《固定資產貸款管理暫行辦法》規則解析

2009年5月19日，中國銀監會頒布了《固定資產貸款管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)，以立法的形式將國內外商業銀行固定資產貸款風險管理實踐中的良好做法逐步納入法制化，是一項銀行業貸款監管的長期制度安排。本文首先在比較《辦法》與《貸款通則》的基礎上，分析《辦法》在哪些方面完善了《貸款通則》和《辦法》的最大亮點;其次，結合《辦法》的相關規定，提出《辦法》尚待明確的問題和今后監管部門可能遇到的挑戰，最后為金融機構正確執行《辦法》提出具體建議。

《貸款通則》得到完善

《辦法》吸收了國內外商業銀行在固定資產貸款業務風險管理實踐中的良好做法，在內容上較《貸款通則》至少在以下六大方面做了較大的改進和完善，具體而言:

擴大了固定資產貸款業務的適用主體范圍

與《貸款通則》第二條規定的貸款人為“在中國境內依法設立的經營貸款業務的中資金融機構”相比，《辦法》第二條將貸款人的范圍擴大到“中華人民共和國境內經國務院銀行業監督管理機構批準設立的金融機構”。即只要在中國境內從事固定資產貸款業務，無論是國有商業銀行，還是股份制商業銀行、城市商業銀行等，甚至外國銀行在華分支機構，只要有權開展固定資產貸款業務，均應接受《辦法》的約束。

在1996年中國人民銀行制訂《貸款通則》時，尚沒有外資金融機構進入中國境內。《辦法》將固定資產貸款的適用主體范圍擴大到包括外資金融機構，充分考慮了我國金融業對外開放的事實，適應了新的形勢變化。……