淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化的構(gòu)建

摘要:近年來，依據(jù)巴塞爾《新資本協(xié)議》，我國商業(yè)銀行逐步確立和實施了全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略，取得了較好的效果。然而，風(fēng)險管理文化建設(shè)相對滯后，導(dǎo)致全面風(fēng)險管理無法充分發(fā)揮效能。本文運用企業(yè)文化和管理學(xué)的理論，通過分析風(fēng)險管理文化的內(nèi)涵和作用，提出了構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化的三個層次，同時論述了如何正確執(zhí)行風(fēng)險管理文化。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;全面風(fēng)險管理;風(fēng)險管理文化;管理學(xué)

Abstract:In recent years，according to the Basel II，Chinese Commercial banks established and implemented Enterprise-wide Risk Management strategies gradually，and achieved good results. However，the building of risk management culture is lagging behind，so that the Enterprise-wide Risk Management can not be fully effective. Impress on the theory of corporate culture and the principles of management，the thesis is proposes the building of the Commercial bank's risk management culture in three levels by analyzing the meaning and role of risk management culture，and explores how to implement the risk management culture correctly.

Key Words:commercial banks，enterprise-wide risk management，culture of risk management，principles of management

中圖分類號:F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1674-2265(2009)12-0057-05

風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，是衡量銀行核心競爭力和市場價值的最重要因素之一。近年來，依據(jù)巴塞爾《新資本協(xié)議》的嚴(yán)格風(fēng)險準(zhǔn)則，我國商業(yè)銀行逐步確立了“全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全員的風(fēng)險管理文化、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法和全額的風(fēng)險計量”的全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略，并付諸實踐，取得了較好的效果，全面風(fēng)險管理基本框架已現(xiàn)雛形。然而，我國風(fēng)險管理文化建設(shè)相對滯后，從而使全面風(fēng)險管理“徒現(xiàn)其形而未具其神”，全面風(fēng)險管理對商業(yè)銀行可持續(xù)性發(fā)展和實現(xiàn)經(jīng)營價值最大化的支持效能無法充分發(fā)揮。同時，美國次貸危機引發(fā)了全球金融危機，使得全球經(jīng)濟陷入流動性不足和經(jīng)濟衰退的窘境，我國商業(yè)銀行正面臨著更多、更為復(fù)雜的風(fēng)險，風(fēng)險管理形勢嚴(yán)峻，風(fēng)險管理文化建設(shè)要求更加迫切。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化的內(nèi)涵和作用

(一)風(fēng)險管理文化的內(nèi)涵

風(fēng)險管理文化是指以銀行企業(yè)文化為背景，貫穿以人為本的經(jīng)營理念，在經(jīng)營管理和風(fēng)險管理活動過程中逐步形成并為廣大員工認(rèn)同并自覺遵守的風(fēng)險管理理念、風(fēng)險價值觀念和風(fēng)險管理行為規(guī)范。風(fēng)險管理文化是一種集現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化理念，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。

風(fēng)險管理文化是銀行風(fēng)險管理活動的凝煉和升華，是得到員工認(rèn)同并自覺遵循的價值觀念和行為準(zhǔn)則。風(fēng)險管理文化既強調(diào)精確的技術(shù)處理，又強調(diào)深刻的人文觀念，它決定了商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上的價值取向、行為規(guī)范和道德水準(zhǔn)，對商業(yè)銀行風(fēng)險管理有著重要的影響。

(二)風(fēng)險管理文化的作用

1. 風(fēng)險管理文化是全面風(fēng)險管理體系的靈魂。隨著體制改革和業(yè)務(wù)拓展，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險將是集市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險為一體的綜合性風(fēng)險，而經(jīng)濟金融全球化以及日益激烈的金融市場競爭對現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理提出了更高的要求，這就要求各商業(yè)銀行必須構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，而全面風(fēng)險管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險管理文化培育為先導(dǎo)，通過風(fēng)險管理文化把風(fēng)險管理的責(zé)任和意識擴散到每個業(yè)務(wù)部門和每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣，最大限度地發(fā)揮員工在風(fēng)險管理方面的主動性、積極性和創(chuàng)造性，才能使全面風(fēng)險管理體系有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，從而持續(xù)提升商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平和經(jīng)營效率。

2. 風(fēng)險管理文化是銀行發(fā)展的巨大推動力。風(fēng)險管理文化決定商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程的風(fēng)險管理觀念和行為方式，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。一家銀行倡導(dǎo)的文化，決定了這家銀行在市場上能夠走多遠(yuǎn)。銀行采取什么樣的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，風(fēng)險偏好，部門之間的業(yè)務(wù)關(guān)系是否順暢，不同部門、不同層次的銀行工作人員是否能夠在重大的風(fēng)險問題上達(dá)成基本的共識，規(guī)章制度是否充分合理并得到貫徹執(zhí)行，出現(xiàn)了例外情況如何處理，這些問題都能體現(xiàn)銀行的風(fēng)險管理文化。因此，搞好風(fēng)險管理文化建設(shè)是銀行治行之本、動力之源、持續(xù)發(fā)展之基，只有培育良好的風(fēng)險管理文化，把風(fēng)險管理理念貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個流程，使風(fēng)險管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化，才能使銀行的經(jīng)營目標(biāo)和風(fēng)險機制得以有效實現(xiàn)，在效益增長的同時把風(fēng)險約束在可承受的范圍之內(nèi)。

3. 風(fēng)險管理文化是銀行保持持久競爭優(yōu)勢和經(jīng)營價值最大化的堅實基礎(chǔ)。風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，先進(jìn)的風(fēng)險管理文化和經(jīng)營管理理念不是有形的規(guī)定，而是準(zhǔn)確理解巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管要求，強化資本約束的理念，把風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的第一要務(wù)，依托于對風(fēng)險全面而有效的管理來實現(xiàn)銀行經(jīng)營價值的最大化和保持持久競爭優(yōu)勢，將良好的風(fēng)險管理文化作為企業(yè)文化的重要組成部分，作為企業(yè)文化與商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最佳結(jié)合點之一，使商業(yè)銀行走以內(nèi)涵式為主的發(fā)展道路，以規(guī)范求發(fā)展，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量、效益和結(jié)構(gòu)，真正實現(xiàn)四者的長期、有機統(tǒng)一。

4. 風(fēng)險管理文化是銀行增強凝聚力和向心力的有力武器。先進(jìn)的風(fēng)險管理文化是促進(jìn)企業(yè)進(jìn)步與發(fā)展的內(nèi)在動力，它能使絕大多數(shù)銀行員工具有正確的價值取向，從而易于對銀行各項重大決策取得共識，激發(fā)使命感和責(zé)任感。先進(jìn)的風(fēng)險管理文化能培育職業(yè)道德，促使員工在深化企業(yè)改革、利益關(guān)系調(diào)整等變動中，正確妥善處理公與私的關(guān)系，能鞏固和發(fā)展團結(jié)向上、協(xié)調(diào)穩(wěn)定的群體關(guān)系。先進(jìn)的風(fēng)險管理文化在銀行整個實踐活動中界定員工的思想道德、情操和行為準(zhǔn)則，激勵員工自覺地按照企業(yè)總體水平、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范自己的言行，強化員工的創(chuàng)業(yè)、敬業(yè)精神，為促進(jìn)銀行持續(xù)、協(xié)調(diào)、有效、和諧發(fā)展勤奮工作。

二、構(gòu)建先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化

(一)構(gòu)建風(fēng)險管理文化的三個層次

根據(jù)企業(yè)文化和管理學(xué)的理論，作為銀行企業(yè)文化重要子系統(tǒng)的風(fēng)險管理文化應(yīng)由理念、行為和物質(zhì)文化三個層次組成，理念文化是核心，行為文化和物質(zhì)文化是理念文化的保證和表現(xiàn)形式，三者有機結(jié)合，共同組成銀行風(fēng)險管理文化的全部內(nèi)涵。通過三個層次的建設(shè)，形成理念科學(xué)、制度完善、“三位一體”的健康全面的風(fēng)險管理文化。

1. 風(fēng)險管理理念文化。風(fēng)險管理理念文化又叫風(fēng)險管理精神文化，相對于風(fēng)險管理行為文化和物質(zhì)文化，它處于整個風(fēng)險管理文化的最深層，并成為風(fēng)險管理文化的靈魂和核心。

從內(nèi)涵上講，風(fēng)險管理理念文化是指銀行在長期發(fā)展過程中形成的，全體成員統(tǒng)一于風(fēng)險管理方向上的思想觀念、價值標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和風(fēng)險理論成果的總和。它是商業(yè)銀行風(fēng)險管理行為文化與物質(zhì)文化制度文化的一種總結(jié)與升華，是商業(yè)銀行風(fēng)險文化中最有活力、最有生命力、最有創(chuàng)造力的核心部分，是銀行風(fēng)險管理的思想上層建筑，即銀行風(fēng)險意識形態(tài)的總和。

從外延上講，風(fēng)險管理的理念文化包括:商業(yè)銀行風(fēng)險精神、商業(yè)銀行風(fēng)險價值觀、商業(yè)銀行風(fēng)險控制觀、商業(yè)銀行風(fēng)險管理觀以及理論化、體系化的商業(yè)銀行風(fēng)險管理學(xué)。

從國際一流商業(yè)銀行的實踐看，風(fēng)險管理有三個基本理念。

基本理念一:平衡風(fēng)險與收益的理念。風(fēng)險與收益是一枚硬幣的兩面，風(fēng)險本身就是事物的客觀存在，既是損失的可能，也是盈利的來源。一般來說，風(fēng)險與收益成正比，銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)決定了在獲取利潤時必須承擔(dān)風(fēng)險。商業(yè)銀行風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡，要注重風(fēng)險和收益的平衡關(guān)系，敢于承擔(dān)與預(yù)期收益相平衡的風(fēng)險，通過有效識別、度量、監(jiān)測和控制風(fēng)險，追求盈利機會，形成對銀行業(yè)務(wù)過度擴張的有效制約，促使商業(yè)銀行良性、可持續(xù)發(fā)展。

基本理念二:全面風(fēng)險管理的理念。銀行損失不再是由單一風(fēng)險造成，而是由信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等聯(lián)合造成，對風(fēng)險的管理也應(yīng)該全范圍、全過程、全員化的管理。全范圍的管理:要將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作性風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險，公司、零售、金融機構(gòu)等不同客戶的風(fēng)險，都納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍。全過程的管理:風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個過程，哪一個環(huán)節(jié)缺少風(fēng)險管理，都有可能出現(xiàn)損失，甚至導(dǎo)致整個業(yè)務(wù)活動的失敗，風(fēng)險管理必須實現(xiàn)過程控制，前移風(fēng)險管理關(guān)口。全員的管理:風(fēng)險管理是每一個銀行員工的責(zé)任，無論是董事會還是管理層，無論是風(fēng)險管理部門還是業(yè)務(wù)拓展部門、后勤保障部門，每個崗位、每個人在做每項業(yè)務(wù)時都要考慮風(fēng)險因素。

基本理念三:邊界管理的理念。風(fēng)險管理就是要把握風(fēng)險的度，守住那些危險地帶，插上“標(biāo)簽”， 業(yè)務(wù)運作不能越過這些邊界，確保銀行的平穩(wěn)安全運行。銀行計算經(jīng)濟資本占用帶來的成本，并依據(jù)經(jīng)濟資本計算行業(yè)、區(qū)域和客戶的風(fēng)險限額，對限額實施指令性或指導(dǎo)性管理，風(fēng)險限額實際上也就是銀行的風(fēng)險邊界。

此外，國際一流商業(yè)銀行的先進(jìn)風(fēng)險管理理念還包括:風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段;風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)該納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略;商業(yè)銀行應(yīng)該充分了解所有風(fēng)險，建立和完善風(fēng)險控制機制，對于不了解或無把握控制風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)該采取審慎態(tài)度，等等。

國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)對本行多年積累的風(fēng)險管理理念進(jìn)行提煉，借鑒國際先進(jìn)風(fēng)險管理理念，構(gòu)建前中后臺相一致的風(fēng)險管理理念文化，用正確的風(fēng)險理念引導(dǎo)全行員工，形成風(fēng)險管理促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展、業(yè)務(wù)發(fā)展贏得合理回報的良性循環(huán)。

2. 風(fēng)險管理行為文化。如果把風(fēng)險管理理念文化比喻成風(fēng)險管理文化的靈魂，那么風(fēng)險管理行為文化就是靈魂的載體。在一個文化系統(tǒng)中，理念文化必須也必然要發(fā)揮靈魂、核心作用，從而滲透到行為文化和物質(zhì)文化之中。而理念文化的滲透、指導(dǎo)、調(diào)整作用，必須有一個邏輯秩序和相應(yīng)的行為活動，這就是首先通過行為文化的層面或環(huán)節(jié)發(fā)生。

風(fēng)險管理行為文化，一般包括風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、制度規(guī)范和人的行為表現(xiàn)等。

在建立起現(xiàn)代企業(yè)制度的銀行里，風(fēng)險管理的組織架構(gòu)是一個上下貫通、橫向密切相連的網(wǎng)絡(luò)，主要由股東大會、董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風(fēng)險管理部門以及財務(wù)控制部門、內(nèi)部審計部門、法律合規(guī)部門等其他部門構(gòu)成，在全系統(tǒng)內(nèi)逐步建立起風(fēng)險管理的垂直體系，獨立運作，實現(xiàn)與業(yè)務(wù)經(jīng)營的并行管理。

商業(yè)銀行風(fēng)險管理的制度規(guī)范，是指銀行對經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防和控制的一整套制度安排，包括內(nèi)控機制和激勵機制。在風(fēng)險制度文化建設(shè)的過程中，首先要明確各項制度的適用范圍和執(zhí)行效力高低順序;其次要針對各個環(huán)節(jié)和階段，建立全過程管理，形成固有的流程和權(quán)限;在此基礎(chǔ)上，完善信息收集和傳導(dǎo)反饋機制，并且進(jìn)行周期性評審、梳理、清理和修訂制度，保證制度持續(xù)有效。

行為表現(xiàn)一般是指人們進(jìn)行某種活動的具體行為、具體操作中表現(xiàn)出來的穩(wěn)定的行為習(xí)慣、行為規(guī)范、行為風(fēng)格、行為風(fēng)尚，它獨立于風(fēng)險管理理念文化和組織架構(gòu)、制度規(guī)范，但又不可分割，因為人的行為總是在某種觀念和環(huán)境支配、影響下形成、實施的。風(fēng)險管理的行為風(fēng)尚:遵紀(jì)守法、誠信敬業(yè)，兩者內(nèi)在一致，共同構(gòu)成了對行為表現(xiàn)的基本要求。

培育風(fēng)險管理文化要求商業(yè)銀行牢牢抓住行為文化建設(shè)這一重要層面，構(gòu)建具有商業(yè)銀行特色的風(fēng)險管理機制，讓科學(xué)的風(fēng)險管理理念引導(dǎo)制度建設(shè)，完善風(fēng)險管理組織架構(gòu)，并通過人的行為表現(xiàn)來發(fā)揚和發(fā)展風(fēng)險管理理念。

3. 風(fēng)險管理物質(zhì)文化。風(fēng)險管理物質(zhì)文化，廣義上包括兩個重要組成部分:一是知識層面，即商業(yè)銀行在風(fēng)險管理過程中形成的技術(shù)和藝術(shù)，它包括銀行對各種風(fēng)險的評估能力、辨識能力、在風(fēng)險收益上的權(quán)衡藝術(shù)以及對風(fēng)險管理模型的開發(fā)運用技巧;二是實物層面，即通過商業(yè)銀行風(fēng)險管理形成的安全的經(jīng)營與管理產(chǎn)品、設(shè)施、設(shè)備和空間環(huán)境以及配套的各種物質(zhì)保障手段等。狹義上，僅指風(fēng)險管理的知識層面。

目前，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理物質(zhì)文化在知識層面和實物層面均與國際先進(jìn)銀行相比有較大差距，前者主要表現(xiàn)為注重定性分析，主觀性較強，定量分析技術(shù)缺乏，技術(shù)方法落后，技術(shù)和工具缺乏等。缺乏精確的度量，就很難對風(fēng)險做出準(zhǔn)確的甄別并對項目做出正確評估，這直接影響了銀行風(fēng)險管理的決策科學(xué)性，也降低了風(fēng)險管理的透明度。后者主要表現(xiàn)為銀行經(jīng)營的產(chǎn)品缺乏定期風(fēng)險評估、風(fēng)險緩釋功能不足，服務(wù)手段沒有完全貼近市場需求，風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)和監(jiān)控設(shè)施不完善且技術(shù)支持力度不夠，經(jīng)營環(huán)境缺乏鮮明和統(tǒng)一的文化特征等，商業(yè)銀行經(jīng)營的產(chǎn)品、提供的服務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本成果，商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境是展現(xiàn)風(fēng)險管理文化的主要窗口，而風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、監(jiān)控設(shè)施等硬件設(shè)備是風(fēng)險管理高效運作的重要保障，實物層面的文化缺乏，不但使全面風(fēng)險管理體系難以發(fā)揮作用，而且會對銀行經(jīng)營形象和聲譽產(chǎn)生不利影響。

我國商業(yè)銀行建設(shè)風(fēng)險管理物質(zhì)文化主要應(yīng)從以下幾個方面入手:優(yōu)化貸款風(fēng)險監(jiān)測和控制手段，吸收借鑒國際一流商業(yè)銀行風(fēng)險管理技術(shù)和方法;加強風(fēng)險管理信息化建設(shè)，搭建符合風(fēng)險管理要求的信息科技平臺，建立透明高效的風(fēng)險信息報告體系;研究系統(tǒng)、科學(xué)的資產(chǎn)風(fēng)險量化和評級技術(shù)，從主要依賴主觀判斷向積極引入現(xiàn)代風(fēng)險管理方法、模型和技術(shù)轉(zhuǎn)變;建立產(chǎn)品定期風(fēng)險識別和評估機制;設(shè)計和推廣全球統(tǒng)一的銀行經(jīng)營環(huán)境形象，形成品牌效應(yīng);根據(jù)市場需求，建立標(biāo)準(zhǔn)化和差異化的服務(wù)手段，等等。

(二)商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化的執(zhí)行

1. 通過管理者的倡導(dǎo)來推進(jìn)風(fēng)險管理文化。領(lǐng)導(dǎo)重視是推進(jìn)風(fēng)險管理文化建設(shè)的先決條件。從文化經(jīng)營角度看，銀行高級管理層的使命就是創(chuàng)建并推行企業(yè)文化。各級管理人員首先要在其經(jīng)營思想中貫通正確的風(fēng)險管理文化理念和風(fēng)險管理價值觀，通過對風(fēng)險價值觀念的提煉和風(fēng)險管理文化建設(shè)方案的策劃，為銀行風(fēng)險管理文化的構(gòu)建指明方向。

各級領(lǐng)導(dǎo)的思路不僅要轉(zhuǎn)為政策和語言，更要轉(zhuǎn)化為實際行動，一方面要嚴(yán)于律己，身體力行，通過自己的行為、態(tài)度、語言及非語言信號來踐行風(fēng)險管理文化，另一方面要培養(yǎng)和塑造風(fēng)險管理的“模范人物”，宣傳報道“模范人物”的先進(jìn)事跡，通過這兩方面的榜樣示范作用來推進(jìn)風(fēng)險管理文化建設(shè)。

2. 通過管理者與執(zhí)行者的互動來傳導(dǎo)風(fēng)險管理文化。營造風(fēng)險管理文化，不但需要管理決策層的積極倡導(dǎo)與策劃，更要求每個機構(gòu)的每位員工牢固樹立風(fēng)險意識，積極防范和控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。從管理者到執(zhí)行者，要通過有效的推行與傳播，努力轉(zhuǎn)變員工的思想觀念和行為模式，促進(jìn)員工對全面風(fēng)險管理的認(rèn)知感、認(rèn)同感和認(rèn)責(zé)感，最終實現(xiàn)風(fēng)險管理文化三個層面的有機銜接，把風(fēng)險管理目標(biāo)、風(fēng)險管理理念和風(fēng)險管理習(xí)慣滲透于每個部門、每個崗位和每個工作環(huán)節(jié)，并內(nèi)化為每位員工的職業(yè)態(tài)度和自覺行為，力求最大限度地發(fā)揮各級員工在風(fēng)險管理方面的主動性、積極性和創(chuàng)造性，在整個銀行形成一種良好的風(fēng)險管理文化氛圍，形成一種風(fēng)險防范與控制的道德評價和職業(yè)環(huán)境。

建立順暢的溝通渠道，保證商業(yè)銀行高管層對整個風(fēng)險文化的設(shè)計、構(gòu)思傳達(dá)到一定的廣度和深度。一是自上而下的溝通，確保風(fēng)險指令傳達(dá)的及時性，避免和解決溝通中的干擾和失真問題;二是自下而上的溝通，確保員工意見及時反饋到高管層，使風(fēng)險管理文化得到員工的理解和認(rèn)同。三是員工之間的溝通，通過各種群體性的宣傳、培訓(xùn)、比賽、檢測等活動，在群體互動中塑造每位員工的風(fēng)險管理行為習(xí)慣、行為品質(zhì)、行為風(fēng)尚。

3. 通過科學(xué)的激勵約束機制來塑造風(fēng)險管理文化。建立起一套有利于專家型人才脫穎而出的激勵約束機制。加強職業(yè)生涯規(guī)劃的輔導(dǎo)，建立起透明、公開的人才選拔機制。專家序列要更突出專業(yè)專注的特點，每一類別下的等級一定要合理，標(biāo)準(zhǔn)一定要清晰具體，尤其是專業(yè)素質(zhì)的要求，一定要緊扣商業(yè)銀行風(fēng)險管理的特點，進(jìn)行必要的細(xì)化和量化。同時，要在使用中不斷地培訓(xùn)，提升專家的層次，使其不斷適應(yīng)更高、更重要的新的職位，從而不斷增進(jìn)其成就感和歸屬感。

要在對銀行各類風(fēng)險深入研究的基礎(chǔ)上，形成系統(tǒng)科學(xué)的風(fēng)險控制與獎懲制度，一方面讓每一位員工認(rèn)識到自身的工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，形成防范風(fēng)險的第一道屏障;另一方面，為員工提供能滿足其對企業(yè)回報預(yù)期的資源或支持，創(chuàng)造良好的工作氛圍提升員工的投入程度。通過構(gòu)建有利于調(diào)動員工積極性的激勵約束機制，培育有利于知識型、創(chuàng)造型人才成長的風(fēng)險管理文化，加強員工創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，優(yōu)化人力資本與銀行其他資源的配置，增進(jìn)組織內(nèi)部各成員的有效溝通，讓人力資本的效用最大化。

4. 通過以人為本的經(jīng)營理念來構(gòu)筑風(fēng)險管理文化。人是創(chuàng)造文化的主體，又是傳承文化的載體，培育風(fēng)險管理文化要貫穿以人為本的經(jīng)營理念。

以人為本，首先要創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，包括構(gòu)筑管理者與員工之間以及員工相互之間順暢的溝通渠道;確保人力資源管理制度的科學(xué)性和公平性，知人善用，用人惟賢;挖掘員工的最大潛能，鼓勵員工創(chuàng)新工作方法，發(fā)揮聰明才智。

其次，要建立科學(xué)的專業(yè)人員任職機制，應(yīng)積極推進(jìn)風(fēng)險經(jīng)理制度，建立和完善風(fēng)險經(jīng)理的任職資格、工作職責(zé)、業(yè)績評價和考核管理機制，逐步建設(shè)起一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。

第三，要加強對員工隊伍的教育培訓(xùn)，傳授風(fēng)險管理理論和方法，提高員工的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能，同時著力培養(yǎng)員工的創(chuàng)新能力，使員工在風(fēng)險管理技能方面不斷得到強化，在風(fēng)險管理意識方面不斷超越自我，緊跟國際銀行發(fā)展步伐。

5. 通過建立長效發(fā)展機制來不斷完善風(fēng)險管理文化。我國銀行業(yè)在相當(dāng)長的一段時間里，普遍“重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險管理”，盲目追求效益，對風(fēng)險的認(rèn)識不足、控制乏力，產(chǎn)生了大量的不良資產(chǎn)，也出現(xiàn)了很多違法、違規(guī)、違紀(jì)行為，并為此付出了沉重代價。目前，這種落后的傳統(tǒng)價值觀念仍然不同程度地影響了各商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，風(fēng)險管理還沒有滲透到商業(yè)銀行的每一項業(yè)務(wù)、每一個環(huán)節(jié)，乃至每一個人的頭腦當(dāng)中，還未成為銀行經(jīng)營管理當(dāng)中的一種“習(xí)慣”。因此，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理文化建設(shè)不是一朝一夕就能完成的事情，也不能搞突擊式的“面子工程”，必須建立一種長效發(fā)展機制。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化的長效發(fā)展機制應(yīng)該是以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，進(jìn)行全面的風(fēng)險管理，借鑒國際一流商業(yè)銀行的實踐經(jīng)驗，繼承傳統(tǒng)文化中健康向上、有利于銀行發(fā)展的精華，在理念、行為、物質(zhì)三個層面上建立具有內(nèi)在自我完善功能、在銀行持續(xù)經(jīng)營中能長期發(fā)揮作用的先進(jìn)風(fēng)險管理文化。

參考文獻(xiàn):

[1]馬克.洛爾，列夫·博羅多夫斯基.金融風(fēng)險管理手冊[M].北京:機械工業(yè)出版社，2002.

[2]葉永剛，顧京圃.中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系研究、設(shè)計與實施[M].北京:中國金融出版社，2003.

[3]黃憲，趙征，代軍勛.銀行管理學(xué)[M].武漢:武漢大學(xué)出版社，2004.

[4]趙志宏.商業(yè)銀行風(fēng)險管理[M].北京:經(jīng)濟管理出版社，2001.

[5]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會:有效銀行監(jiān)管核心原則(新版)[M].北京:中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站，2006.

[6]黃憲，金鵬.商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系及其在我國的構(gòu)建[M].北京:中國軟科學(xué)，2004.

[7]趙志宏.強化風(fēng)險管理能力是商業(yè)銀行建立并保持核心競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵戰(zhàn)略重點[J]. 銀行家，2004.

[8]劉瑩，胡軍統(tǒng).《巴塞爾新資本協(xié)議》與我國銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)[J].技術(shù)經(jīng)濟與管理研究，2005.

[9]李維安.公司治理學(xué)[M].北京:高等教育出版社2007.

[10]馬秀芹.企業(yè)文化的建設(shè)與探討[J].現(xiàn)代企業(yè)文化，2009.

[11]楊剛，陳國生，王志章.現(xiàn)代企業(yè)文化理論與實踐[M].西安:西安電子科技大學(xué)出版社，2009.

(特約編輯 張 勇)