中小企業金融業務現狀及服務創新思考

[提要]近幾年來，我國經濟社會發生了巨大變化，中小企業得到了迅速發展，在國民經濟中的地位得到了不斷增強，拓寬了國家財政收入(特別是地方財政收入)來源。我國中小企業的發展既需要商業銀行的金融支持，更為商業銀行開辟了一個加快自身發展的新的戰略空間，本文針對商業銀行對中小企業發展提供金融業務服務的現狀進行分析，提出了商業銀行加強和改善中小企業金融業務服務創新的建議。

[關鍵詞]中小企業；金融業務；服務創新

一、中小企業金融業務發展現狀

近年來，國有商業銀行把發展中小企業提到了戰略的高度，根據不同地區分支機構的經營管理水平、當地市場信用環境、中小企業發育程度等因素，實施了區別對待、分類管理、梯度推進的中小企業融資策略，并建立了一套專門的中小企業業務經營管理制度，評級、授信辦法和風險管理辦法，促進了中小企業金融業務市場的穩步培育和健康發展。

(一)產業鏈融資將成眾多中小企業的“綠蔭”。小企業貸款難一般是因為其難以通過銀行的評級體系，因此難以獲得傳統的貸款。目前各家銀行比較常采用的開拓小企業貸款的方法即對大企業的產業鏈融資。與大企業為伍，背靠大樹好乘涼，中小企業可以超越銀行的信用評級。對為大中型企業配套或服務的小企業，只要提供合法、有效、易變現的擔保，可不受信用等級限制辦理融資業務；對小企業持有的由大中型企業簽發或承兌的商業承兌匯票，優先給予貼現；對代理大中型企業出口的小型專業外貿公司，在占用被代理企業授信額度的情況下，可不受信用等級限制辦理國際貿易融資業務。

(二)大多數中小企業因各種因素融資依然困難。企業自身問題：首先是中小企業整體管理水平不高，普遍缺乏良好的公司治理機制，加之財務報表未審計，財務信息不真實、不完整，容易出現人為的操控，影響銀行的評級指標。其次，中小企業大多受經營規模所限，自身資金實力不足，固定資產較少或專用性較強，產權證明文件不齊備，抵押物法律權屬關系不明晰，一般很難提供合乎銀行標準的抵押品。再次是中小企業經營較為短視，一般很重視眼前利益，缺乏可持續發展的觀念和長遠的戰略發展規劃，風險程度較高。從銀行來說，考核企業靜態財務指標過多，深入了解和分析企業發展潛力不足，銀企信息不對稱，缺乏獲取準確信息的渠道，銀行對中小企業，特別是小型私營、民營企業的真實財務狀況、競爭力、成長性等關鍵信息難以獲取，對今后的業務發展更無法預測和把握。加之小企業金融交易頻繁，且融資金額較小，銀行從事小企業金融業務的成本較高，風險較大。

(三)中小企業融資的政策環境日益改善。2006年，全國人大頒布了《物權法》，同時政府有關部門正抓緊研究制定《物權法》的配套文件，擴大動產擔保物適用范圍，引入浮動擔保制度，完善應收賬款、倉單及權利質押等動產的抵質押擔保制度，增強小企業內源性融資能力，進一步完善中小企業融資難的法規政策；銀監會完善了《銀行開展小企業貸款授信工作指導意見》，發布了《商業銀行小企業授信工作盡職指引指導(試行)》，打造小企業授信平臺，并進一步完善符合我國國情的中小及微型企業劃分標準，提出針對中小企業融資特點的五級分類標準，為加大中小企業貸款力度創造條件；同時各級地方政府在建立中小企業信貸風險補償機制、完善中小企業信用擔保體系建設、搭建中小企業實用社會化服務平臺等方面進行了積極的探索，并取得了一些好的經驗。

二、發展中小企業金融業務存在的主要問題

(一)信貸準入門檻過高。過嚴的信貸準入機制使國有商業銀行競爭處于劣勢。以工行江西鷹潭分行為例，對中小企業只能在工業區、商務區有選擇地發展廠房、商鋪、辦公樓抵押貸款，為發展中小企業信貸業務，該行抓住江西銅業公司大型企業上下游產業鏈創新發展針對銅加工的小企業貸款融資并獲總、省行批準，但福利企業因退稅政策變化而擱置，信用貸款對中小企業更是無從談起。

(二)手續過于繁瑣冗長。小企業融資多數采用的是質押貸款，而小企業質押品千差萬別，相關人員對質押品評估經驗不足；從質押評估、評級、授信到審批等環節較多，與一般法人客戶相差無幾。中小企業經營活動較靈活，對資金的需求具有金額小、時間緊、頻度高的特點，而現行的信貸政策決定了無論金額多小、風險程度多低都需要采取相同的流程，審批環節過多、時間過長、管理過嚴，難以適應中小企業的發展特性，影響了中小企業的信任度。

(三)政策指導性和針對性不強。由于缺少對中小企業信貸政策的深入研究，缺乏明確而清晰有效的中小企業市場營銷指導思想和營銷思路，更缺乏相應的制度創新，難以適應中小企業在地域、行業、產品、經營管理方式等方面存在的巨大差異性。

(四)激勵與約束機制不對稱。目前的經營機制對中小企業貸款偏重約束，激勵不足；側重責任，忽視權利和利益分配，使得信貸人員對中小企業“急、小、險”的貸款采取謹慎態度，寧愿不貸、少貸，也不愿承擔風險。激勵與約束機制的不對稱在一定程度上影響了信貸人員貸款營銷的積極性，制約了中小企業的拓展。

三、發展中小企業金融業務的經營策略和創新建議

(一)樹立科學的經營觀念。正確認識大與小的關系。對國有大型企業提供金融服務固然成本較低，但風險高度集中，而為中小企業提供金融服務雖然成本較高，但中小企業成長性優于大型企業，對銀行來說孕育著極大的商機；中小企業貸款風險相對較高，但也并不是不可控，關鍵是要通過積極創新，建立適應中小企業特點的信貸風險管理機制，提高管理水平，保證中小企業融資風險可控和收益能夠全面覆蓋風險。必須轉變觀念，樹立“經營風險”的理念，而不是回避風險，堅持對企業不分經濟性質、規模大小，只要符合盈利性、流動性和安全性的原則，都予以積極支持。

(二)制定靈活的信貸政策。針對不同產業和壽命周期中小企業，制定靈活的信貸政策，在防范和控制風險的基礎上加快中小企業融資業務的發展。一是在行業準人上，對符合國家產業政策要求的，優先給予信貸支持；對不符合國家產業政策要求的，要限制或禁止貸款；對低水平重復建設的固定資產投資項目或國家明令禁入的行業，一律不得給予任何形式的信貸支持。二是在客戶選擇上，注重企業的發展前景，對高科技含量、高附加值、高成長性的，提前介入、積極支持。三是在產品拓展上，在積極推廣發展總行已有產品的基礎上，在總行信貸產品的總體框架內結合不同需要開發創新，防止不切實際、盲目地為創新而創新。

(三)增強基層的經營能力。當前商業銀行對基層行重管理輕經營，在信貸方面突出的表現為權限過度上收和零風險的管理要求，使基層行幾乎喪失了信貸經營能力。必須改革和完善現有“申報過分嚴、手續過分繁瑣、審批權力過分集中、時間過分長”的信貸管理方式，適當下放信貸審批權，對控制中小企業風險比較好的分支行適時調高授權權限，推行以行長負責制為核心的中小企業貸款管理責任制和相應的貸款激勵機制；同時允許少量的貸款風險，根據信貸人員的放款貢獻大小和損失大小并區分主客觀責任進行相應的獎懲，增強基層行的經營能力和活力，做到經營和風險并重，強調信貸風險責任追究，也強調對貸款有效經營的激勵。在此基礎上在二級分行一級的經營機構設立名副其實的中小企業業務部，加強中小企業營銷力量，盡快解決任務要求與人力資源不對稱的問題；加強素質培訓，學習交流各地成功的實例，減少營銷辦理行的摸索時間，使從事中小企業業務的人員素質跟得上風險經營的需要。從人員素質、數量兩方面滿足中小企業業務發展的需要。

(四)建立安全的風控措施。主要是加強五個方面的審查：一是加強對領導人素質的審查，掌握企業領導層的個人背景和資信狀況，加強對企業資本積累過程的認識，防范企業可能存在的道德風險。二是加強對公司治理機制的審查，掌握公司治理機制的建設狀況，包括股權結構是否清晰，內部控制機制是否完善，企業管理組織架構是否合理，企業規章制度是否完備，企業發展戰略是否合理，各項決策是否得到有效貫徹等。三是加強對關聯關系的審查，掌握企業的控股企業、參股企業、聯營企業、其他上下游關聯企業等關聯方的歷史、資產、信譽、經營管理以及關聯交易情況。四是加強中小企業的財務信息的審查，掌握企業預期現金流量和資產的流動性，分析企業融資需求的真實性、融資計劃的可靠性以及經濟周期的變化對企業償債能力的影響。五是加強對擔保條件的審查，確保抵押物的權屬清晰，抵押合法有效。