山東省重點聯系企業支付工具使用情況分析

摘要：本文依據2008年山東省重點聯系企業支付工具使用情況，全面分析了企業對支付系統、非現金支付工具等的認識情況、使用偏好及其影響因素。

關鍵詞：重點聯系企業；支付工具；分析

中圖分類號：F830文獻標識碼：B文章編號：1674-2265（2009）03-0048-04

為加強中央銀行與企業的聯系，了解企業支付需求，更好地推動支付結算工作的開展，山東省組織建立了支付結算重點聯系企業制度，由各地人民銀行選擇轄內不同產業、行業、規模的有代表性的企業作為重點聯系企業，掌握其目前使用支付工具的情況，按季度收集企業各種支付工具的數據，把握企業支付需求。本文涉及的192家重點聯系企業，涵蓋農、林、牧、漁業，采礦業，制造業等13個行業，其中制造業占較大比重。本文依據重點聯系企業2008年4季度支付工具數據，全面了解了企業對支付體系的總體認識，對支付系統、非現金支付工具的了解情況和使用偏好，并對企業支付工具使用情況和影響因素進行了深入分析。

一、企業支付工具使用情況

通過對2008年4季度《山東省支付工具結構情況季報表》和《電子支付業務季報表》數據分析發現，本文選取的重點聯系企業支付工具結構與全省支付工具結構有較大的相似性，因此，對重點聯系企業支付工具的分析具有一定的代表性。

4季度，重點聯系企業共發生支付結算業務138.14萬筆，金額2 032.03億元，其中，國內支付結算業務136.44萬筆，金額1 647.37億元；國際支付結算業務金額384.65億元①。

從非現金支付工具的交易筆數和交易金額分布情況來看，支票、電子支付、匯兌、銀行卡和銀行承兌匯票是目前使用最為廣泛的非現金支付工具。支票和匯兌作為傳統的結算工具和結算方式，仍然在非現金支付中處于重要地位，交易頻繁并且交易金額大，分別占國內非現金交易總金額的16.5%和34.6%，合計占到非現金交易總金額的一半。值得注意的是，電子支付近幾年發展迅速，在重點聯系企業使用的非現金支付工具中，電子支付的交易金額名列第二位，已超越支票，僅次于匯兌。同時，交易筆數僅次于支票，位于第四位；銀行卡交易則具有交易筆數多，交易金額小的特點，占國內非現金交易總量的31.6%和1.4%，平均每筆交易金額在非現金支付工具中是最低的，是小額支付的常用工具。銀行承兌匯票也是重要的非現金支付工具之一，交易筆數占國內非現金交易總量的5.9%，交易金額占比則高達15.3%，一般票面金額較大。國內信用證、銀行本票交易筆數小，單筆交易金額較大。

國際結算方面，85家企業使用國際結算方式，辦理業務1.69萬筆，金額384.65億元。匯款和信用證是使用最為廣泛的支付結算方式，其中，匯款業務1.18萬筆，金額144.14億元，分別占國際結算交易量的70.0%和37.5%；信用

證業務4042筆，金額213.92億元，分別占國際結算業務量的23.9%和55.6%。

二、企業財務人員對支付結算的認識情況

（一）企業對支付體系有總體認識，熟悉支付系統和非現金支付工具

調查顯示，企業對支付體系有總體的認識，98.5%的企業對支付結算熟悉或了解，7成以上的企業了解支付系統和非現金支付工具。大、小額支付系統和同城票據交換系統是企業較為熟悉的支付系統。支票、銀行匯票、銀行承兌匯票是企業較為熟悉的非現金支付工具，其次是銀行卡和匯兌。

（二）支付系統切實便利了企業支付，部分系統功能有待進一步發揮

調查顯示，企業辦理業務使用過的支付系統排名前三位的依次是大額支付系統、同城票據交換系統和小額支付系統，同時上述三種系統也是企業認為使用最便利的支付系統。70.6%的企業認同大額支付系統是資金匯劃最快的支付系統，排在第二、三位的依次是同城票據清算系統和小額支付系統。

75.1%的企業認為大額支付系統能夠有效減少資金在途時間，表明大額支付系統加速了企業資金周轉，受到了企業的青睞。63.5%的企業使用小額支付系統辦理過收費、發放工資等定期借貸記業務。34%的企業曾經辦理過全國支票業務。有1成左右的企業表示業務通過開戶銀行辦理，對支付系統的各項功能不了解。上述數據表明，支付系統，特別是人民銀行建設的大、小額支付系統切實便利了企業支付，但仍有部分系統功能沒有充分發揮，如小額支付系統定期借貸記使用率還較低。

（三）企業具有利用信用支付工具緩解流動性壓力的意愿，但對支付工具的信用功能了解不足

調查顯示，96.9%的企業認為支付結算與企業的財務管理存在關系，其中67.5%的企業認為關系密切。超過半數的企業認為支付結算與企業信貸管理關系密切。90.9%的企業認為信用支付工具能夠在一定程度上緩解企業流動性的不足，希望通過銀行承兌匯票和支票的使用來達到這一目的，這表明企業具有利用支付工具緩解流動性壓力的意愿。

但是對于如何利用信用支付工具加強流動性管理，59.4%的企業表示對支付工具的信用功能一般了解或不了解。從對商業承兌匯票的調查來看，39.6%的企業使用過商業承兌匯票，34%的企業表示對商業承兌匯票的使用比較了解，僅有31%的企業了解商業承兌匯票的信用功能，這表明企業對支付工具的信用功能還了解不足。

（四）票據是企業最為熟悉的非現金支付工具，票據權益糾紛調解指向對人民銀行期望較大

調查顯示，企業最熟悉的非現金支付工具前三位都是票據，分別是支票（98%）、銀行匯票（86.8%）和銀行承兌匯票（83.2%），上述三種票據也是企業最常使用的三種非現金支付工具，其中支票使用最頻繁。在票據便利性方面，支票也具有絕對優勢，85.3%的企業認為支票是使用最方便的票據，比第二位的銀行匯票高出50.3個百分點。

95.9%的企業認為票據的使用存在一定的風險。企業心目中最安全的票據依次是：銀行匯票、支票、銀行承兌匯票、銀行本票和商業承兌匯票。57.9%的企業在使用票據過程中沒有遇到過糾紛，35.5%的企業因為票據書寫格式有誤帶來使用不便。僅有個別企業收到過變造或偽造票據。當企業遭遇票據糾紛時，44.2%的企業希望直接向人民銀行咨詢，28.4%的企業希望通過開戶行調節，24.9%的企業希望雙方自行解決。

（五）電子支付發展迅速，單位銀行卡沒有得到廣泛應用

調查顯示，22.3%的企業開展了電子商務業務。企業對電子支付的接受程度較高，85.8%的企業經常使用網上支付，11%的企業雖然目前沒有使用電子支付，但表示今后會使用。68.5%的企業認為方便和快捷是吸引其使用電子支付的主要原因。此外，22%的企業認為電子支付手續費低，17.2%的企業認為電子支付較安全。對于使用電子支付的顧慮，32%的企業認為安全性缺乏保障，8.1%的企業認為功能不能滿足需要。

盡管近年來我國個人銀行卡業務突飛猛進，但單位銀行卡在企業沒有得到廣泛認可。40%的企業從未使用過單位銀行卡。企業不選擇使用單位銀行卡的原因主要是不了解單位銀行卡，不曾嘗試使用，部分企業對單位銀行卡存在安全性和便利性方面的顧慮。

（六）企業對目前支付環境表示滿意，希望加強支付結算知識的學習

總體來講，企業對山東省支付結算環境較為滿意。對于目前企業到銀行辦理支付結算業務遇到的最大困難，74.6%的企業選擇“排隊”，30.5%的企業選擇 “對業務不熟悉”。此外，部分企業反映目前辦理業務手續繁瑣，對公業務沒有VIP服務，希望能夠簡化手續，提高業務辦理效率。對于如何進一步改進支付環境，80.2%的企業希望進一步完善支付系統，加快資金周轉速度，54.8%的企業希望豐富非現金支付工具，42.1%的企業希望完善法律法規、降低風險。

91.4%的企業財務負責人希望本單位財務人員加強支付結算知識學習。目前企業財務人員學習的主要途徑是向開戶銀行咨詢，這一比例高達81.2%，參加單位培訓或者自學的比例分別為26.4%和35%。

超過90%的企業希望今后與當地人民銀行支付結算部門加強聯系。70%的企業財務人員希望參加人民銀行組織的培訓，了解最新的支付結算法規制度，學習支付風險防范、支付系統和非現金支付工具的相關知識。此外，企業希望得到人民銀行在支付結算咨詢和糾紛調解等方面的幫助。

三、影響企業選擇支付工具的因素

（一）企業支付工具的選擇與交易規模有較大關系，最看重安全性

調查顯示，企業在進行大額交易和小額交易付款時，對于支付工具的傾向性有顯著的不同。在進行大額交易付款時，支票、銀行承兌匯票、匯兌、銀行匯票、電子支付都是企業經常使用的支付工具，選擇比例依次為51.3%、47.7%、43.6%、40.6%、23.9%。在進行小額交易付款時，企業表現出對支票的明顯偏好，91.9%的企業表示經常使用支票，選擇匯兌、銀行匯票、電子支付等支付工具的企業均沒有超過30%。

對于大額支付交易付款工具的選擇，近80%的企業看重支付工具的安全性，近60%的企業看重支付工具的到賬時間，近40%的企業看重支付工具的交易成本；對于小額支付交易支付工具的選擇，近60%的企業看重支付工具的安全性，53.8%的企業看重支付工具的交易成本，53.3%的企業看重支付工具的到賬時間，部分企業表示手續簡便也是企業選擇小額支付時考慮的重要因素?？梢?，支付安全是企業最關心的問題；相對而言，小額支付中企業對交易成本更重視，大額交易中企業對支付工具的信用功能更重視。對交易對方的付款工具有規定的企業，主要以支付工具的安全性和到賬速度作為選擇標準。

（二）企業支付工具的選擇與交易地點關系密切

大部分企業認為交易對象是否位于本地會影響其支付工具的選擇，持這種觀點的企業占到了74.6%。74.6%的企業進行本地交易時選擇使用支票付款，是各種支付工具之首，遠遠超過位于第二位的匯兌（18.3%）。在異地交易中，企業選擇最多的支付工具是匯兌和銀行匯票，分別占到45.7%和37.1%，而選擇支票交易的只有9.1%，這表明全國支票影像交換系統的推廣應用還有待加強，多數企業還不了解、不愿意，或者由于金額限制而無法享受支票全國通用的便利。

（三）企業所在行業對于其支付工具的選擇具有一定影響

銀行承兌匯票、銀行卡、銀行匯票具有較為顯著的行業特點。從交易金額來看，使用銀行承兌匯票交易金額較大的企業有采礦業和制造業，分別占到了非現金交易總金額的20.1%和18.5%。銀行卡交易金額較大的行業主要是批發和零售業，占非現金交易金額的14.3%。銀行匯票則在采礦業中使用較多，占比23.8%。從交易筆數來看，在批發和零售業中，銀行卡的使用頻率較高，占非現金交易總筆數的比例接近90%。在采礦業以及交通運輸、倉儲和郵政業中銀行匯票使用較多，占比分別為15.1%和7.7%。在采礦業和制造業中，銀行承兌匯票使用頻率較高，分別占到了非現金交易總筆數的18.7%和9.8%。

（四）企業收付款支付工具選擇有所差異

企業收款和付款時對于非現金支付工具的選擇有顯著的不同。企業接收的款項中，每100筆有58筆來自銀行卡，但付出的款項中僅有1筆。企業通過電子支付付款的筆數和金額明顯大于收款的筆數和金額，收款時來自電子支付的交易筆數和金額僅占非現金交易總量的5.6%和16.4%，但付款時分別占20.9%和23%。據分析，由于重點聯系企業多屬于本地龍頭企業，是銀行的重點客戶，銀行積極為其量身定做符合企業特點的電子支付流程。另外，大企業的財務人員自身素質較高，更容易接受銀行對新興支付工具的推介，因此企業付款交易采用電子支付更為頻繁。重點聯系企業使用支票支付的款項金額占比為22%，收到的款項中僅有10%的款項來自支票；與此相反，企業收到的款項中19%是使用銀行承兌匯票支付的，企業使用銀行承兌匯票支付的款項占比僅為11.8%。

企業作為收付款方選用支付工具的差異一方面來自企業上下游行業的特點，比如銀行卡，眾多最終消費者可以使用銀行卡進行結算，但是企業向上游企業進行原材料采購則傾向于采用其他支付工具。另一方面，與企業所處的市場地位有關，重點聯系企業多為當地較有影響力的大中型企業，因此在交易中占據較為有利的地位，在支付工具的選擇上更具有話語權，因此一方面可以要求交易對手使用可靠性更高的銀行承兌匯票進行支付，另一方面，基于其良好的信譽交易對手也更容易接受其簽發的支票。

（五）現金仍是目前小額交易的重要支付手段之一

從重點企業國內結算工具的使用情況來看，現金交易具有交易筆數多、交易金額小的特點。其中批發零售行業最為顯著，現金交易筆數占國內結算交易總筆數的比例超過60%，但交易金額僅占不足10%。從現金交易金額來看，衛生、社會保障和社會福利行業（例如醫院），交通運輸、倉儲和郵政業，水利、環境和公共設施管理業，農、林、牧、漁業現金交易金額較大。從現金交易筆數來看，農、林、牧、漁業，批發和零售業，水利、環境和公共設施管理業，交通運輸、倉儲和郵政業現金結算筆數占國內結算交易總筆數比例較高。

問卷調查也顯示了相同的特點，小額交易時，25.4%的企業將現金作為常用支付工具之一，大額交易時這一比例僅為2.5%。本地交易時，選擇使用現金的企業為14.7%，異地交易時，這一比例降低到了2%。

四、啟示和建議

（一）非現金支付工具和支付基礎設施的推廣取得了重要進展

統計數據顯示，山東省192家重點聯系企業2008年4季度現金業務量和金額占當季度國內結算業務的49.9%和4.5%，表明一是企業的非現金支付業務占據較大比重，非現金支付得到了企業的認可和接受；二是企業的現金支付限于交易金額較小的支付業務，現金支付金額僅占國內全部結算業務的4.5%，表明非現金支付工具在大額支付領域發揮了重要作用。在非現金支付工具中，支票、匯兌、銀行卡、電子支付和銀行承兌匯票等得到了突出應用。

（二）突出重點，大力推廣非現金支付工具

推廣非現金支付工具應改變過去的方式，宜從中觀層次審視行業特點和行業整體情況，選準現金業務量和金額較大的行業，大力推廣非現金支付工具。一是宜聯合商務部門重推批發零售行業非現金支付工具使用。二是聯合交通部門、衛生部門采取自上而下的方式，發揮人民銀行和相關部門的組織作用，以行政指導為主，在衛生、交通等行業大力推行非現金支付工具。具體哪一種非現金支付工具宜組織商業銀行結合行業特點研究開發確定。

（三）繼續引導商業銀行提高結算服務效率

一是在保證資金安全的前提下，合理整合業務流程，縮短業務辦理時間。二是大力發展電子支付業務。電子支付業務的推廣可以大幅降低支付成本，減輕網點柜臺壓力，其廣泛應用具有巨大的社會效益。

（四）大力推動單位銀行卡的使用

針對企事業單位加強銀行卡知識宣傳，同時積極建議總行完善相關制度，放寬對單位銀行卡使用的限制，推動單位銀行卡的廣泛使用。目前，《銀行卡業務管理辦法》規定，單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得存取現金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶，無法滿足企業利用單位卡接受銷售款項的需求。另外目前規定只能從基本戶向單位卡劃轉款項，限制了單位資金的自由調撥和非基本賬戶的使用。建議刪除“單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入”、“不得將銷貨收入存入單位卡賬戶”，只保留“不得存取現金”的規定，以此促進單位卡的使用。

（五）積極開展面向企業的支付結算培訓

一是面向企業開展支付結算知識培訓，系統講解支付結算法規制度、支付風險防范、支付系統和非現金支付工具等知識，提升企業財務人員支付結算知識水平。二是開展票據業務專項培訓，結合人民銀行調解票據糾紛和解答咨詢的典型案例，講解票據使用過程中的注意事項，幫助企業正確使用票據，降低票據使用風險。三是開展信用支付工具專項培訓。針對目前企業對信用支付工具了解不足的現狀，開展專項培訓，提高企業利用信用支付工具管理流動性的能力。

（六）提高支付結算宣傳的針對性

調查顯示，開戶銀行的推介是最有效的支付結算宣傳手段。今后應充分調動商業銀行開展支付結算宣傳的積極性和主動性，引導商業銀行結合企業實際主動推介最新的支付工具，并針對銀行本票、商業承兌匯票、單位銀行卡等企業不太熟悉的非現金支付工具，以及企業了解尚不深入的小額支付系統、全國支票影像交換系統廣泛開展宣傳。

注：

①使用季度末匯率轉換為人民幣。

參考文獻：

[1]中國人民銀行.電子支付指引（中國人民銀行公告〔2005〕第23號）[S].

[2]中國人民銀行支付結算司.中國支付體系發展報告（2007年）[R].中國金融出版社，2008.

[3]中國人民銀行支付結算司.中國支付體系發展報告（2006年）[R].中國金融出版社，2007.

[4]歐陽衛民.奧運支付環境得到了全面改善.http：//finance.people .com.cn/GB/76608594，2008年8月13日.

（責任編輯 代金奎）