信用證詐騙的風(fēng)險防范

童結(jié)紅

[摘 要]信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中被廣泛采用的方式,信用證獨特的運作方式使不法商人實施欺詐屢屢得逞。不但危害參與國際貿(mào)易的各方當(dāng)事人,更危及了信用證制度本身。本文從信用證詐騙的形式出發(fā),分析了其存在的基礎(chǔ),并針對各種詐騙方式提出了救濟方法。

[關(guān)鍵詞]信用證 詐騙 軟條款

前言

信用證是國際貿(mào)易中最重要的信用支付工具,國際貿(mào)易結(jié)算采用信用證方式都占很大比重。與此同時,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和獨立抽象性也加大了貿(mào)易風(fēng)險,各國不時有信用證詐騙案的發(fā)生。信用證詐騙案數(shù)額巨大,危害嚴(yán)重。因此,有必要對信用證詐騙進行分析。

一、信用證詐騙的表現(xiàn)形式

(一)買方用軟條款騙取保證金或者貨物

買方申請開證時,在信用證中加列某些條款,使得出口商完成了合同規(guī)定的義務(wù),開證行仍然可根據(jù)這些條款拒付。可能表現(xiàn):其一開證申請人要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開證押金。其二要求受益人接受客檢證條款,常見有諸如“信用證的付款必須等貨物品質(zhì)由買方或其授權(quán)人檢驗后,(裝船前檢驗)并由其授權(quán)代表簽署檢驗證書”才議付等條款。其三信用證開出后暫不生效,等開證行另行通知或以修改書通知生效條款。

(二)買方用假信用證詐騙貨物

假信用證的詐騙實務(wù)中比較常見,主要有:其一假冒或偽造銀行印鑒(簽字)、盜用或借用他行密押(密碼)偽造信用證,或者涂改過期的信用證,以假亂真,詐騙分子企圖以假亂真騙受益人(出口商)盲目發(fā)貨,最終達到騙取出口貨物的罪惡目的。其二不法進口商與信用級別低的小銀行勾結(jié)開立信用證進行詐騙,當(dāng)貨物出運后,出口商憑信用證項下單據(jù)向開證行結(jié)匯時,開證行以種種理由拒付,或者不予以答復(fù)甚至宣布倒閉。其三提單陷阱,以FOB為條件達成的出口交易中,不法進口商與其指定船公司或貨物代理人勾結(jié),故意在提單出具時設(shè)下陷阱,造成提單與信用證條款不符并以此拒付。

(三)賣方單獨或與船東勾結(jié)的詐騙

指的是賣方用偽造或具有欺詐性陳述的單據(jù)或假貨,對開證行及開證申請人等當(dāng)事人進行詐騙,以騙取信用證項下的銀行款項。受益人自謀的信用證詐騙是發(fā)生率極高的詐騙行為,主要是偽造單據(jù)進行詐騙。即實際上無貨存在或以次充好,偽造與信用證相符的單據(jù)使銀行因表面上“單證―致”而付款來騙取貨款。有受益人與船東共同操作,增加了詐騙者實施詐騙行為的方便程度。

(四)開證申請人與受益人共謀的信用證詐騙

開證申請人與受益人互相勾結(jié),或編造虛假或根本不存在的買賣關(guān)系,由買方申請開立信用證,賣方向開證行提交偽造單據(jù)騙取銀行信用證款項后分贓并逃之夭夭。此時銀行成為信用證詐騙的受害者,本應(yīng)歸銀行的貨物根本不存在,或貨物價值低廉。

二、信用證詐騙的成因

首先,信用證是獨立自主的文件,信用證是依據(jù)買賣合同而開立,但信用證一經(jīng)開立,就成為獨立于買賣合同以外的契約,不受買賣合同的約束。信用證針對單證文件而非貨物,是純粹的單證交易。在信用證方式下實行的是平單據(jù)付款,而不是依據(jù)具體的貨物。其次,銀行信用取代商業(yè)信用,銀行承擔(dān)了作為第一付款人的義務(wù)。ucp600提到:“銀行也與合同無關(guān),且不受其約束。因此,銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾,不受申請人基于與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。受益人在任何情況下不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的合同關(guān)系。開證行應(yīng)勸阻申請人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法。”同時銀行也沒有能力認證單證的真假,使得詐騙者更加肆無忌憚。其三,受害者的警覺性與素質(zhì)不高。在信用證詐騙中,行騙者始終圍繞著信用證自身的特點和利用被害人自身的弱點進行詐騙。我國是外國賣方利用假單證行騙的主要受害國,其中重要原因就是水平不高,不懂信用證業(yè)務(wù),不懂航運,消息不靈通,甚至缺少一般的常識與警覺,給騙子以可乘之機。再次,信用證國際保護的相對薄弱。迄今為止,沒有看到國際商會對信用證軟條款做出禁止的書面文件和資料。此外,一旦發(fā)生詐騙,因為對方在國外,信息不全和國際司法制度上的漏洞使得查處非常困難。

三、信用證詐騙的防范

(一)外貿(mào)工作者要加強外貿(mào)知識的學(xué)習(xí)

首先,要熟悉信用證業(yè)務(wù),同時要了解信用證有關(guān)的國際法規(guī)。對信用證而言,信用證業(yè)務(wù)的核心就是單據(jù)交易。國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》詳細規(guī)定了對各種單據(jù)的要求。受益人得到償付以及開證行的付款都是基于“單據(jù)”的完整和一致。從付款時間上考慮,出口方應(yīng)選擇即期信用證,從有無匯票上考慮,出口方應(yīng)選擇有匯票的信用證,從有無指定銀行的角度考慮,出口方應(yīng)選擇帶有指定銀行的信用證,適時加保兌行等。其次,是了解客戶本身及其商業(yè)信譽。了解對手比了解怎么操作信用證更重要。貿(mào)易商應(yīng)注重了解對方的資信情況。 其三,對于陷進條款,一旦出現(xiàn)陷井條款,應(yīng)及時通知修改,千萬勿貪一時省事,給日后埋下風(fēng)險隱患。一旦銷售合同中的某些條款不夠周密,就會導(dǎo)致以后信用證條款無法執(zhí)行,留下后患。出口方在審證時對軟條款一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)立即通知對方修改,信用證的有效期必須合理,太短會使賣方?jīng)]有足夠的時間通知買方改證而會導(dǎo)致買方向賣方追究違約證責(zé)任。最后,一旦發(fā)現(xiàn)詐騙,立即找法院(發(fā)禁止令),或者找銀行(拒付)

(二)銀行主要應(yīng)從詐騙的方式入手審查防范信用證詐騙,比如電開信用證密押特征及真?zhèn)?信用證有無簽字或簽字能否核對,印鑒是否相符,信用證紙張的質(zhì)量、印刷的顏色是否正常,正副本是否相符,是否有必備條款及內(nèi)容是否矛盾等。根據(jù)UCP600和各國法律的相關(guān)規(guī)定,開證行只有在單據(jù)表面與信用證條款不符時方可進行拒付。

(三)司法途徑

司法途徑指的主要是法院禁令,當(dāng)申請人發(fā)覺存在信用證欺詐時,為爭取時間,防止遭受經(jīng)濟損失,他通常會直接(或在與開證行交涉的同時)向法院請求司法救濟。那些要求開證行拒付未果的申請人也會轉(zhuǎn)而申請法院禁令。只是法院需要申請人具備以下條件:有充分證據(jù)證明賣方利用簽訂合同進行詐騙;中國銀行在合理的時間內(nèi)尚未對外付款;買方提出請求;在遠期信用證情況下,中國銀行尚未承兌匯票。當(dāng)然采用此保全措施一定要慎重,要事先與中國銀行取得聯(lián)系,必要時應(yīng)向上一級人民法院請示。

結(jié)束語

總之,信用證詐騙屬于高智能犯罪,目前世界上沒有一項措施能徹底防止信用證欺詐。只有加強貿(mào)易商、銀行自身防范措施、嚴(yán)格審查信用證的表面形式,鑒別其真?zhèn)?發(fā)現(xiàn)被詐騙時及時向法院申請禁令,阻止中國開證銀行償還貸款給保兌或付款銀行,從而防止欺詐的發(fā)生。

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