對金融危機中農村信用社風險控制的思考

李建強　尹小強

摘要：當前國際金融危機成蔓延之勢，我國金融行業正通過多種措施提升防控風險的能力，特別是農村信用社在金融行業中承擔著“三農”經濟和新農村建設的重任，就農村信用社面臨的現狀，從內外因素、歷史因素等方面分析農村信用社在金融危機中的風險因素和防控情況，通過對農村信用社經營調查分析，認為可從五方面途徑應對目前出現的經濟現象，使農村信用社健康穩健的發展，進一步促進縣域經濟快速增長。

關鍵詞：信用社；風險；控制

當前，國際金融危機成蔓延之勢，已經波及到實體經濟，這對農村信用社風險防控提出了新的挑戰，筆者試圖從金融危機對農村信用社風險控制的影響中探索改進當前農村信用社風險控制的有效途徑。

一、背景分析

（一）內因分析。關于資金結構，由于農村信用社是服務“三農”的地方性金融企業，其資金主要來源于“三農”，外出務工工資收入存款占較大比重。“三農”存款為農村信用社的主要負債，信貸資產是主要為“三農”所投放的生產經營，生活消費貸款，從當前經營數據看，“三農”貸款占比呈下降趨勢。從存貸比來看，農村信用社存貸比大多在70-90%，加之農村信用社資產質量沒有得到根本性扭轉，資產質量較差，以致資金流動性不足。關于操作控制，農村信用社往往通過借鑒、探索、改進的方式逐漸建立與自身業務經營相適應風險控制體系，對于建立風險控制模型等風險控制措施，一是由于農村信用社以中小法人機構進行金融活動，資本不足，規模小，勢單力薄，無法進行風險模型研究。二是受人員知識的缺乏限制。目前農村信用社風險主要靠“人”控制，沒有專業化的風險控制業務模塊支持。加之農村信用社從業人員的人生觀、價值觀，個人道德修養、職業水準，八小時以外的社交、娛樂以及兼職兼業情況構成的道德風險，都對農村信用社案件防控提出了嚴峻的挑戰。

（二）外因分析。隨著金融危機的縱深發展，外部不確定因素不斷增多，對農村信用社防控形成了新的挑戰。一是勞動就業率下降嚴重影響了“三農”經濟。據國家發改委統計，全國因金融危機的影響已經造成了6-7萬家中小企業的倒閉，部分農民工失去了務工性工資收入。即使沒有倒閉的，經營也是舉步維艱，大多采取削減員工工資的手段降低經營成本，故農民工的工資性收入也是大為減少，有的僅能保證日常生活開支，沒有結余資金增加積蓄。二是部分實體經濟融資難。金融危機致使各銀行業金融機構實施收縮性信貸政策，股市也持續低迷，企業基本失去低成本融資渠道，采取其他形式從社會上融資，成本高昂，因此企業流動性風險得不到根本改善。三是企業盈利水平大幅降低，金融危機一方面造成企業經營成本大幅上升，主要表現為原材料價格上漲；另一方面，銷售價格卻下降，這大大擠壓了企業的盈利空間，甚至導致企業出現虧損。四是失業率走高和經濟收入的降低進一步增加了社會治安壓力。

二、對農村信用社風險控制造成的影響

（一）流動性風險壓力增大。一是資產流動性風險增大。由于金融危機已對實體經濟造成不同程度的損害，部分資產到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給農村信用社帶來損失。二是負債流動性風險加劇。受農村信用社存貸比居高不下和農民工工資性收入減少，儲蓄存款降低等不確定性因素的影響，容易引發相關損失。農村信用社籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使農村信用社被動地進行資產負債調整，造成流動性風險損失。三是擠兌風險增大。一方面由于金融危機造成民眾對金融機構，特別是中小金融機構信任度下降，另一方面，主要是由于農民工大量返鄉而形成的儲蓄存款大幅度下降的壓力。

（二）操作風險突出。一是由人員引發風險的可能性增加。一方面，由于農村信用社部分員工投資股市、基金或實業形成虧損，或參與賭博等違法行為，這些都是容易引發操作風險的不確定因素，主要表現為內部欺詐；另一方面，外部企業為了達到融資的目的，對農村信用社相關人員采取非常手段引發不確定因素，主要表現為外部欺詐；第三，農村信用社員工業務知識的缺乏，不懂裝懂，也是容易造成新的操作風險的重要因素。二是流程管理不到位而引發的操作風險，主要表現為違反相關業務管理規定，逆向操作，或跨流程操作。三是外部事件所引發的風險，由于失業群體的增加和收入的減少，社會上鋌而走險的人增加，針對農村信用社的盜搶風險突出。四是系統風險隱患存在，業務操作系統的不成熟、漏洞的存在和不當操作，都可能引發系統風險。

（三）信用風險增加。主要是由于贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。債權人或農村信用社必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。目前農村信用社信用風險表現最為突出的是對房地產商的貸款，一方面由于建筑材料價格的上漲吃掉了開發商的部分利潤空間，另一方面，房屋價格的節節攀升已超出了大部分民眾的承受能力，因此出現了有房無市的局面。

三、改進途徑

（一）強化思想教育工作，塑造優良合規文化。農村信用社要探索良好的教育和管理體制，建立良好的合規文化，培育進而固化經營理論、共同價值觀和行為操守，促使全員樹立資本節約、審慎經營、價值創造、責任合規、人文關懷等經營理念，從源頭上減少案件誘因。同時，堅持經濟資本和矩陣式風險管理，將案件風險文化有機融入到風險管理手段之中。總的一點，以增強企業凝聚力為核心，增強職工歸屬感為目的。

（二）強化資金營運管理，降低流動性風險。一是要大幅提高資產質量，努力降低資產流動性風險。一方面，要合理運用資金，要堅持審慎的經營原則，科學判斷經濟形勢，嚴防貸款集中投放高風險行業，當前房地產行業應高度關注，警惕雞蛋放在一個籃子里，一損俱損。另一方面，要加大不良貸款的盤活力度。真正做到“前清后不亂”。二是加大資金組織力度，降低負債流動性風險。黨的十七屆三中全會對農村金融體系的制度安排，明確降低了農村金融準入門檻，重新界定了金融機構的市場定位，農村信用社從“服務三農的主力軍”轉變為“服務農民的主力軍”，“政治地位”有所調整，“三中全會”在提高農村金融服務水平的同時，也加大了金融市場的競爭，波瀾壯闊的農村金融市場逐鹿的畫卷正徐徐展開。如果農村信用不未雨綢繆，提升軟實力，提高

吸儲能力，奪取市場份額，在此次金融危機和未來的市場競爭中前途堪憂。

（三）強化“合規”操作，全力防范道德風險和操作風險。一要加大規章制度建設力度，鍛造制度執行力。第一，要加大制度的回檢力度，對新業務中存在的風險點，要及時制定或修改相關制度，強化風險防范長效機制建設，以制度約束風險隱患；第二，要抓整改問責，要自查自糾，自我暴露和自我整改，對整改臺賬反映的風險隱患、整改落實、責任人處理、后續審計等情況持續檢查，在檢查中一但發現整改不力，或出現新問題，對整改不力負有領導和管理責任的人員進行從嚴問責；第三，嚴格執行開辦新業務的有關規定，特別是對代理產品和理財產品，風險提示要充分，對那種只提示收益而對客戶忽略風險的，經舉報或檢查發現，必須重處。二要加大風險排查深度。要圍繞“重點業務、重點環節、重點區域、重點網點、重要和關鍵崗位”，持續開展風險排查，強化賬戶對賬，排查賬戶風險，展開票據業務檢查，重點關注關聯客戶間虛構交易、虛開增值稅發票、無真實貿易背景票據行為、保證金不實和挪用保證金行為等，全力防范票據詐騙。同時強化對基金、保險代理類中間業務進行檢查，切實解決風險不提示、產品不“對人適銷”、代理職責不清等問題。三要強化內審職責，排查內部風險。要做到內部審計不走過場，嚴防 “貓鼠”一家，切實落實九種人排查措施；嚴格執行重崗人員輪換和強制休假制度，要加大稽核內審職責，強化自我發現，對強制休假人員，要及時對其所經辦的業務進行審計。不斷增強稽核審計的獨立性。四要注重法人治理，搭建符合市場規律的組織架構平臺。決策上防止一人說了算，運行上要真正實行前中后臺分離，突出市場特點和風險控制，防止行政化。五要加強科技信息系統建設，進一步嚴格業務操作系統的流程管理，杜絕違規操作；進一步加快系統升級力度，彌補系統缺陷和漏洞。六要充分發揮紀檢監察職能，樹立風清氣正的行業形象，嚴防道德腐敗。“千里江堤潰于蟻穴”，防止堡壘從內部攻破。

（四）強化信貸管理，降低信用風險。主要是強化貸款“三查”，特別是要注意了解、跟蹤客戶的變化，做好風險預警和防范。一是貸前調查要把好風險準入關。重點關注與經營相關度較高的參考數據，準確把握國家產業政策、市場發展前景和產品競爭優勢、持續發展能力。要對企業提供的財務報表進行分析，了解其現金流量，客觀評價其經營業績和風險狀況。二是貸時審查要把好風險控制關。風險管理部門要對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度。要重點審查是否由借款人本人持有效證件辦理貸款業務，貸款資金流向是否符合貸款用途。對不按用途使用的貸款，柜面有權拒絕辦理。當前要重點防范由于企業融資難而滋生的自然人幫企業頂名貸款、關聯企業連環擔保貸款、擔保公司超資本約束擔保貸款、擔保公司和自然人合伙套取貸款、內外勾結虛假評估抵押物擔保貸款、新成立公司申請貸款等。三是貸后檢查要把好風險管理關。要進一步拓寬對借款人財務和非財務信息的收集渠道，定期了解借款人、擔保人的經營情況和資金投向，加強對抵押物的管理和檢查。要健全貸后檢查記錄，對大額貸款要定期作出調查報告。對檢查出的問題必須及時做出處理，防止小毛病釀成大頑疾。

（五）強化安防設施建設，構筑“安全島”。全球金融危機不僅帶來經濟增長速度的調整，也對經濟秩序造成巨大沖擊。隨著危機的進一步蔓延，中小企業生存壓力加大，失業率上升，目前，民工反鄉潮正在形成，社會治安壓力增加。近年來，農村信用社持續加大了對安防設施的投入，但仍有大量網點安防不達標。因此應加快建設步伐，“花錢買平安”，為農村信用社的改革和發展提供有力的安全保障。

參考文獻：

［1］ 國際金融研究

［2］ 中國農村信用社發展研究

［3］ 農村經濟研究

（作者單位：山西省澤州縣農村信用聯社）