企業環境管理績效的國外研究綜述

摘要 企業是環境污染的主要“制造者”，企業環境管理績效對國家環境保護產生著重要影響。文章從企業的環境管理實踐與環境績效的關系、環境管理與經濟績效的關系、環境績效與企業經濟績效的關系以及環境績效的測量與評估等四個方面對國外學者關于企業環境管理績效的研究進行了歸納總結，發現在研究方法上，定性分析基礎上的定量研究是目前研究的主流思路，問卷調查法和個案分析方法是得到廣泛采用的研究方法，非常值得中國學者借鑒；在研究結論上學者們存在很大的分歧，樹立源頭治理的環境管理理念、增強社會公眾的參與意識以及關注中小制造業企業是較為一致的觀點。未來的研究應加強數據的真實性。并且需要在對比性研究方面給予更多的關注。

關鍵詞 企業；環境管理；績效；國外：研究綜述

中圖分類號 F42 文獻標識碼 A 文章編號1002-2104(2009)02-0088-05

經濟全球化帶來了全球環境一體化。從1972年斯德哥爾摩第一次全球環境會議到今天的20國集團環境問題部長級會議，環境問題已經成為全球關注的焦點。企業，尤其是制造業企業是全球環境問題的主要“制造者”，企業的環境管理績效必然深刻影響到全球環境問題的改善。中國企業的環境管理剛剛開始起步，相關的研究還不多，迫切需要借鑒國外已有的研究成果。本文對國外關于企業環境管理績效的相關研究文獻從環境管理實踐與環境績效的關系、環境管理與經濟績效的關系、環境績效與企業經濟績效的關系以及環境績效的測量與評估等四個方面進行了梳理，希望能為企業環境管理的相關實踐和科學研究提供有益的參考。

1 企業的環境管理實踐能否帶來環境績效的提升

企業實施環境管理戰略和措施，最為直接的可能是帶來環境績效的提升。然而，現有研究并沒有完全支持這一觀點。自從1996年秋季ISO14001標準實行以來，一些研究提出了通過運用環境管理來提高環境績效的建議。有關環境管理文獻也表明，企業的環境管理實踐可以帶來較好的環境績效。

然而，有些文獻指出，企業的環境管理實踐未必帶來環境績效的改善，這取決于一些因素變量。Sarkis(2006)基于金屬加工行業數據，運用數據包絡分析(DEA)探討小型制造業企業的環境與風險管理及與環境績效的關系指出，在環境風險管理實踐和項目上的早期的和增加的投資未必能提供更好的績效，完善的工程管理實踐一體化將有助于帶來規模報酬的遞增。Sarkis和dijkshoom(21X17)運用問卷調查299家威爾士的中小企業，運用DEA方法探討了中小企業固體廢物的管理績效和企業環境管理措施問題，研究結果表明：第一，沒有采取環保實踐措施的企業比已經采取的企業環境管理績效要好。第二，主動采取環保實踐措施的企業比被動采取環保措施的企業的環境管理績效要好；即，環境保護措施績效的好壞取決于企業的主動性和被動性。此外，Claver等(2007)運用訪談調查法對環境管理與企業經濟績效之間的關系，指出以預防的邏輯思路進行的環境管理能夠帶來積極的環境績效。并且他指出，環境管理和環境績效的關系主要呈現以下特點：第一，當下屬部門在實施環境管理系統上面臨較小的阻力時，主動實施環境管理系統的企業管理者將更有可能將環境系統看作提升企業競爭優勢的機會；第二，對環境管理表現積極的企業在將環境事務整合進入企業組織時更加容易，并且為企業的環境管理提供更多的補充性資產(complementary assets)支持；第三，擁有補充性資產的管理者比缺乏者更有可能采取積極的環境戰略。第四，實施積極性環境管理系統的企業更傾向于擁有預防性(區別于末端治理)的環境技術組合。然而，僅研究一家企業，而且是西班牙在環境管理方面做得最好的一家企業，總體上說研究結果還是缺乏普遍意義。

需要提出的是，最近的一些研究開始探討環境管理中利益相關者與環境績效的關系問題。例如，Kassinis和Vafeas(2006)基于5 033家化學、金屬以及電力事業公司的調研數據，采用多層線性模型(HLM)分析利益相關者的內部異質性和企業環境績效的相關關系。研究結論表明：第一，社區利益相關者的壓力與環境績效在企業層面是一種正相關關系；第二，不同的利益相關者的異質性，不同的資源依賴性將帶來不同的環境績效水平；第三，對于縣級社區的利益相關者，收入的異質性同污染水平是負相關的，比較富裕的地區，其污染水平較低；第四，州級利益相關者在環保偏好方面存在異質性，這種異質性同樣影響著環保績效，即環保偏好越強烈，環保人士越多，環境污染水平越低。Claver等(2007)則指出，廣泛地將利益相關者納入企業環境管理決策中將有效減少來自利益相關者層面對于企業環境管理的壓力。

2 企業環境管理是否帶來經濟績效的改變

企業是成本收益分析的理性決策者，經濟績效的提升是其一切活動的最終目標。當采取環境管理的成本大于由此帶來的經濟績效時，企業必然將放棄主動的環境管理實踐，或采取措施規避環境管制；反之，當環境管理能夠為企業帶來切實的經濟績效的提升，企業將會積極投身環境管理實踐。因此，企業的環境管理與其經濟績效的關系成為企業和研究學者最為關注的問題。然而現有的研究結論卻不盡相同(Claver等，2007)。

部分研究表明，環境管理和企業經濟績效存在一種正相關關系。Klassen和McLaughlin(1996)基于市場效率理論的金融活動方法，研究了環境管理對企業績效的影響。研究結果指出：以環保績效獎勵為象征的強有力的環境管理能夠帶來顯著的正的投資回報率；而以環境危機為代表的弱的環境管理帶來顯著為負的投資回報率。Montabon等(2007)通過運用內容分析法、典型相關分析和多元數據分析方法，探討環境管理實踐與公司績效的關系，研究結論表明：第一，環境管理實踐同企業績效呈顯著的正相關關系。第二，在環境管理實踐的使用范圍上，環境管理實踐的應用范圍其實比以往研究結論要大得多，L19]并且他的研究結果證實了Royston(1980)、Hanna和Newman(1995)、Bonifant(1994)、Bonifant和Ratcliffe(1994)等人的研究結論。

然而，有些研究指出，環境管理和企業績效的關系是一種負相關關系。傳統的觀點認為，企業進行環境管理需要投入一定的資源，包括資金、技術、專業人員等，形成相應的“額外”成本，環境管理還可能擠出其它更具潛力的投資或創新途徑而損害企業競爭力，所以，兩者是負相關關系(Walley和Whitehead，1994)。

修正學派則認為，不能把企業的環境改善活動與企業競爭力看成是此消彼長的取舍關系，環境管理有利于創新，企業環境管理與競爭力是“雙贏”的關系(Porter和VandeLinde，1995b)。有些學者指出，兩者關系爭議很大程度上取決于企業的環境保護意識和環境管理態度問題。例如，Hussey和Eagan(2007)對458家小型制造業企業調查表明，全球中小制造業企業環境管理績效現狀并不樂觀，主要表現為中小企業并不遵從環境管制，很少有企業去關注環境污染問題，去實施環境管理系統，利用生命周期管理或采取其他主動的環境管理實踐，而其主要原因是中小制造企業尚沒有認識到改善環境管理會為企業帶來提高組織效率，降低成本和增加利潤等利益。

此外，有些學者將競爭優勢相關變量引入到環境管理研究中，從戰略角度探討環境管理和企業經濟績效的關系(Karagozoglu＆Lindell，2000)。Shanna和Vredenburg(1998)介紹了在加拿大石油和天然氣工業環境中進行的兩階段研究結果。第一階段通過比較案例研究，證實了公司在環境響應范圍內以資源為基礎導向的觀點的適用性；第二階段，在案例研究期間通過郵寄問卷調查檢驗了環保戰略與組織能力的關系。通過實證研究證實了基于公司資源觀，企業可以通過采取積極性的環保戰略來取得競爭優勢。一方面，建立在商業與生態問題之間的內在不確定性基礎上的積極響應性環保戰略將帶來組織的特有能力的出現，這種特有能力對企業的競爭能力的形成有重要影響。另一方面，通過比較案例研究發現，采取積極的環境戰略，自覺披露與環境有關的活動、接受外界多方面監督的企業，其利益相關者整合的能力、高階學習能力、持續創新能力都得到發展。Claver等(2007)運用訪談調查法，基于環境戰略，對環境管理與企業經濟績效之間的關系進行了區分和比較，他指出采取積極性環境管理政策將為企業帶來積極的環境效益，開拓性的環境戰略將有助于企業開發新的環境資源和能力，增加企業取得競爭優勢的可能性；即開拓性的環境戰略與企業經濟績效之間具有正相關關系。

另外，有些學者將環境管理和創新聯系起來，指出環境管理的相應政策措施通過鼓勵創新能夠對企業績效產生積極效應。Claver等(2007)指出，自愿性環境標準比強制性的環境法規能夠更好的提高企業創新的主動性。然而，有些學者卻指出，集中于技術而不是環境績效的環境管理不會促進企業創新，并且超出了法律約束。

3 環境績效和經濟績效的關系

企業在追求經濟績效最大化的同時，是否一定會帶來環境污染的加劇，導致環境績效的下降?這個問題實際上是對經濟增長與環境污染的悖論關系的探討。Stanwiek等人(1998)通過對多個行業共120多家企業的研究發現，企業收益率與排污總量數據之間存在顯著的正相關關系，即經濟績效與環境績效是負相關關系。Klassen＆Whvbark(1999)、Wagner(2003)等人的研究也表明環境管理績效的提升往往伴隨著企業經濟績效的下降，即兩者之間呈現負相關關系。

然而也有不少研究指出，良好的環境績效能夠帶來好的經濟績效。Ⅺassen和Laughlin(1996)指出，企業環境績效(企業受到的環境獎勵或懲罰)會影響投資人對企業未來經濟績效的預計，在有效市場中，股票價格將反映環境績效的經濟收益，他們對制造業、石油開發等行業共162個樣本進行研究，實證結果表明企業環境績效與財務績效之間存在正相關關系。

4 環境績效測量及其評估方法

環境績效是指企業經營行為對自然環境的影響。隨著環境成本上升以及公眾和相關政策的壓力，運用有效的工具測量環境績效變得越來越重要。一些研究采用環境管理中的變量測量環境績效(SharmaVredenburg，1998)。然而，有關環境管理績效測量以及環境管理變量，在不同的實證研究中的具體操作方式差異很大。Hussey和Eagan(2007)對馬爾科姆·波多里奇卓越績效標準(MalcolmBaldrige Criteria，2001)建立的環境績效模型進行了改進，將波多里奇基于企業整體設立的指標替換為專注于考察企業環境管理方面的指標，比如在領導能力上，將組織領導能力、公共責任和公民權修改為高級領導層的方向、環境績效和公共責任。然后通過采用結構方程模型對塑料制品業的中小企業的環境績效改進模式的發展進行了評估，結果表明，擬合統計量驗證了全模型的適用性，但有的路徑并不顯著，如領導才能與環境結果模式的系統構成，并指出，對環境績效的界定需要進一步改進。Hermann等(2006)則在整合生命周期評估(LCA)、層次分析法(AHP)和環保績效指標的基礎上，提出一種環境績效評估方法，即\"COMPIJMENT\"法并通過對泰國紙漿業的案例研究，證明了COMPLIMENT方法的有效性，并且指出了該方法所具有的優勢：作者稱其為一種“從搖籃到天堂”(cradle-to-gate)的綜合性方法，并且該方法保留了生命周期評估(LCA)方法中為預防問題而轉換環境影響的計算和程序方面的優勢。不僅如此，作者還指出COMPLIMENT方法采用了智能分步數據收集方式，從環保指標開始，擴展了IEA的數據收集范圍，并且將輸出結果整合為一個指數進行描述，從而為企業行為對環境影響的全面評價提供詳盡的信息。

5 結論、討論與展望

通過對國外學者關于企業環境管理績效的研究文獻進行的梳理與總結，可以發現如下基本結論：

5.1總體研究方面

(1)在研究范圍上。目前國際上對于企業環境管理績效的研究主要可以歸納為環境管理實踐與環境績效的關系、環境管理與經濟績效的關系、環境績效與企業經濟績效的關系以及環境績效的測量與評估等四個方面。在研究對象上，制造業企業是主要的研究對象，其中中小型制造業企業是研究的重點和難點。在研究方法上，呈現出明顯的多樣化特征，基于定性闡述基礎上的定量研究成為研究的主流。總起來看，國外學者采用了因子分析、多元回歸、層次分析法(AHP)、數據包絡分析(DEA)、結構方程模型(SEM)、多層線性模型(I-ILM)、生命周期評估(1EA)等多種研究方法。問卷調查法是得到廣泛采用的研究方法，此外有多篇文章采用了典型公司的個案分析方法。

對于我國的研究學者而言：①結構方程模型、多層線性模型等較新的定量研究方法可以借鑒使用；②典型個案分析方法具有分析問題透徹、深入的優點，值得嘗試，使用的要點在于個案的選擇是否具有代表性以及調查收集數據是否全面、客觀。實際使用時，可以結合直接觀察法、重點訪談法(如企業的管理者、員工、客戶等)以及文獻檔案分析法等，以彌補問卷調查的不足(Claver等，2007)。

(2)目前國外學者在環境管理實踐與環境績效的關系、環境管理與經濟績效的關系、環境績效與企業經濟績效的關系等諸多方面的研究結論都存在較大的分歧，甚至截然相反。究其原因，可能在于：①樣本來源差異，由于研究的國別不同、地區有別、行業差異、企業類型各異等原因造成結論大相徑庭。②指標設置差異，如環境污染指標有采用工業三廢的，也有僅采用固體廢物的(如Sarkis和Dijkshoom的研究)，在經濟績效指標的選取上，有采用投資回報率如KlassenWhybark(1999)的研究，還有的采用公司市場價值等其他指標。③研究方法的差異和缺陷：不同的研究方法會導致研究結果的差異，而研究方法的缺陷則加劇了彼此的差異。如DEA方法的數據導向嚴重，隨樣本不同，即使影響因素完全一樣，結果也可能大不相同。④環境影響的長期性、緩慢性，如勞動力的工作時間投入、技術投資等因素對環境績效的影響可能是慢性的、長期的，而不是短期內能夠完全顯現出來的(Sarkis和Dijkshoom，2007)。

以上分析說明，目前關于企業環境管理績效的研究還處于較為初級的階段，沒有形成較為權威一致的觀點、方法和結論。因而，無論是企業環境管理績效的實踐層面，還是理論研究層面都需要我國的研究成果，一方面彌補目前國際研究的空間不平衡導致的研究結論的不全面，從而更加清晰、深刻的認識企業的環境管理績效問題；另一方面為企業的環境管理實踐和政府決策提供更有實際價值的對策建議。

5.2改善企業環境管理績效方面

盡管國外學者在企業環境管理績效的研究結論上存在相當大的差異，但我們仍然可以從這些研究中總結出一些較為一致的結論，并可以得到一定的啟示：

(1)在環境管理理念上，預防性的源頭治理比末端治理更能帶來環境績效的改善。環境管理績效可能與企業從事環境管理實踐的態度密切相關，主動的積極的環境管理活動更有可能帶來企業經濟績效和環境績效的提升。可以將環境績效納入企業績效的評估體系中，建立由經濟績效、環境績效以及競爭優勢組成的綜合的企業績效評估體系可能是有效的策略。

(2)社區壓力、社區環保偏好對環境污染產生重要的影響，增加社會公眾參與、增強社會壓力是減少企業污染排放的重要途徑，因而可以通過建立志愿性社區環保衛士群體、發揮環保集群效應來抑制環境污染。

(3)中小制造業企業是造成環境污染的重要部門，而且是環境管制較為薄弱的污染部門。大多數中小企業不會主動進行環境管理，也沒有認識到環境管理對企業經濟績效的提升作用。可以通過采取發放環保獎勵的正向激勵措施，鼓勵中小企業建立開拓性的環境戰略，吸納利益相關者進入企業環境管理決策等方式改善環境績效，并進而提升其經濟績效。

5.3未來研究展望

(1)數據的真實性、廣泛性需要加強。企業的環境管理績效研究是環境管理問題研究的難點。企業，尤其是中小企業，很少會自愿披露真實的環境污染信息，也不會完全公開公司的經濟績效數據，這為企業數據的調查帶來相當大的困難。未來的研究迫切需要解決這一問題。

(2)基于統一性的對比研究需要給予更多的關注。目前的研究在研究范圍、研究方法、研究手段等各個方面都存在太多的差異，從而導致了巨大的結論差異，給企業環境管理的認識和實踐造成了相當大的阻礙。未來的研究需要在基于一致性基礎的對比性研究上加強力度。

(編輯：于杰)