淺談銀行業風險管理長效機制的構建

[提 要] 我國銀行機構不斷暴露出各種貸款風險案件，給銀行業帶來了很大的風險。這些風險暴露了銀行風險管理中存在問題，為全面提高銀行信用風險管理水平，本文試圖結合我國實際，對我國銀行業風險監管長效機制建立作些粗淺研究。

[關鍵詞] 銀行金融風險;長效機制;風險防范

[作者簡介]徐 劍(1971—)，男，江西財經大學在讀研究生。(江西南昌 330013)

一、當前金融風險隱患的主要特征

市場經濟就是風險經濟。在市場經濟活動中，一切競爭領域都會產生風險，尤其是金融領域。當前我國金融風險的主要表現有:

1.政策性因素可能導致新一輪信貸風險集中產生。國家產業政策引導信貸的投向投量，經濟周期波動影響銀行資產質量的優劣，隨著我國宏觀調控力度的加大和新一輪經濟調整周期的到來，很可能導致不良貸款的集中產生，形成新的信貸資產風險。

2.中小法人金融機構仍然面臨支付風險。我國金融機構龐大且中小法人金融機構眾多，雖然他們具有體制靈活的優勢，但在抗風險能力上存在一定的內生缺陷。歷史包袱重，資本實力小，資本補充能力弱，信貸資產質量較差，不良貸款率占比高，資產損失準備抵補率較低，抗風險能力弱，仍然面臨一定的支付風險。

3.內控管理及法人治理機制的失效隱含較嚴重的操作風險。目前最大的風險莫過于內部控制及法人治理機制的失效，銀行機構違法違規經營、違規操作、“暗箱”操作比較嚴重，直接導致國家巨額財產損失，暴露出了銀行內控管理、業務操作方面存在較大風險。

4.房地產投資熱主導信貸投向風險。雖然國家采取新八條等多種政策手段控制和抑制炒房，但房地產、開發區仍為富余資金追逐熱點。目前，大部分房地產開發企業自有資金比例偏低，過分依賴銀行貸款，少數金融機構存在房地產信貸管理偏松、執行政策不力的現象。

5.金融危機沖擊我國金融市場的風險。源于美國的次貸危機席卷全球，金融業沖擊為最，我國不可能獨善其身，意味著我國金融安全系數進一步減低和風險防范難度不斷加大。

二、準確理解和把握風險管理長效機制的內涵

現代商業銀行面臨的不是要不要承擔風險，而是要承擔多大風險，能不能遏制風險的問題。風險管理長效機制就是基于這種市場經濟學原理提出的，它的本質和核心內容是控制、防范和化解風險。簡單地講，就是通過金融機構和監管當局雙方的共同努力，構建一個不僅能夠對各種日常風險有效識別、度量、管理和監控，還能有效地應對經濟周期和產業變化，具有一定的前瞻性并能長期穩定地發揮促進經濟繁榮發展作用的銀行業。

1.風險管理為本。這是涉及風險管理理念的根本問題。準確、及時、全面地度量和處理各種風險，對于金融機構乃至整個社會經濟都至關重要。我國銀行風險管理理念發掘及推行起步較晚，商業銀行只是在近些年來才開始真正重視風險管理，銀監會成立后，對風險管理的重視上升到前所未有的高度，及時提出了以風險監管為核心的新監管理念，強調“堅持以風險為主的監管內容，注重對風險的早期識別、預警和控制”和“統一并表監管、風險監管、促進銀行加強風險控制和提高透明度”，明確要求按照“提高貸款五級分類的準確性——提足撥備——做實利潤——資本金充足率達標”的監管思路。同時，在新的監管理念的指導下，中國銀監會制定了一系列的有關銀行風險管理的監管規定和指導原則，以推動銀行風險管理的發展。

2.實施動態、持續的監督管理。具體表現為監管當局和銀行內部管理部門的整體聯動，雙管齊下，對銀行業經營活動和經營行為實施動態的、持續的、事前、事中和事后的監督過程，它包括觀察、了解、跟蹤、分析、現場檢查、稽核、非現場監測、風險預警等各個環節的過程監督，而且包括分析、評估各項業務的合規性、風險性的定性評價。這些活動構成持續監督管理的實質，而不是靜態的、短期的和局部的行為。

3.監管與自律。內部管理與外部監管構成了風險管理的兩個重要方面，只有雙管齊下，才能形成合力，發揮效率。在加強監管的同時，注重和強化銀行自我約束，引導金融機構結合監管當局有關風險管理制度和國際先進經驗，制定切合本行實際的風險管理實施細則和操作規程，構建完備的風險管理體系。

4.重視資本補充約束機制。風險管理的長效機制之一就是銀行機構要有充足的資本為保障，健全以資本金管理為核心的資本約束機制。資本約束機制就是要從數量和質量兩方面約束，數量約束就是要保持銀行業務發展需要的資本總量，關注銀行經營的安全性;質量約束是要通過風險最優化提高資本回報，關注銀行經營的效率性。因此，資本約束與風險管理具有明確的對應關系，只有保持合理的銀行業資本充足水平，不斷提高整體資本水平，才能實現風險管理最終目標，促進銀行業健康快速穩定發展。

三、健全風險管理的窗口指導和制度規范約束

監管與內管同樣存在博弈。只有通過磨合，雙方在思想上達成共識，在行動上形成合力，這種博弈才可以真正發揮出正相關效能。因此，銀監當局和金融機構有義務和責任加強風險管理，完善風險管理配套政策，為建立風險管理的長效機制創造良好的市場和政策環境，積極調節和降低監督管理的博弈對抗程度，推進創建外部監管、內部自律相互補充的合作性博弈的風險管理良好氛圍，推動我國風險管理理念和行為朝著符合國際商業銀行先進潮流的方向發展。

1.加強風險監管法規體系構建。在《銀監法》這部監管大法的框架下，適時跟進和出臺一些風險管理的制度和指引，及時把風險管理要求和做法予以發布，引導銀行業強化風險管理。同時疏理風險管理法規。可借鑒香港金管局的做法，出于跟進市場變化、跟進國際標準和應急等需要，把一些風險管理新要求、新做法以指引的形式及時發給銀行，每年將相關法規進行疏理，匯編成《風險管理政策指引》，構成完善、系統、邏輯嚴密的法律法規體系。

2.加強風險管理的“窗口指導”。盡快建立和完善個人信用和企業信用體系;適時建立地方政府信用評估系統;健全完善客戶大額授信和可疑貸款企業信息;建立違約客戶定期通報制度;加強新業務的風險監控，防止創新風險;履行風險提示義務，為商業銀行風險管理提供“窗口”服務。

3.全面整合風險管理。站在整個銀行業角度對資產負債組合、本外幣資產、信貸與非信貸、表內外業務的風險相關性和風險貢獻度進行分析，覆蓋整個金融機構的風險管理體系和以統一貨幣單位量化風險，從而提供全面統一衡量和整合風險的技術條件，提高對經濟發展周期和宏觀調控的適應性。

4.制定內部風險管理實施細則。銀行內部風險管理部門要根據各自業務的特點和實際情況，在遵循整體銀行業風險管理政策和法規制度的基礎上，制定風險管理細則，對風險管理工作的具體操作流程、方法和注意事項作出詳細規定。

5.建立風險管理責任追究機制。要建立制度、監督和懲治并重的風險管理責任追究機制。通過合理明確的職能劃分實現風險管理職責在各行業之間、各業務部門之間、上下級之間的有效協調、聯動管理。各部門積極制定風險防范和處置預案，保障信息溝通渠道的暢通，參與風險管理長效機制的建設并發揮積極推動作用;建立監管信息交流共享機制和監管合作機制，認真分析研究經濟金融運行情況和問題，及時發出預警，制定應急處置預案;完善商業銀行內部各級機構職責劃分，加快推進商業銀行扁平化管理，強化和落實法人對基層機構負責人的管理責任;引進、培養市場風險方面的專業監管人員，確保對商業銀行的市場風險實施有效的監管，促使我國風險管理水平朝著國際化方向邁進;建立和完善對違紀違法行為的責任懲處機制，制定和完善對損害存款人利益行為的責任追究制度辦法，實行風險管理問責制;要加大懲處力度，對因風險管理不力而發生案件的，應追究高管人員及相關人員管理責任;對違規操作，造成重大損失的，堅決查辦，決不手軟。

構建體現我國特色、符合現代銀行風險管理主流趨勢的風險管理長效機制，必須借鑒世界各國風險管理經驗，必須符合自身金融業實際。其基本要求是能夠綜合性、多層次地反映全國、區域和地方金融風險管理實際狀況;快速、靈敏反映法人機構風險變動趨勢;能及時、準確作出風險監測、評價和預警提示，并控制風險。

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[責任編輯:盧林仁]