業登記操作比較方便。配合貿易信貸登記管理政策,總局適時上線了貿易信貸登記管理系統。該系統采用網上登記方式,為企業提供了便利的遠程登記操作平臺,企業無須安裝系統,直接通過瀏覽器登陸系統并能在操作平臺下載使用手冊,減少了企業往返銀行或外匯局的環節,受到企業普遍歡迎。

4、適度和均衡監測。貿易信貸管理政策一定程度上加強了貿易信貸收支管理,在事前管理方面通過額度控制對異常貿易信貸實行事前審批,在事后管理方面,對登記后長期不進行注銷的貿易信貸進行跟蹤核查。一方面將債權類和債務類貿易信貸均納入了監管范疇,強化了對資金流入和流出的雙向監管,體現了均衡監管原則;另一方面在額度管理方面能夠根據外匯收支形勢和監管實際適時調整額度控制比例,體現了適度監管原則。

5、國際收支申報準確性提高。貿易信貸登記管理政策實施以前,企業在進行國際收支申報時隨意性較大,通常將進料加工、來料加工、預收貨款等收匯全部申報為“一般貿易”收匯,申報的準確性較差。政策實施后,需針對不同貿易方式進行收結匯核查,國際收支申報的準確性直接影響到企業的結匯環節,因而新政策實施相應的提高了國際收支申報的準確性。

三、存在的問題

有部分銀行和企業認為,貿易信貸管理政策制度設計比較嚴密,對國家經濟安全有利,但是在貿易信貸登記系統的運作模式及促進貿易便利化方面提出了一些尚需改進的問題。

1、數據處理時滯較長。目前登記系統依托額度進行管理系統,而系統采取的是每天23點做日結處理,所以企業登記的對外債權、對外債務所對應延收、預付、預收、延付四個模塊的數據,于登記的當日,不管額度內、額度外的資金,全部不能周轉。以預收貨款為例,合同登記、提款登記是沒有時間限制,做了合同登記以后便可做提款登記。但外匯局確認卻需等到當晚23點做處理,額度內的系統自動確認,于次日核查系統能查詢到預收貨款可收匯額,企業方可結匯或劃轉。額度外的還需人工確認,所需時間更長。也就是說,企業收到貨款后,即使是在額度范圍內的也無法實時結匯或劃轉,數據無法實時處理,時滯較長。

2、與相關系統數據共享性差。如系統進行登記時,有些項目要求錄入相對應的收匯水單號、國際收支申報號、出口報關單號,因登記管理系統與其他外匯管理系統共享性差,系統對收匯水單號、國際收支申報號、出口報關單號的真實性、準確性都不能進行有效核查,導致一些企業、銀行在操作過程中輸入錯誤信息也能成功操作。同時,與海關口岸電子執法系統數據傳輸速度慢,有時預收貨款可收匯額在提款登記幾天后才有數據顯示。

3、數據處理不嚴謹。登記系統數據處理時,系統自動折算美元處理,已登記非美元預收貨款若因匯率變動導致不能按照貨物出口報關金額進行注銷時,可以在出口報關金額5%范圍內調整注銷金額。又例如延期收款模塊,長沙某某貿易有限公司延期收款USD11730,本應向銀行申請注銷,但企業誤向外匯局申請注銷,而無法向銀行申請注銷了。過了幾天后,企業咨詢外匯局才發現問題所在。因此外匯局在做債權登記注銷初審時選擇“退回修改”并填寫“退回修改原因”及“退回修改原因描述”。我們理解外匯局初審“退回修改”應是對企業申請注銷的退回,但外匯局如此操作翌日,企業端進入顯示企業的債權登記也未予以確認了,數據處理不甚嚴謹,顯得管理的隨意性頗大。

4、延期收款登記與出口遠期收匯備案

存在管理重疊。根據出口收匯核銷管理規定,超過出口時間180天以上的收匯需辦理遠期收匯備案登記,而對外債權登記管理則要求超過90天以上的收匯需辦理登記手續,那么對于企業180天以上的收匯既需辦理遠期收匯備案又需辦理延期收款登記手續,且時間要求又不一致,政出多門,使企業有些難以適從。

5、對企業資金周轉有一定影響,匯率風險可能增大。貿易信貸登記管理政策的出臺使企業收付匯受到額度限制,企業資金周轉速度明顯遲緩,匯率風險增大。某某工程有限責任公司是一家以設計為龍頭的具備國家一級資質的國有工程公司,海外總承包項目通常會收到10—15%,有時甚至會收到高達30%的預收貨款。2008年8月19日,該公司收到烏克蘭AMKR項目3600萬歐元設備預收款,當日匯率為1歐元兌10.08元人民幣,由于公司在核查系統中可收匯額不足,上述款項不能及時從待核查帳戶轉出并結匯,因此向我分局提出調增可收匯額。由于企業對系統不甚了解、加之政策實行之初,我分局對如此巨大的資金持謹慎的態度,企業于9月1日才正式提交齊全的申請,我分局于9月3日核準,當日匯率為1歐元兌9.93元人民幣,由此產生了540萬元人民幣的匯率損失。

6、加大了企業貿易的融資難度和信用風險。信貸危機所引發的進出口企業的外貿經營環境惡化的硝煙仍在彌漫,國內一些中小型企業本已存在自有資金不足、銀行借貸不易的狀況,很大程度上是依靠預收部分貨款來組織貨源進行生產經營。而源于登記系統數據處理的非實時性,至使企業因無法及時結匯、無法正常組織生產、無法按時交貨等一系列的問題的出現,更甚的是致使企業前期合作打下的良好信用基礎付之東流。以致原已舉步為艱的企業的融資難度和信用風險增大。

四、政策執行的難點

1、貿易的真實性難以把握。由于各系統之間信息缺乏共享,因此,貿易信貸登記管理系統無法識別信息的真偽。只要做了登記,額度內的系統均自動予以確認,額度外的外匯局人工確認。目前外匯局審核確認的主要依據是進出口合同和真實性承諾,而這些審核僅僅基于表面真實性審核的范圍,其貿易的真實性是無法界定的,因而不可避免地存在簽訂虛假合同以規避監管的可能。如企業以預收貨款形式收匯,后又以某種原因要求退匯,從表面看是貿易項下的合同終止,但也極有可能是以貿易為幌行融資之實。還有些企業一般貿易項下的收匯,由于海關數據處理較慢,其也借道貿易信貸登記管理系統。

2、銀行難以履行有效代位監管職能。目前,銀行業商業化經營,以追求利益的最大化為目的,這在一定程度上弱化了銀行執行政策的有效性。個別銀行相關工作人員的業務素質較差,不能準確把握政策內容及管理要求、規范業務操作。另一方面,也由于外匯管理操作的系統過多、相關政策法規過于分散之故,制約了銀行代位監管、切實發揮“一線”監管的職能。

五、改進貿易信貸登記的建議

1、整合相關業務系統,增強貿易信貸真實性審核。將貿易信貸登記管理系統與出口核銷系統、進口核銷系統以及國際收支統計監測系統進行整合,實現數據信息共享,自動提取關聯系統中的數據信息,最大限度減少人工錄入工作,使各系統中使用的同一數據,在各系統中都能得到核對和確認,既能減少登記的錯誤,也能確保貿易信貸系統資金流、貨物流信息的邏輯性與真實性。

2、完善系統功能,增強數據處理分析能力。首先,應該建立數據即時交換機制,做到企業、銀行、外匯局、海關四方數據傳輸零時滯,提高登記、審核、結售匯的時效性,減少資金在途天數。其次,增加預收貨款修改功能,為便于管理,可將修改權限僅限于外匯局使用。最后,增加預警功能,系統對確認頻率較高、金額較大、期限較長的信息提供預警功能,以便外匯管理局有的放矢進行事后監督和非現場檢查。

3、保持政策統一性。首先,取消貿易信貸登記管理政策對2008年10月1日之前海關簽發進口報關單的未按匯發[2005]74號文件規定辦理延期付匯登記的企業實行既往不咎規定,嚴肅外匯管理政策,保持政策延續性。其次,合并延期收款登記與遠期收匯備案政策,實現統一管理。建議統一規定為超過出口時間90天以上的收匯只需在貿易信貸登記系統中辦理延期收款登記即可,不再要求超過180天的收匯辦理遠期收匯備案手續。

(作者單位:國家外匯管理局湖南省分局)