西方商業(yè)銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)與我國的比較及建議

摘要：此次金融危機，影響波及全球，金融機構(gòu)在這一背景下紛紛開始重新審視金融秩序和自身的管理。而對中國商業(yè)銀行來說，面臨激烈的全球競爭，如何提高自身識別和規(guī)避風險的能力

增強競爭力，是一個值得思考的問題。另一方面，銀行作為我國最為核心的金融機構(gòu)，對國民經(jīng)濟有著非常重要的影響，從這個角度出發(fā)，銀行也應該通過改進和加強自身的盈利能力和競爭力，從而對經(jīng)濟起到更好的調(diào)節(jié)作用。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部評級體系

一、內(nèi)部評級法概述

內(nèi)部評級法，即IRB法，是指在滿足某些最低條件和披露要求的前提下，得到監(jiān)管當局允許的銀行可以根據(jù)自己對風險要素的估計值決定對特定敞口的資本要求。內(nèi)部評級方法與標準法的根本不同在于，銀行對于重大風險要素的內(nèi)部評估值可作為計算資本計量要求的基本參數(shù)，即可基于銀行自身的內(nèi)部評級系統(tǒng)來計算信用風險的資本要求。其優(yōu)點是：使資本的計量更具有風險敏感性，更能反映銀行對風險控制的要求。

二、西方銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)的發(fā)展情況

下面主要以美國、德國為例來探討一下西方銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)發(fā)展過程中的基本情況和發(fā)展經(jīng)驗。

1 美國銀行內(nèi)部評價系統(tǒng)的基本情況

(1)美國各銀行的評級由對客戶的信用評級和對貸款工具的風險評級兩部分組成，并且都通過對“損失”的概念的定義來確定其對應的信用等級數(shù)量美國商業(yè)銀行內(nèi)部評級的情況。美國銀行信用評級是信貸管理的基礎和前提。

(2)美國銀行內(nèi)部評級的方法

①評級主體。銀行業(yè)務的組合是決定由誰評級的主要因素。通常對于以大公司業(yè)務為主的銀行中，由專門的信貸人員進行評級。專門的信貸人員可以專一地認識分析風險，確保根據(jù)風險來評級，保持評級的一致性。而對于以中小企業(yè)等中級業(yè)務為主的銀行，主要由業(yè)務經(jīng)理進行評級，因為業(yè)務經(jīng)理了解客戶，可以及時進行調(diào)整。同時節(jié)省人力，提高效率。

②評級審核。評級審核主要有三種，即：最終決定人員對評級結(jié)果進行檢測，對不同類型業(yè)務進行不定期的檢查，貸款檢查部門的不定期檢查。此環(huán)節(jié)中，審核部門應該相互獨立，相互牽制，以起到審核的效果。

2 德國內(nèi)部評級系統(tǒng)開發(fā)的經(jīng)驗

德國的儲蓄銀行在某種程度上相當于我國的農(nóng)村商業(yè)銀行，以服務當?shù)刂行∑髽I(yè)和個人為主。中小銀行單獨開發(fā)內(nèi)部評級系統(tǒng)非常困難，面臨著客戶歷史違約數(shù)據(jù)缺乏，人力物力財力都跟不上的問題，在這個問題上，德國采取的解決辦法是聯(lián)合開發(fā)。

三、我國銀行業(yè)內(nèi)部評級系統(tǒng)的現(xiàn)狀及發(fā)展建議

1 我國銀行業(yè)內(nèi)部評級系發(fā)展過程中存在的主要困難

(1)制度層面存在的不足

制度平臺是基礎，一個好的內(nèi)部評級系統(tǒng)首先要保證在執(zhí)行過程中不會發(fā)生偏差。公司治理機制的落后和流于形式，是實施IRB法的最大困難和根本原因。風險管理部門獨立性不強，有些風險未納入管理，有些風險多部門共同管理，各部門職責邊界不清，導致決策效率低下。

(2)技術(shù)層面存在的不足

①內(nèi)部評級法是建立在精確計量分析基礎上的方法，因此對數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量都提出了很高的要求。實施內(nèi)部評級法初級法的銀行需要五年違約概率數(shù)據(jù)的積累，七年的特定違約損失率數(shù)據(jù)積累。而我國商業(yè)銀行數(shù)據(jù)積累多在五年以下，根本達不到實施內(nèi)部評級法所需的數(shù)據(jù)源。

②監(jiān)管指標和監(jiān)管技術(shù)體系都不夠先進和完善等。針對我國銀行業(yè)的實際情況，目前銀行業(yè)尚不具備采用內(nèi)部評級法的技術(shù)和治理基礎，同大多數(shù)新興市場經(jīng)濟國家一樣，銀行內(nèi)部風險治理水平達不到要求。

2 加快內(nèi)部評級建設的主要建議

(1)在整體層面上，加強競爭意識，改革意識，市場意識，重視建立內(nèi)部評級系統(tǒng)的建立。意識到在金融開放的環(huán)境下，建立內(nèi)部評級體系的必要性和緊迫性，遵循“效率優(yōu)先”的原則，改變傳統(tǒng)的放貸觀念和結(jié)構(gòu)，優(yōu)化經(jīng)營結(jié)構(gòu)。

(2)具體操作體系上，可以結(jié)合自身實際情況，借鑒國外的先進經(jīng)驗。如規(guī)模較小的銀行，可以由銀監(jiān)會或者銀行協(xié)會等，起到組織作用，瞄準中小市場，聯(lián)合開發(fā)，最大限度利用資源，促進市場流動性增強，解決中小企業(yè)融資困難的問題。

(3)借鑒先進經(jīng)驗：從發(fā)達國家的先進經(jīng)驗，我們可以看出，在建立和完善內(nèi)部評級系統(tǒng)上，在具體的操作過程中，有一些共同的成功經(jīng)驗，我們可以借鑒和學習的，主要有：

①以數(shù)據(jù)管理為目標。加快數(shù)據(jù)整理工作，建議完整嚴格一直的數(shù)據(jù)管理標準，確保數(shù)據(jù)的一致性準確性和及時性。

②重視運用IT系統(tǒng)，建立科學的風險識別評估模型。同時，重視人才，加強人才培養(yǎng)的同時，完善人力資源管理機制，提高工作效率。

④明確責權(quán)利分工。建立風險管理部門，確保這一部門的獨立性。各部門責任明確，提高工作效率。同時，加強風險監(jiān)督管理部門的建設，加強對貸款的全程追蹤和監(jiān)管。確?？茖W放貸。