完善公司法人人格否認(rèn)與健全制度之淺見

田 華

一、法人人格否認(rèn)制度的定義

公司法人人格否認(rèn)是對實(shí)際上已經(jīng)喪失獨(dú)立人格的公司的一種揭示和確認(rèn)。公司法人人格制度要求公司財產(chǎn)獨(dú)立、責(zé)任獨(dú)立、存續(xù)獨(dú)立、訴訟主體資格獨(dú)立、人事獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，但部分股東為了追求經(jīng)濟(jì)利益，卻以公司為工具，利用其優(yōu)勢地位，通過一些不正當(dāng)行為使公司法人人格喪失獨(dú)立性，使公司成為它的附庸，致使公司其他股東利益、債權(quán)人利益和社會公共利益遭到損害。既然公司徒具形式，實(shí)際已經(jīng)喪失人格獨(dú)立性，法律就應(yīng)否認(rèn)它的獨(dú)立人格，“揭開公司面紗”，使有責(zé)任的公司股東承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。2006年1月1日生效的《中華人民共和國公司法》第二十條規(guī)定：“公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益，不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”

二、法人人格否認(rèn)制度中的股東行為

股東有濫用職權(quán)的行為。股東作為公司設(shè)立的出資人，濫用職權(quán)以公司成立為必要條件，法人人格否認(rèn)制度，目的是使股東從有限責(zé)任或股份有限公司的背后呈現(xiàn)出來，還債權(quán)人或社會公眾以侵權(quán)人本來面目。

首先，成立公司之時，股東未履行出資義務(wù)或者履行出資義務(wù)后抽逃出資的。資本確定、資本維持、資本不變?nèi)笤瓌t是貫穿于公司設(shè)立運(yùn)作、運(yùn)行的一條主線，也是相對人與公司發(fā)生交易參考的主要依據(jù)和信賴內(nèi)容。股東未全額出資或出資后抽逃出資的行為，將大大降低公司承擔(dān)風(fēng)險的能力，公司注冊資本、凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)負(fù)債額等成為表上文字，在實(shí)際中沒有任何參考意義，進(jìn)而使與之交易的債權(quán)人處于極其不利的地位，交易發(fā)生后，利益受損則在情理之中。

其次，公司成立之后運(yùn)營過程中，股東利用公司獨(dú)立人格，以公司之名行股東個人利益之時，對公司造成的損失及影響在所不問的行為。股東交付注冊資本后，該筆資金的所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，由股東個人轉(zhuǎn)為公司所有，公司在運(yùn)營過程中，依據(jù)股東投入資金的多少或依公司章程的約定分配利潤承擔(dān)風(fēng)險。而股東尤其是掌控股份數(shù)額較大的股東，則往往利用在公司的絕對地位，偷換公司概念，借公司獨(dú)立人格外衣，以公司的名義與相對人進(jìn)行交易，自己享受利潤，公司承擔(dān)風(fēng)險。

股東的行為致使債權(quán)人利益嚴(yán)重?fù)p害時，應(yīng)與公司共同對債權(quán)人承擔(dān)連帶責(zé)任，這極大地保障了債權(quán)人的合法權(quán)益。

三、法人人格否認(rèn)制度的適用條件

首先，公司股東應(yīng)有法律、章程禁止之行為；諸如違反法律、法規(guī)或者公司規(guī)章之行為，該行為對正常交易秩序具有明顯的危害性，對誠實(shí)信用原則具有極大的挑戰(zhàn)。其次，公司股東之行為造成了一定的損害結(jié)果；結(jié)果以“嚴(yán)重”為前提。“嚴(yán)重”程序衡量標(biāo)準(zhǔn)，需要結(jié)合行為股東主觀惡性、對債權(quán)人造成的損害后果等因素綜合考慮。這對法官審理此類案件，增加了一定的難度。再次，行為與結(jié)果有因果關(guān)系，即股東之行為與債權(quán)人受害結(jié)果之間有著必然的因果關(guān)系，而非或然偶然。最后，股東行為時過錯為故意，過錯即行為人違法時的主觀心理狀態(tài)，“故意是指行為人預(yù)見自己行為的結(jié)果，仍然希望其發(fā)生或放任其發(fā)生的心理狀態(tài)”。就行為股東而言，主觀上為故意更為切合實(shí)際，以獲利之結(jié)果出現(xiàn)為目的。

四、正確處理公司法人的人格健全與否認(rèn)的關(guān)系

公司法人人格健全所解決的是公司法人人格不健全的問題，中國現(xiàn)階段比較突出的是公司財產(chǎn)不獨(dú)立、公司人事不獨(dú)立、公司業(yè)務(wù)不獨(dú)立和公司從屬于控制股東的問題；公司法人人格的否認(rèn)所解決的是濫用公司法人人格的問題，包括利用公司規(guī)避法律、利用公司逃避合同義務(wù)和其他債務(wù)以及公司形骸化。看似屬于一個問題，實(shí)則不然，二者之間是“立”與“破”的對立統(tǒng)一關(guān)系，公司法人人格健全是“立”，公司法人人格否認(rèn)是“破”。

(一)二者之間是“立”與“破”的對立關(guān)系

公司法人人格健全的目標(biāo)是使公司的財產(chǎn)獨(dú)立、責(zé)任獨(dú)立、存續(xù)獨(dú)立、訴訟主體資格獨(dú)立、人事獨(dú)立和業(yè)務(wù)獨(dú)立，賦予其獨(dú)立的民事權(quán)利能力和民事責(zé)任能力，使之能以自己的名義獨(dú)立享受民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)。公司法人人格否認(rèn)的目標(biāo)則是否認(rèn)已有的公司法人人格，否認(rèn)其財產(chǎn)、責(zé)任、存續(xù)、訴訟主體資格、人事和業(yè)務(wù)的獨(dú)立性，使其控制股東對其債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。一個“立”，一個“破”，對立關(guān)系可見一般。

(二)二者之間是“立”與“攻”的統(tǒng)一關(guān)系

公司法人人格健全的目的是通過貫徹實(shí)施財產(chǎn)分離、經(jīng)營分離和責(zé)任分離原則，保護(hù)公司股東利益、債權(quán)人利益和社會公共利益；公司法人人格否認(rèn)的目的是通過追究控制股東濫用公司法人人格的侵權(quán)責(zé)任，補(bǔ)償公司股東利益、債權(quán)人利益和社會公共利益所遭受的損害。一個正面保護(hù)，一個反面補(bǔ)償，統(tǒng)一關(guān)系昭然若揭。另外，“立”與“破”也是相互依存的，無“立”無所謂“破”，無“破”也無所謂“立”。

五、公司法人人格否認(rèn)制度立法上的不足及完善

(一)未明確規(guī)定適用法人人格否認(rèn)制度的條件

公司法第二十條雖規(guī)定了當(dāng)公司股東濫用股東權(quán)利給公司或其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任、逃避債務(wù)、嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)規(guī)定在公司財產(chǎn)不足以清償債權(quán)人損害的情況下，才能適用法人人格否認(rèn)制度，如在公司財產(chǎn)足以清償債權(quán)人損失時，由股東承擔(dān)賠償責(zé)任，有悖于公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，股東以其出資對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的法人人格制度。

(二)對社會公共利益損害的賠償責(zé)任問題

股東濫用股東權(quán)利，不僅會損害債權(quán)人的利益，有時也對社會公共利益造成損害，但公司法中僅規(guī)定股東因其濫用公司法人人格制度對債權(quán)人造成損害的，對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。但濫用行為對社會公共利益造成損害情況下，股東所應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任卻未作規(guī)定，而實(shí)踐中因股東的濫用行為損害社會公共利益的現(xiàn)象卻很普遍，公司法中公司法人人格否認(rèn)制度中的漏洞，使股東合法對其濫用行為對社會公共利益、國家利益所造成的損害逃避的賠償責(zé)任。

公司法人人格否認(rèn)制度的確立，不是對公司法人人格制度的否定，而是對公司法人人格制度的必要的、有益的補(bǔ)充，必將對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、誠信社會的建立起到重要的促進(jìn)作用。