論我國農業保險的政策性支持與商業化運作的可能性

王金媛　林　旸

摘要：從世界范圍來看，農業保險發展已經有100多年的歷史，但到目前為止，還沒有一個國家真正實現農業保險的市場化經營。即使是市場經濟最發達的國家，也主要依靠政府直接或間接提供保險，單純依靠商業性保險很難達到規避農業風險的目標。

關鍵詞：農業保險；政策性；支持

農業保險是對農業生產者在從事種植業和養殖業生產過程遭受自然災害和意外事故造成的經濟損失提供補償的一種經濟行為。我國作為一個農業大國，自從1982年由原中國人民保險公司重新開始辦理農業保險業務以來，已經走過了26年的興衰之路。在這26年間，我國農業保險逐漸形成了上海安信、吉林安華、浙江共保體、外貿安盟和黑龍江陽光互助制5種模式。由于農業保險“高風險，高成本，低收益”的特點，這5種模式在本質上都是依靠國家通過政策予以支持和保障。

農業保險產品，其經營特征突出表現為：經營的高風險和高成本，以及由此導致高損失率、高費率和低收益；在保險市場上，農業保險既缺乏有效需求，又缺乏有效供給，難以形成有效市場；農業保險利益具有福利經濟學屬性，外部性很強；經營管理存在特殊的技術障礙，如費率厘定困難、保險責任劃分困難、定損理賠困難、小規模經營難以分散風險等。

從上述特點看，農業保險產品從根本上講，既具有消費競爭性，但也不是完全意義上的私人物品，而是一種“準公共產品”。由于農業保險具有很大的正外部效應，因此需要政府給予積極的政策支持。

一、我國農業保險發展主要依靠力量是政府的支持

農業、農民、農村均處于弱勢地位，抗風險能力差，農民因災返貧、因災致貧的現象時有發生，農業保險是保護農民利益、轉移農業風險的有效手段。農業保險業務具有非常明顯的非排他性，是一種典型的公共產品，而且農業保險“高風險、低收益”的性質決定了無法完全由商業性質的保險公司進行獨立承保，所以我國的農業保險業務的發展主要依靠的是來自于政府的扶植力量。以政策性的農業保險作為主要的存在形式。

（一）稅收優惠

政策性農業保險是市場經濟條件下現代農業發展的三大支柱（農業科技、農業金融和農業保險）之一，是世界貿易組織允許各國支持農業的“綠箱”政策之一，具有促進農業產業化、穩定農業生產者收入、保障農業貸款人的債權安全及鞏固農業生產者的信貸地位、實現支農收入再分配、穩定農業經濟發展，以及實現社會管理等諸方面的社會經濟功效。為了體現對政策性農業保險的扶持，國家在稅收法律政策上對政策性農業保險給予了稅收優惠。但是目前我國現行稅法對農業保險提供的稅收優惠有限，力度不夠，稅法只明確為種植業、養殖業提供保險業務免征營業稅，還缺少其他類似的稅收優惠政策支持。

（二）保費補貼

農業保險保費補貼是指財政對農業保險業務的保費給予一定比例的補貼，補貼的對象是投保農戶。農業保險損失頻率和損失程度較高，要實現農業保險業務的財務平衡，保險費率會很高，靠農民自身難以承擔。因此，需要財政提供一定比例的補貼，幫助農民支付保費，緩解農業保險的供需矛盾，使保費達到保險公司和農民都能接受的水平。

在國家對“三農”的投入持續增加的大趨勢下，2008年中央財政拿出10億元進行政策性農業保險保費補貼試點，試點省份為吉林、內蒙古、新疆、江蘇、四川、湖南６個省區。過去政策性農業保險沒有中央財政支持，各地的試點主要由地方財政支持，2008年中央的這一政策舉動起到了至關重要導向性作用，從2008年開始我國政策

性農業保險可謂有了實質性突破，是“起步年”。

二、大力發展農業風險分散機制是加快實現農業保險商業化的有效途徑

我國幅員遼闊，各地農業經濟發展極不平衡，風險分布、農民收入水平和保險需求具有很大差異，寬廣的土地在帶來豐富物產的同時也加大了自然風險的發生概率，而農業保險作為一種保險業務，其內在規律是按照大數法則和概率論來承擔、組合和分散風險的。對于我國農業保險及其風險分散機制的完善，應主要考慮在農民收入和國家財力支持有限的約束條件下，如何選擇一套具有較高保障能力和運轉效率的機制以實現對農業風險的分散。

從風險管理的視角看，我國地理狀況復雜，自然災害頻發，農業保險機構所要承擔的風險是復雜多變不可預測的。要有效的分散風險，僅僅依靠傳統方式是不夠的，應建立多層次、廣覆蓋、可持續、政府與市場共同參與的農業保險及其風險分散機制（張啟文，2009）。單純通過政府的稅收優惠和保費補貼及保險公司自身無法完全分散所有風險。因此能否解決農業風險分散的問題就成為了解決農業保險公司商業化轉變的關鍵之處。現今保險公司分散風險的方法過于單一，無法有效防范與分散農業耕作帶來的風險。

農業保險商業化進程難以推行的根本原因在于過高的風險與過低的保險費用之間產成的矛盾。保險公司承擔的風險與獲得的收益不成比例，不符合企業追求利潤最大化的原則，因此完全由商業性質的保險公司來承擔農業保險的可能性較低。但這并不意味著商業性質的保險公司沒有可能來承擔農業保險，只要政府予以一定的政策性支持，可以通過再保險的方式來分擔這種巨大的風險。同時正確地引導這部分保險資金的投資方向，加強保險資金的盈利能力，這樣就可以達到有效支持商業保險公司開展農業保險的目的。

三、加強法律法規的建設工作，通過法律的手段來促進農業保險商業化發展

從各國農業保險發展歷程來看，農業保險的發展是建立在完備的相關法律法規基礎與前提之上的，是農業保險順利發展的保證。美國、日本、法國等農業保險業務相對發達的國家都是先行頒發相關的法律法規，并且通過實踐進行不斷地完善，以此來協助促進農業保險健康有序的發展。但是，我國作為一個農業大國，自1982年恢復農業保險業務至今，經歷了20多年的發展，至今仍舊沒有專門的法律法規，僅在《保險法》第155條規定：“國家支持發展為農業生產服務的保險事業，農業保險由法律、行政法規另行規定。”至今，我國農業保險業務一直處于無法可依無規可循的狀態。相關法律法規的缺失，對農業保險的規范化制度化發展產生了極大的影響，是制約我國農業保險發展的最根本的因素。因此加快完善我國農業保險相關法律體系，推動《農業保險法》的建立，盡快出臺與其相關的法律、法規。通過建立行之有效的法律體系來規范和規定農業保險各個方面的發展。把農業保險發展納入法制的軌道。特別要明確的是農業保險的政策性性質以及政府的支持作用，以避免政府支持農業保險的短期性和隨意性，保證政府參與和推動農業保險的連續性與穩定性（孫秀清，2005）。

四、豐富農業保險經營形式，增強農業保險的供給能力

我國自1982年重新恢復農業保險業務至今，農業保險業務的經營形式相對單一，多為由政府進行補貼的經營形式。這樣的經營形式既不利于各地區因地制宜的開展農業保險業務，同時也限制了我國農業保險的發展。我國地域廣闊，各地地理環境區別較大，農業生產過程中遭遇的風險也有所不同，因此各地應根據實際情況選擇可保風險以及最佳的農業保險的經營形式。

具體可以選擇的農業保險經營形式有以下幾種：

第一，如我國成立的陽光農業相互保險公司、吉林省安華農業保險公司、上海安信農業保險公司、法國安盟保險程度分公司采用的專業性農業保險公司經營模式。

第二，保險公司自辦模式。如20世紀80年代中國人保新疆分公司開始自辦以棉花為主的農業保險。該模式可充分發揮保險公司的自我創新能力，因地制宜的選擇可保風險，開展保險業務，可以實現資源配置的最優化。

第三，2006年人保、太保蘇州分公司曾與當地政府合作開展水稻保險試點。由政府給予60%的保費補貼，而保險公司提取一定比例的管理費。這種政府與保險公司聯辦共保模式充分體現了農業保險作為一種準公共產品的正外部性，有利于農業保險業務在農村的推展。

除以上提到的3種保險經營模式之外，還有按照“政府推動+市場運作+農民自愿”的原則的共保模式和商業保險公司代辦模式等農業保險經營模式，可根據各地具體情況選擇最佳的經營模式。

參考文獻：

1、張祖榮.我國農業保險發展滯后的原因探析[J].經濟經緯,2007(3).

2、孫秀清.我國農業保險發展困境的制度分析[J].保險研究,2005(4).

3、張啟文.金融學[M].科學出版社,2009.

4、徐克勤.試談農業保險的財政支持政策[J].理財經緯,2007(9).

5、閆錫杰,盧丙文.財政困難縣化解鄉鎮債務的有益探索[J].理財經緯,2007(9).

6、常興華.大力發展農業保險事業 增強農業抗御風險能力[J].農村瞭望臺,2007(10).

7、李琴英.對我國農業保險及其風險分散機制的若干思考[J].保險世界,2007(9).

＊本文為黑龍江省2007年軟科學計劃項目“黑龍江省農業保險政策性補貼問題的經濟學分析與實證研究”（合同號碼 GZ07D205）階段研究成果。

（作者單位：東北農業大學經濟管理學院）